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學(xué)員收益

通過一天的學(xué)習(xí)，學(xué)員可以

了解金稅四期上線對銀行業(yè)產(chǎn)生的新風(fēng)險

掌握下銀行業(yè)在增值稅，企業(yè)所得稅各涉稅風(fēng)險點及籌劃

掌握銀行業(yè)容易產(chǎn)生個稅的風(fēng)險點及處理

掌握在金四系統(tǒng)下銀行業(yè)進行規(guī)劃以排除涉稅風(fēng)險方法

適用范圍

國央企董事長、ＣＥＯ、總裁等高凈值人士

國央企財總，財務(wù)條線人員等

授課特色

價值：課程全程干貨，解決國央企負責(zé)人最關(guān)心的金稅四期對高企業(yè)產(chǎn)生的最新風(fēng)險及應(yīng)對方法

實戰(zhàn)：討論案例、學(xué)習(xí)的知識討論案例、學(xué)習(xí)的知識全部來源于老師在稅務(wù)機關(guān)和企業(yè)雙重工作經(jīng)歷的實踐積累

實用：防范稅務(wù)風(fēng)險，為高凈值人士帶來“真金白銀”

通俗：案例豐富，以故事講道理，雅俗共賞

課程大綱

第一部分 稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型對國央企帶來新問題

1：近期國家層面對國企央企提出那些嚴格要求？

2：金稅四期的牛刀小試：近期國央企涉稅案件匯總

3：中辦，國辦的《意見》傳達了哪些信息？

4：金稅三期與金稅四期的區(qū)別與聯(lián)系

5：金稅四期下國企央企產(chǎn)生的新風(fēng)險

6：金稅四期總指揮談金稅四期

第二部分 金稅四期對國央企的監(jiān)管與應(yīng)對

一：金稅四期對涉稅指標(biāo)的監(jiān)控

1.金稅四期涉稅指標(biāo)監(jiān)控特點

2.對主要稅種的涉稅指標(biāo)監(jiān)控

3.對稅種之間勾稽關(guān)系的監(jiān)控

4.對變動指標(biāo)之間關(guān)系的監(jiān)控

二：金稅四期的稅務(wù)監(jiān)管與應(yīng)對（一）

1金稅系統(tǒng):30年一劍

2.金稅一期到金稅四期各自的定位

3.金稅四期的功能

4.金稅四期下的稅務(wù)稽查

5.金稅四期對企業(yè)監(jiān)控

6.金稅四期對發(fā)票的監(jiān)控

7.金稅四期對資金的監(jiān)控

8.金稅四期對虛假主體的監(jiān)控

第三部分 國央企納稅人增值稅要點及規(guī)劃

稅務(wù)政策準確理解：

1.準確理解征稅范圍

2.納稅人身份

3.特殊政策:簡易計稅

4.特殊政策:差額計稅

5.適用稅目稅率的判斷

6.適用稅目稅率舉例

7.視同銷售與進項轉(zhuǎn)出

8.價外費用

9.混合銷售與兼營

10.納稅義務(wù)時點

（1）進項不能抵扣

（2）進項不能抵扣舉例

第四部分：國央企企業(yè)所得稅要點及規(guī)劃

稅務(wù)政策準確理解：

1.納稅義務(wù)人

2.權(quán)責(zé)發(fā)生制

3.收入確認

4.視同銷售

5.不予征稅收入

6.工資總額

7.職工福利費

8.商業(yè)保險

9.宣傳推廣費用

10.職工教育經(jīng)費

11.業(yè)務(wù)招待費

12.其他支出

13.總結(jié)

第五部分：國央企涉及個稅風(fēng)險點解讀及解決

稅務(wù)政策準確理解：

1.消極所得和積極所得

2.正確理解綜合所得

3.專項附加扣除的正確理解

4.個稅匯算清繳的正確理解

5.個稅反避稅措施的正確理解

6.“金稅四期”上線后對個人所得稅的影響

7.補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、福利費中個人所得稅涉稅風(fēng)險問題

8.營銷過程中贈送客戶贈品、抽獎活動、微信立減金個人所得稅涉稅風(fēng)險問題

9.年終獎單獨計稅納稅政策使用錯誤涉稅風(fēng)險問題

10.代扣代繳個稅法律責(zé)任問題（是否存在滯納金、罰款）

11.個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)代扣代繳個稅問題

第六部分: 國央企的稅務(wù)自查應(yīng)對

1：一定要知道的稅務(wù)自查規(guī)定

1.稅務(wù)自查相關(guān)的法律文件

2.稅務(wù)自查的程序性規(guī)定

3.稅務(wù)自查的處理規(guī)定

2：正確理解稅務(wù)自查提綱

4.三類不同稅務(wù)自查的特點與區(qū)別

5.自查提綱的基本內(nèi)容

6.如何正確理解稅務(wù)自查提綱

3：增值稅自查要點分析

7.是否將已經(jīng)實現(xiàn)的收入長期掛帳，隱瞞銷售收入或推遲實現(xiàn)銷售收入

8.是否存在增值稅視同銷售行為，但未按稅法規(guī)定計算增值稅銷項稅額

9.是否存在已經(jīng)發(fā)出商品，但未按規(guī)定申報繳納增值稅銷項稅額

10.是否存在價外費用未按規(guī)定確認收入，少繳納增值稅

11.是否存在原材料及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失，增值稅進項稅額未作轉(zhuǎn)出

