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課程意義：

全面預算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。從最初的計劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，全面預算管理在企業(yè)內(nèi)部控制中日益發(fā)揮核心作用。正如著名管理學家戴維.奧利所說的，全面預算管理是為數(shù)不多的幾個能把企業(yè)的所有關鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法之一。

本課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，并掌握有效的全面預算管理方法，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。

學員對象：

1、需要加強財務意識的公司經(jīng)理、主管；

2、負責制定預算的高、中層管理人員；

3、中小型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理等。

課程內(nèi)容

第一部分：公司為什么要進行全面預算管理與控制？

◆ 什么是全面預算

◆ 全面預算管理與控制的目的

◆ 什么是有效的控制？

◆ 科學的預算管理體系應該是怎樣的

◆ 案例分析

第二部分：怎樣編制預算

◆ 預算編制的流程和邏輯

◆ 預算編制指南的準備

◆ 關鍵預算的編制方法

第三部分：收入預測方法及銷售費用預算

◆ 生產(chǎn)預算的編制要領

◆ 采購預算的編制要領

◆ 管理預算的編制要領

◆ 資金預算的編制要領

第四部分：從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

第五部分：年度預算的編制

◆ 年度預算的編制流程

◆ 年度經(jīng)營目標的確定

◆ 年度預算編制的主要方法選擇

◆ 年度預算的精細度選擇

◆ 年度預算的修改變更

第六部分：月度預算的編制流程

◆ 月度預算的內(nèi)容與編制

◆ 抓好月度預算的核心預算—月度現(xiàn)金收支預算

◆ 月度現(xiàn)金收支預算的制定與執(zhí)行

第七部分：在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預算

第八部分：什么類型的預算最適合本公司？

第九部分：預算當作項目管理——如何管理

◆ 各部門人員角色定位——責任劃分

◆ 各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

◆ 編制過程中的常見問題分析

◆ 如何讓預算得到有效的執(zhí)行？

◆ 預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

第十部分：怎樣編制預算才可能帶來預算的有效執(zhí)行？

◆ 利用預算控制成本費用的關鍵點

◆ 如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生

◆ 預算信息系統(tǒng)管理

第十一部分：預算執(zhí)行中常見行為剖析

◆ 預算的跟

◆ 預算總結會議

第十二部分：對預算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括差異分析的重點和方法如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況

第十三部分：如何建立有效的預算跟蹤體系

第十四部分： 全面預算管理的執(zhí)行與考核

第十五部分：疑難解答提問

于老師

名課堂著名財務實戰(zhàn)管理專家

廈門大學MBA

中國注冊會計師CICPA會員

清華大學、人大商學院、廈門大學財務培訓師

曾任吉林電力集團財務總監(jiān)

吉林電力集團火電事業(yè)部項目總監(jiān)兼工程監(jiān)理

深圳市上元朝股份公司 副總裁

個人資歷：

于老師擁有15年的專業(yè)經(jīng)驗以及6年大型跨國管理經(jīng)驗，工作曾涉及制造業(yè)、貿(mào)易和房地產(chǎn)領域。歷任吉林省電力集團時，擔任火電事業(yè)部總工程師，項目經(jīng)理，旗下管理施工人員數(shù)千人。在多年的實際工作當中積累了豐富的企業(yè)管理、融資、成本控制、財務分析、全面預算管理以及內(nèi)部控制和ERP系統(tǒng)運行的管理經(jīng)驗。

課程特點：

前瞻的理念、獨到的觀點、實用的方法、幽默的語言，以及多學科交叉的豐富而又精深的知識結構，形成了于老師深入淺出、間隔變換、疏密相間、融洽統(tǒng)一的授課風格。

于老師將西方先進的管理理念與中國企業(yè)的實際情況有機結合，并研究出適合中國中小企業(yè)的財務管理理論，具有極強的實用性。

課程以實戰(zhàn)、實用、實效見長，能幫助企業(yè)解決經(jīng)營管理當中的實際問題,是深受企業(yè)喜歡和尊敬的專家，授課案例豐富，講解透徹，語言風趣與感染力，讓您能頓悟到現(xiàn)代企業(yè)財務管理的核心與真諦。

主講課程：

《非財務人員的財務管理》、《財務報表閱讀與分析》、《稅務籌劃與合理避稅》、《全面預算管理與預算編制技巧》、《企業(yè)集團（含跨國企業(yè)）理財技巧》、《成本分析與管理》。

服務過的客戶：

吉林電力集團、水利水電工程集團、東方熱電集團、大亞灣核電、深圳廣電集團、達能電力股份、廈門鎢業(yè)集團、哈爾濱啤酒集團、南昌市鐵路局、網(wǎng)易163公司、首創(chuàng)股份、沈陽吉寶房地產(chǎn)、正中地產(chǎn)、渤海石油機械、上海日立電梯、洪都航空、匯仁制藥集團、諾和諾德醫(yī)藥、北大縱橫、金蝶國際、用友集團、上海復旦協(xié)達集團、上海影響力、尚德機構、深圳水務集團、航天五院、航天信息、贛州自來水公司、贛運總公司、江西鎢鉬進出口公司、某省勞教局、省監(jiān)獄管理局、曙光汽車、三菱汽車、北方鋁業(yè)、神州數(shù)碼、博天糖業(yè)股份、立信會計師事務所、天華會計師事務所、南方證券、廣東粵港供水等。

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