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【課程背景】

又是春暖花開的大好時光，會計們卻要面對企業(yè)所得稅季報、匯算清繳的各種“折磨”，加上金稅三期、聯(lián)合稽查、實名辦稅等等稅收嚴管措施不期而至，可謂“春光不再，烏云蔽日”。心疼會計們?nèi)腌?.....

該面對總是要面對的，來來來，讓我們一起先把匯算清繳搞定！上一年的賬務(wù)基本塵埃落地想再調(diào)整？有難度工作量巨大！為老板省點稅各種折騰？考慮考慮個人風險再決定！

【課程收益】

?不怕查的申報才是好申報，拼運氣的申報請燒高香。

?換個角度看問題，用稅務(wù)局和事務(wù)所的眼光查查自己的賬！

?匯算清繳檢查中真正的核心不是數(shù)字，而是證據(jù)的強弱！

?有趣的案例+完整的法規(guī)解讀+獨特視角的證據(jù)鏈

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、審計總監(jiān)、財務(wù)（審計）經(jīng)理及財務(wù)、審計人員等

課程方式：

老師講授+案例分析+實操演練

【課程大綱】

第一講 企業(yè)所得稅匯算清繳的目的？

一、企業(yè)所得稅-會計準則差異

二、企業(yè)所得稅納稅調(diào)整需要調(diào)整分錄嗎？

三、以前年度損益調(diào)整科目不能用了？

第二講 形式和實質(zhì)到底哪個重要之一？

案例：足療連鎖機構(gòu)的小聰明？

第三講 企業(yè)所得稅收入的那些事

一、收入的范圍？

二、收入確認的總體原則及條件有哪些？

三、收入確認的時間

四、頭腦風暴：開了發(fā)票就要申報收入嗎？預收賬款的合規(guī)風險在哪里？

五、一般收入，銷售折扣、折讓及退回

六、審查要點及證據(jù)鏈條1：

1）數(shù)據(jù)一致性審查

2）合同及業(yè)務(wù)模式審查

3）開票收入的實質(zhì)性審查

4）不開票收入（含視同銷售）的合理性審查

5）預收賬款余額的審查——臺賬的重要性

6）年末截止性測試——內(nèi)控的重要性

七、特殊收入，分期、跨期收入及視同銷售

八、特殊業(yè)務(wù)，售后回購、以舊換新以及買一贈一

九、審查要點及證據(jù)鏈條2

1）分期、跨期合同收入確認的證據(jù)