12.是否存在購進用于增值稅免稅項目簡易計稅項目，進項稅額未作轉(zhuǎn)出

13.是否存在違規(guī)取得運輸發(fā)票，多抵扣進項稅額的風(fēng)險

14.是否存在給予代理商或經(jīng)銷商的現(xiàn)金返利、廣告返利直接沖減銷售收入的情況

15.是否存在收取廠商的銷售返利而未沖減增值稅進項稅額的情況

16.是否存在未按規(guī)定開具折扣發(fā)票沖減銷售額的風(fēng)險

4：企業(yè)所得稅自查要點分析

17.工資薪金支出是否準確，是否存在離退休人員的工資福利計入成本費用

18.招待費、會議費、業(yè)務(wù)宣傳費等費用是否按規(guī)定取得憑證并稅前扣除

19.財務(wù)費用稅前扣除是否符合稅法規(guī)定

20.是否存在未按規(guī)定申報資產(chǎn)損失稅前扣除的風(fēng)險

21.是否存在已計提但未實際支付的費用在稅前扣除，未作納稅調(diào)整

22.新產(chǎn)品試生產(chǎn)期間形成的收入是否正確處理

23.是否存在房屋、建筑物等折舊攤銷不規(guī)范而未作納稅申報調(diào)整的情況

24.是否存對外捐贈支出扣除不符合稅法規(guī)定的情況

25.將貨物、財產(chǎn)等用于捐贈、贊助、廣告樣品、職工福利等未視同銷售

26.23.是否將不符合條件的股息、紅利等權(quán)益性投資收益作為免稅收入的情況

5：個人所得稅自查要點分析

1.提綱:是否存在市場推廣時隨機贈送禮品未代扣繳個人所得稅

2.提綱:聘請外部個人講課，咨詢等，是否按勞務(wù)報酬代扣代繳個人所得稅

3.提綱:以貨幣發(fā)放的補貼、福利金是否并入收入扣繳個稅

4.提綱:是否存在向員工發(fā)放實物福利未將其價值并入工資薪金計算扣繳個人所得稅

5.提綱:為員工購買的各種商業(yè)保險是否并入收入扣繳個稅

6.提綱:以費用報銷方式發(fā)放的補貼是否并入收入扣繳個稅

6：房產(chǎn)稅自查要點分析

1.提綱:企業(yè)已經(jīng)建成、投入使用的房產(chǎn)是否已按規(guī)定繳納房產(chǎn)稅

2.提綱:與房產(chǎn)不可分割的附屬設(shè)施是否計入了房產(chǎn)稅的房產(chǎn)原值

3.提綱:房屋發(fā)生改良、擴建，自查是否已按規(guī)定繳納房產(chǎn)稅

4.提綱:房產(chǎn)使用前的裝修是否計入了房產(chǎn)稅的房產(chǎn)原值

5.提綱:是否存在土地價值未按規(guī)定計入房產(chǎn)原值計稅，少繳房產(chǎn)稅的情況

6.提綱:不動產(chǎn)租賃的增值稅計稅依據(jù)與從租計征房產(chǎn)稅計稅依據(jù)之間是否存在差異

7.提綱:無償使用第三方的房產(chǎn)是否計繳納了房產(chǎn)稅

8.提綱:部分出租，自用部分是否按原值繳納了房產(chǎn)稅

9.提綱:是否存在向關(guān)聯(lián)方免費提供房屋使用的情況?

10.土地使用稅:取得土地使用權(quán)次月開始繳納

11.已經(jīng)簽到土地 拍賣協(xié)議、轉(zhuǎn)讓協(xié)議就屬于取得土地使用權(quán)，不是取得土地使用權(quán)證書才開始繳納

7：印花稅自查要點分析

1.提綱:沒有簽訂合同，但簽訂了起合同作用的其他憑證是否繳納了印花稅

2.提綱:按含稅總價簽訂的合同，是否按不含稅價格繳納了印花稅

3.提綱:簽訂了補充合同，是否按政策繳納繳納了印花稅

4.提綱:發(fā)生了非貨幣交易，是否按政策分別繳納繳納了印花稅

5.提綱:租賃合同是否一次足額納繳納了印花稅

6.提綱:銷售和采購貨物相關(guān)合同是否已按規(guī)定申報繳納購銷合同印花稅

7.提綱:貨物運輸合同、加工承攬合同、租賃合同、借款合同等是否足額繳納印花稅

8.提綱:企業(yè)增加實收資本是否繳納印花稅

8：如何寫好稅務(wù)自查報告

1.稅務(wù)自查報告與稅務(wù)質(zhì)疑情況說明的區(qū)別

2.如何寫好一份高質(zhì)量的稅務(wù)自查報告?

