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課程背景：

個(gè)人所得稅是國(guó)家對(duì)本國(guó)公民、居住在本國(guó)境內(nèi)的個(gè)人的所得和境外個(gè)人來(lái)源于本國(guó)的所得征收的一種所得稅，在財(cái)政收入中占較大比重，對(duì)經(jīng)濟(jì)亦有較大影響。新個(gè)稅改革以來(lái)，現(xiàn)進(jìn)入第2個(gè)匯算清繳年度。

課程收益：

通過(guò)此次課程薄朝華老師將帶大家全面掌握以下內(nèi)容：

?什么是居民綜合所得個(gè)人所得稅？

?如何申報(bào)報(bào)個(gè)人所得稅？

?如何搭配年終獎(jiǎng)金和每月工資的達(dá)到節(jié)稅的目的？

授課對(duì)象：

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)人員

授課方式：

講師講授、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程大綱

第一講 納稅義務(wù)人

一、居民納稅義務(wù)人與非居民納稅義務(wù)人

二、所得來(lái)源地

第二講 征稅范圍

1.工資薪金所得

2.勞務(wù)報(bào)酬所得

3.稿酬所得

4.特許權(quán)使用費(fèi)所得

5.經(jīng)營(yíng)所得

6.財(cái)產(chǎn)租賃所得

7.利息、股息、紅利所得

8.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

9.偶然所得

第三講 應(yīng)納稅所得額

一、綜合所得額的計(jì)算方式

1、按月、按次預(yù)扣預(yù)繳

（1）工資薪金

（2）勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、稿酬所得

2、年度匯算清繳

（1）年度收入

（2）年度各項(xiàng)扣除

二、關(guān)于按“次”所得額的規(guī)定

1、非居民個(gè)人

2、經(jīng)營(yíng)所得

3、財(cái)產(chǎn)租賃所得

4、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

5、利息、股息、紅利所得和偶然所得

第四講 稅率

一、綜合所得

1、預(yù)扣預(yù)繳

2、年度匯算清繳

二、經(jīng)營(yíng)所得

三、其他

第五講 居民個(gè)人綜合所得應(yīng)納稅額的計(jì)算

一、按月預(yù)扣預(yù)繳時(shí)的計(jì)算方式

1、工資薪金

2、勞務(wù)報(bào)酬

3、特許權(quán)使用費(fèi)

4、稿酬

二、年度匯算清繳的計(jì)算方式

第六講 專項(xiàng)附加扣除詳解

1.子女教育

2.繼續(xù)教育（學(xué)歷/學(xué)位繼續(xù)教育、技能人員資格教育/專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格）

3.大病醫(yī)療（與基本社保相關(guān)）

4.住房貸款利息（不能與租房租金同時(shí)享受）

5.贍養(yǎng)老人

第七講 專項(xiàng)附加扣除的信息采集

一、納稅人專項(xiàng)附加扣除方式

二、納稅人專項(xiàng)附加扣除的信息采集步驟

第八講 其他事項(xiàng)

1、不征稅收入

2、公益性捐贈(zèng)扣除

3、免征項(xiàng)目

4、私車公用

5、個(gè)人出租住房

6、個(gè)人轉(zhuǎn)租住房

7、個(gè)人轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)

8、個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)

9、利息、股息紅利所得

第九講 年終一次性獎(jiǎng)金的問(wèn)題

一、年終一次性獎(jiǎng)金的計(jì)稅辦法

二、年終獎(jiǎng)的無(wú)效區(qū)間

三、年終獎(jiǎng)個(gè)稅籌劃

課堂答疑與總結(jié)

薄老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

注冊(cè)稅務(wù)師

高級(jí)會(huì)計(jì)師

現(xiàn)任：蘇州誠(chéng)原稅務(wù)師事務(wù)所 合伙人

現(xiàn)任：蘇州君和誠(chéng)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 合伙人

曾任：昆山市律師協(xié)會(huì) 財(cái)稅顧問(wèn)

曾任：中匯稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理

曾任：新沂市衛(wèi)生局 會(huì)計(jì)核算中心主管

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：

稅務(wù)籌劃；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范及應(yīng)對(duì)；處理各種疑難的稅務(wù)問(wèn)題；研究國(guó)家財(cái)稅動(dòng)向，幫助企業(yè)適應(yīng)國(guó)家財(cái)稅體制改革

→致力于國(guó)家財(cái)稅政策走向的研究，善于將對(duì)外政策與企業(yè)內(nèi)部情況相匹配，制定計(jì)劃為公司謀求利益最大化，薄老師有著十五年以上的財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，熟練掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，曾在各大知名網(wǎng)站和雜志報(bào)刊發(fā)表過(guò)多篇財(cái)稅論文，包括《暫估和預(yù)提成本的匯繳分析》

《集團(tuán)公司資金往來(lái)的增值稅優(yōu)惠政策分析》《土增稅清算中土地成本抵減銷項(xiàng)稅額的稅務(wù)處理》《淺析基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)關(guān)于公共衛(wèi)生資金核算存在的問(wèn)題》《論基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)物資采購(gòu)中的成本控制》《企業(yè)稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)分析及其控制》《新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備器具用于研發(fā)如何加計(jì)扣除》《解讀增值稅留抵退稅的幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題》等。