2）視同銷售的價格確定

十、頭腦風暴：合同中的驗收條款有哪些坑？售后回購、以舊換新的發(fā)票如何獲得？買一贈一如何進行賬務(wù)、稅收處理？

十一、不征稅收入、免稅收入及其成本扣除

十二、審查要點及證據(jù)鏈條3：

1）專項財政資金的三大件

2）權(quán)益性投資收益五大件

頭腦風暴：不征稅收入與免稅收入的區(qū)別？不征稅收入有沒有必要做納稅調(diào)整？出口退稅要繳納企業(yè)所得稅嗎？

第四講 形式和實質(zhì)到底哪個重要之二？

案例：無法直視的倉庫

第五講 稅前扣除費用類的點點滴滴

一、稅前扣除的基本原則有哪些？

二、稅前扣除費用類入賬規(guī)則及技巧

三、稅前扣除各項目及標準

1）工資薪金，五險一金及公積金——個人所得稅都申報了嗎？

2）職工福利費、教育經(jīng)費及工會經(jīng)費——旅游費算不算職工福利費？

3）業(yè)務(wù)招待費——是不是所有餐費都算業(yè)務(wù)招待費？

4）廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費——發(fā)名片是否要視同銷售？

5）傭金及手續(xù)費——新商業(yè)模式下的傭金列支方式。

6）捐贈——什么才是捐贈的正確姿勢？

7）利息支出——關(guān)聯(lián)企業(yè)借款的約束條件。

8）會議費——會議費列支的必要條件。

9）取暖費/防暑降溫費——發(fā)錢還是發(fā)風油精？

四、不得扣除的支出

1）向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項；

2）企業(yè)所得稅稅款；

3）稅收滯納金；

4）罰金、罰款和被沒收財物的損失；

5）贊助支出；

6）與取得收入無關(guān)的支出——好大一個垃圾桶。

五、虧損彌補

六、要點及證據(jù)鏈條

第六講 形式和實質(zhì)到底哪個重要？

案例：暫估成本有可能是個很大的坑

第七講 稅前扣除成本及資產(chǎn)類的點點滴滴

1、稅前扣除的基本原則有哪些？

2、主營業(yè)務(wù)成本

1）銷售貨物收入對應的成本——長期掛賬的應付賬款有沒有風險？

2）提供勞務(wù)收入對應的成本

3、固定資產(chǎn)

1）固定資產(chǎn)的計價基礎(chǔ)、折舊年限——固定資產(chǎn)需要保留殘值嗎？

2）不得扣除的固定資產(chǎn)折舊

3）固定資產(chǎn)折舊的追溯審查要點——不僅僅是折舊清單！

4）固定資產(chǎn)的稅收優(yōu)惠

4、無形資產(chǎn)

1）無形資產(chǎn)的計價基礎(chǔ)、攤銷年限

2）不得扣除的無形資產(chǎn)攤銷

3）研究開發(fā)費的資本化及費用化——實務(wù)中的資本化標準

5、長期待攤費用

1）長期待攤費用的范圍及扣除規(guī)定

2）長期攤銷費用的攤銷最低年限

6、資產(chǎn)減值準備

1）不得扣除的資產(chǎn)減值準備

2）準予扣除的資產(chǎn)減值準備

7、資產(chǎn)損失

1）資產(chǎn)損失扣除的總體原則及范圍

2）應收及預付款項壞賬損失的扣除

3）存貨、固定資產(chǎn)報廢、毀損或變質(zhì)損失的扣除

8、要點及證據(jù)鏈條

第八講 形式和實質(zhì)到底哪個重要之三？

案例：高新技術(shù)企業(yè)亂象！

第九講 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠

一、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠有哪些？你用足了嗎？

1）企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠清單

二、稅收優(yōu)惠審批從審批制改為備案制你看懂了嗎？

1）自行判斷——如何判斷？

2）自行申報——哪些是以表代備？

3）自行報備——準備哪些資料？

4）自行備查——備查要點及證據(jù)鏈條

5）防范風險——優(yōu)惠不是貪便宜，見著就上！

三、稅收優(yōu)惠實務(wù)案例：高新技術(shù)企業(yè)

1）高新技術(shù)企業(yè)的認定條件及實務(wù)

2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠備案資料清單

3）高新技術(shù)企業(yè)審查要點及證據(jù)鏈條

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

薛老師

注冊稅務(wù)師

南京郵電大學通達學院客座教授

揚州職業(yè)大學兼職教師

揚州軟件行業(yè)協(xié)會專家組成員

“悠然智庫”首批專家成員

現(xiàn)任：蘇州財貓云稅務(wù)師事務(wù)所 所長

現(xiàn)任：蘇州財貓云信息技術(shù)有限公司 副總經(jīng)理

擅長領(lǐng)域：財務(wù)管理咨詢與稅收籌劃、資本運作，企業(yè)內(nèi)部控制制度、項目可行性分析及項目融資等。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

二十年財稅咨詢經(jīng)驗：曾先后任職會計師事務(wù)所、軟件公司、稅務(wù)師事務(wù)所等，擁有財務(wù)、稅務(wù)、審計、IT運營及管理等方面豐富的工作經(jīng)驗和專業(yè)知識，精通IT運營及管理，財務(wù)管理咨詢與稅收籌劃、資本運作，企業(yè)內(nèi)部控制制度、項目可行性分析及項目融資等。

具有豐富的企業(yè)、團隊及項目管理經(jīng)驗，目前兼任數(shù)十家公司的管理咨詢顧問或財務(wù)總監(jiān)。同時，在近十年輔導了近百個創(chuàng)新項目的商業(yè)計劃書、可行性研究報告、政府扶持資金材料的編制及驗收，為企業(yè)獲得各類資金累計超千萬元。