3.自查報告的格式和內(nèi)容如何確定

4.逐項介紹自查情況舉例

5.分稅種分類匯總四種不同情況

6.證明文件、附件資料如何提供

9：自查會變現(xiàn)場稽查嗎

1.受到質(zhì)疑、被要求稅務(wù)自查升級為稅務(wù)稽查的可能性

2.現(xiàn)場核實的相關(guān)規(guī)定

3.什么情況比較容易升級為現(xiàn)場稅務(wù)自查

4.稅務(wù)質(zhì)疑升級為稅務(wù)稽查的程序

10：稅務(wù)自查如何正確補稅

1.企業(yè)稅務(wù)自查要補稅嗎?

2.三個錯誤處理案例的分析

3.如何正確補稅?

4.企業(yè)自查補稅的現(xiàn)狀分析

5.補稅需要注意什么問題?

6.不要急于表態(tài)補稅

第七部分：國央企降低稅務(wù)風(fēng)險的規(guī)劃

1.案例：集團往來業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險

2.案例：母公司房子免費給子公司用，稅務(wù)定義為偷稅罰款一倍

3.集團借貸的涉稅及規(guī)避案例

4.如何調(diào)整集團間不同公司的盈虧？（跨企業(yè)彌補虧損14種方案）

5.如何解決集團公司虧損，子公司盈利的所得稅尷尬？

6.案例：集團企業(yè)如何最大限度享受所得稅優(yōu)惠？

7.那些所得稅優(yōu)惠可以疊加享受（上市公司案例）

8.商業(yè)房產(chǎn)無稅剝離案例

9.運用資本運作方式間接賣房

10.股權(quán)轉(zhuǎn)讓賣房如何規(guī)避土地增值稅

11.房產(chǎn)稅七步降稅法

12.設(shè)計費可以加計扣除，你知道嗎？

13.加計扣除籌劃一下，效果加倍！

14.整體不符合高新技術(shù)企業(yè)要求，如何享受高新優(yōu)惠？

15.如何申請專利？

16.關(guān)聯(lián)企業(yè)間占用資金的涉稅問題

第八部分 合規(guī)延伸-如何規(guī)范上下游

一、為什么要規(guī)范上下游

二、如何規(guī)范上下游企業(yè)

三、五種方案規(guī)范上游采購商

四、下游經(jīng)銷商不規(guī)范的四大痛點

五、規(guī)范下游經(jīng)銷商的五大法寶

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機管理專家，稅務(wù)合規(guī)講師第一人

中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

美國注冊財務(wù)規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國區(qū)）

北大，清華，復(fù)旦大學(xué)，西安交大，深圳大學(xué)等MBA 特約講師

中財企協(xié)商學(xué)院 客座教授

中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家，中華會計網(wǎng)校特聘專業(yè)講師

稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

抖音稅官說稅創(chuàng)作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗，一直從事一線的稽查，應(yīng)對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會計人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實可行的節(jié)稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時解決相關(guān)的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對籌劃的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應(yīng)對專題班》

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問題解析與合規(guī)籌劃實務(wù)專題》

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務(wù)風(fēng)險點及風(fēng)險化解專題》

《2022數(shù)智時代下企業(yè)供應(yīng)鏈涉稅風(fēng)險識別與合規(guī)籌劃專題》

《2022業(yè)財融合下企業(yè)跨部門合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專題》

《2022年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應(yīng)用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應(yīng)對籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應(yīng)對》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務(wù)稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務(wù)約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財稅籌劃及風(fēng)險應(yīng)對》

《2022電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風(fēng)險規(guī)避》

《2022貿(mào)易業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應(yīng)對》

《2022無票支出的稅務(wù)解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應(yīng)對》

《法制化環(huán)境下的個人財富安全與危機應(yīng)對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業(yè)不同階段稅務(wù)重點籌劃及危機管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應(yīng)對》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風(fēng)險及危機應(yīng)對》

《2022物流行業(yè)涉稅風(fēng)險及應(yīng)對籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓(xùn)營】

《2022稅商提升訓(xùn)練及總裁稅籌必修課程特訓(xùn)營》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風(fēng)險化解及籌劃特訓(xùn)營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發(fā)票的無風(fēng)險應(yīng)對特訓(xùn)》（2天）

【學(xué)員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡(luò)股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業(yè)的稅務(wù)角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學(xué)習(xí)知識，太好玩了

——中央財經(jīng)大學(xué)蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務(wù)機關(guān)出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁 朱金用

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