薄老師精通國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)等政策法規(guī)，曾幫助旭輝集團(tuán)、中南集團(tuán)等多家大型集團(tuán)應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查。曾擔(dān)任烽禾升精密、沃逸新能源、承安機(jī)電、甲骨文紡織、富盛市政、昆山?？晒陔娮?、普洛泰科精密等多家名企的財(cái)稅顧問(wèn)。

薄老師思維縝密，對(duì)數(shù)據(jù)就極具敏感度，恪守職業(yè)操守，講究職業(yè)道德曾協(xié)助稅務(wù)局審計(jì)森隆地產(chǎn)、景康房產(chǎn)、華強(qiáng)房地產(chǎn)、美麗華房地產(chǎn)、遠(yuǎn)望谷產(chǎn)業(yè)園等多家企業(yè)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

?中匯江蘇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司丨高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理

→承接房地產(chǎn)、高新技術(shù)制造業(yè)企業(yè)的稅務(wù)咨詢，為企業(yè)提供稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、稅務(wù)稽查、自查、稅企爭(zhēng)議處理應(yīng)對(duì)指導(dǎo)、涉稅財(cái)務(wù)規(guī)范制定、地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅清算等專業(yè)服務(wù)。完成的具體項(xiàng)目包括：

土地增值稅清算：淀湖觀園、九方城市花園、日月光科技城、名人城、梧桐樹花園、盛洋花園、麗景灣等多個(gè)項(xiàng)目土地增值稅清算

稅務(wù)檢查應(yīng)對(duì)：錦融投資、旭輝集團(tuán)、中南集團(tuán)

財(cái)稅盡職調(diào)查：藍(lán)光地產(chǎn)臺(tái)州房產(chǎn)并購(gòu)、三迪集團(tuán)南陽(yáng)房產(chǎn)并購(gòu)

稅務(wù)籌劃：長(zhǎng)發(fā)鋁業(yè)重組

?新沂市衛(wèi)生局丨會(huì)計(jì)核算中心主管

參與區(qū)域衛(wèi)生信息化平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目，完成對(duì)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)、綜合查詢子系統(tǒng)、新財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)的報(bào)表設(shè)計(jì)、項(xiàng)目設(shè)定；設(shè)計(jì)基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)政資金收支輔助賬套，規(guī)范了財(cái)政資金的輔助核算和資金管理；負(fù)責(zé)年度衛(wèi)生部門財(cái)務(wù)決算匯總、審核、分析、上報(bào)工作，數(shù)據(jù)質(zhì)量高，準(zhǔn)確性好。

部分授課案例：

?太倉(cāng)城市發(fā)展集團(tuán)-《財(cái)稅基礎(chǔ)法規(guī)解讀》

通過(guò)此次企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，使得該企業(yè)的工作人員對(duì)財(cái)稅方面的知識(shí)有了全新的了解，部門之間溝通的效率有了一定程度的提高；提高了員工對(duì)公司政策的配合度。

?上海E通世界產(chǎn)業(yè)園-《中小企業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)及疫情財(cái)稅政策解析》

通過(guò)此次培訓(xùn)，使得產(chǎn)業(yè)園內(nèi)的中小企業(yè)家們對(duì)國(guó)家的財(cái)稅政策有了更全新的領(lǐng)悟與認(rèn)識(shí)，一定程度上解決了中小企業(yè)財(cái)務(wù)不規(guī)范的問(wèn)題；本次培訓(xùn)還宣傳了疫情防控下國(guó)家稅收的優(yōu)惠政策。

?蘇春工業(yè)坊產(chǎn)業(yè)園-《從匯算清繳談企業(yè)所得稅》

通過(guò)此次培訓(xùn)，使得產(chǎn)業(yè)園的企業(yè)家、財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)所得稅及有了更深入的理解，并提高了該企業(yè)財(cái)務(wù)人員的稅法遵從意識(shí)。

主講課程

《從匯算清繳談企業(yè)所得稅》

《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除工作指引》

《新個(gè)人所得稅制度下居民個(gè)人綜合所得計(jì)稅指引》

授課風(fēng)格：

邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、條理清晰：從企業(yè)的立場(chǎng)出發(fā)，關(guān)注企業(yè)的核心需求。

深入淺出、通俗易懂：層層剖析財(cái)稅法規(guī)，將理論與實(shí)際相結(jié)合，便于學(xué)生理解。

親切隨和、寓教于樂(lè)：善于啟發(fā)學(xué)員主動(dòng)思考，課堂氛圍輕松愉悅。

部分服務(wù)客戶：

土地增值稅的應(yīng)對(duì)：淀湖觀園置業(yè)、兆坤房產(chǎn)……

土地增值稅清算：輝耀房產(chǎn)、昂內(nèi)房地產(chǎn)、世茂海峽城……

節(jié)稅稅籌：瑋鋒電子、長(zhǎng)發(fā)鋁業(yè)……

稽查應(yīng)對(duì)：旭輝、中南雅苑、中南錦城……

稅務(wù)局協(xié)審：森隆地產(chǎn)、景康房產(chǎn)、華強(qiáng)房地產(chǎn)、美麗華房地產(chǎn)、遠(yuǎn)望谷產(chǎn)業(yè)園……

財(cái)稅咨詢：烽禾升精密、沃逸新能源、昆山市律師協(xié)會(huì)、承安機(jī)電、甲骨文紡織、富盛市政、?？晒陔娮?、普洛泰科精密……

其他：北大高科、好孩子百瑞康、永隆涂料……

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