十年稅務(wù)軟件開發(fā)經(jīng)驗：參與眾多省級稅務(wù)系統(tǒng)軟件的業(yè)務(wù)需求編撰及開發(fā)，在IT技術(shù)和財稅知識整合方面有獨到的理解和積累。主持或參與在江蘇全省推廣應用的項目包括：江蘇省地方稅務(wù)局納稅評估軟件系統(tǒng)、江蘇地方稅務(wù)局二手房交易管理系統(tǒng)、江蘇省地方稅務(wù)局建安及房地產(chǎn)管理系統(tǒng)、江蘇省地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開具系統(tǒng)等。

六年財稅培訓輔導經(jīng)驗：多年來為眾多稅務(wù)機關(guān)、院校及企業(yè)進行管理、財務(wù)及稅務(wù)培訓輔導，授課主題包含《玩轉(zhuǎn)稅收籌劃的七種武器》、《融資嚴冬及稅收嚴管下企業(yè)家如何應對及籌劃？》、《企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)：如何做不怕查的申報》、《高新技術(shù)企業(yè)以及研究開發(fā)費加計扣除訓練營》、《誰說會計不能創(chuàng)造價值——政府補貼篇》、《會計升級加薪三板斧-新社保和個稅政策下的避險、籌劃》、《財務(wù)人員必知系列課——最新科技、商業(yè)模式、經(jīng)濟學》、《企業(yè)家財稅思維突破訓練營》、《財務(wù)人員思維突破訓練營》等課程培訓，累計受訓學員超過6,000人，課程好評率均在90%以上。

授課風格：

薛老師不僅用通俗易懂的語言以及詳實的案例，向?qū)W員講述具有實戰(zhàn)意義的財務(wù)及稅務(wù)知識。還會不斷在課程中通過頭腦風暴等互動方式來提升學員的參與及思考。同時，薛老師還會通過理論知識和實踐活動的融合，向?qū)W員講述簡單、易記、好上手的方法論秘笈，提高學員深度思考和獨立工作的能力。薛老師身體力行“有態(tài)度、有溫度、有深度”的授課理念，受到了眾多學員的一致認可和肯定。

主講課程：

《玩轉(zhuǎn)稅收籌劃的七種武器》

《高新技術(shù)企業(yè)以及研究開發(fā)費加計扣除訓練營》

《融資嚴冬及稅收嚴管下企業(yè)家如何應對及籌劃？》

《企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)：如何做不怕查的申報》

《會計升級加薪三板斧-新社保和個稅政策下的避險、籌劃》

部分授課單位：

事業(yè)單位：國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)進修學院

行業(yè)協(xié)會：江蘇省信息產(chǎn)業(yè)協(xié)同創(chuàng)新聯(lián)盟、揚州市軟件行業(yè)協(xié)會……

金融企業(yè)：蘇州招商銀行、常州民生銀行、無錫農(nóng)業(yè)銀行、揚州農(nóng)業(yè)銀行……

大專院校：南京郵電大學、揚州職業(yè)大學、南京旅游學院……

企業(yè)單位：江蘇瑞豐股份、南京歐峰智能股份、蘇州星辰相伴商貿(mào)。北京斯帕科技、笑瀛電子科技（上海）、江蘇智素慧瞳、南京集客吧網(wǎng)絡(luò)科技、蘇州蘇石青、蘇州藺藝家飾用品、蘇州市金盛塑膠、蘇州斯科勒自動化、蘇州水星環(huán)保、揚州金鼎電子。江蘇中安智信股份、揚州潤明智能裝備股份、江蘇中凌高科技股份、揚州海昌新材股份、昆山通萊五金、江蘇金土地種業(yè)、江蘇綠揚現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)、江蘇弗萊迪斯汽車系統(tǒng)、江蘇江隆環(huán)境工程、江蘇微浪、江蘇易聯(lián)光電、江蘇奧新科技、揚州輻照中心、揚州大自然網(wǎng)絡(luò)、揚州華泰特種設(shè)備……

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