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【課程背景】

財務工作是對取得的各種原始憑證進行審核后，編制記賬憑證，再根據記賬憑證登記各類賬薄，最后編制形成財務報表。財務報表是財務工作最終的成果，借助財務報表中的各項目的數據以及通過對各項目間、表間之間的勾稽關系的分析，可以透視企業(yè)的財稅狀況，本課程選取財務報表中的重點項目作為引線，從稅務的視角全面梳理重點會計科目與報表項目的財務會計核算技巧與涉稅風險點，透過會計憑證的面紗看穿涉稅問題的實質，在企業(yè)年終關賬前，將風險拒之門外，全程實戰(zhàn)，有的放矢。

【課程收益】

1、強化財務核算基礎，促進財務規(guī)范；

2、合同簽訂涉稅條款嚴密把控，風險提前釋放；

3、稅會處理更加注重事先規(guī)劃，事中管控，事后補救。

課程對象：

企業(yè)中高層管理者、財務總監(jiān)、審計總監(jiān)、財務（審計）經理及財務、審計人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結

【課程大綱】

第一講 貨幣資金項目財務運營策略與節(jié)稅技巧

1、貨幣資金項目稅收風險表現形式

2、微量現金記帳憑證引發(fā)的偷逃稅案例

3、差旅費備用金隱含的個稅與企稅雙重征稅風險

第二講 存貨項目財務運營策略與節(jié)稅技巧

1、庫存賬實不符的節(jié)稅技巧

2、存貨損失專項申報與清單申報區(qū)別，銷售貨物與轉讓財產損失如何申報？2014年3號公告中的正常損失與不正當競爭法的整合運用

3、營改增背景下的甲供材會計與增值稅處理

4、抵帳憑證背后的稅收互抵案例

5、三流合一進項抵扣的誤區(qū)

6、善意取得專用發(fā)票涉稅訴訟勝訴案

7、增值稅納稅評估八大指標值分析及實訓案例

第三講 應收賬款項目的財務運營策略與節(jié)稅技巧

1.應收款項目的幾個納稅評估指標風險值

2.股東購房引發(fā)應收帳款憑證后的個稅爭議案

3.發(fā)票抬頭為個人的購置車輛記帳憑證涉稅案

4．其他應收款明細帳戶某PE背后的個稅案

5.應收帳款壞帳損失帳務處理與申報扣除比較

第四講 應付款項目的財務運營策略與節(jié)稅技巧

1.應付款項的幾個納稅評估指標風險值

2．應付帳款長期掛帳的涉稅處理技巧

3.其他應付款長期掛帳背后的輸送利益案

4.其他應付款與預收帳款混淆概念偷稅的啟示

5.無票購貨應付賬款憑證的涉稅處理技巧

第五講 固定資產（在建工程）財務運營策略與節(jié)稅技巧

1.固定資產常見涉稅風險點列示

2.在建工程長期掛帳的涉稅思路分析

3．固定資產化整為零避稅方略

4.固定資產大修理與改建的資本化與費用化之爭

5.加速折舊的75號文件與64號公告的詳盡會計處理與涉稅處理技巧

第六講 無形資產財務運營策略與節(jié)稅技巧

1.無形資產流轉稅的征稅與不征稅辯析

2.第三方信息與土地使用權入帳時點引發(fā)的涉稅案

3.財政補貼沖減土地使用權背后的稅企爭議與節(jié)稅技巧

4.研發(fā)支出的加速折舊與加計扣除的處理技巧

5.樣品銷售沖減研發(fā)支出的加計扣除申辯技巧

6．不征稅收入的處理技巧與填報方法

7、高新技術企業(yè)產品收入內涵與高新稅收優(yōu)惠風險五大風險點

第七講 投融資項目財務運營策略與節(jié)稅技巧

1.混合型投資、通道融資、互聯(lián)網金融概述

2.交易性金融資產會計處理與填報技巧

3.長期股權投資初始、持有、處置會計與稅收處理全程解析

4.減資與清算會計處理中的涉稅處理技巧

5.未確認融資費用與未實現融資收益的涉稅處理技巧

第八講：期間費用財務運營策略與節(jié)稅技巧

1.員工聚餐、會議用餐、出差用餐與業(yè)務用餐處理技巧

2.廣告與業(yè)務宣傳費及業(yè)務招待費區(qū)別，贊助費是否需要開具發(fā)票

3.通道融資會計處理與涉稅處理技巧

4.經營費用承包費會計處理涉稅案例

5.傭金手續(xù)費轉換思路會計處理避稅案例

6.代付個稅直接沖減管理費用涉稅案例

7.個人消費性支出會計處理與涉稅處理技巧

8.營銷設施建造費與修理費會計處理避稅案例

9.利息資本化與費用化時點挪移規(guī)避土地增值稅案

10. 辦公用品等期間費用中的偷稅案

11. 各項保險費用的性質區(qū)分與稅務處理技巧

12. 董事費與董事會費的區(qū)別與企稅個稅處理技巧

第九講：營業(yè)外收支財務運營策略與節(jié)稅技巧

1.借助假合同制造營業(yè)外支出規(guī)避個稅案

2.價外費用進入營業(yè)外收入規(guī)避營業(yè)稅案

3.重復報銷工傷賠償等偷逃企業(yè)所得稅案

4.不同的賠償款不同的涉稅處理案

5.罰款、罰金、被沒收財物損失的企稅與增稅處理技巧

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

王老師

王越老師 中國唯一學員要帶電腦聽課程的銷售培訓講師

?銷售團隊管理咨詢師、銷售培訓講師；

?曾任可口可樂（中國）公司業(yè)務經理；

?曾任阿里巴巴（中國）網絡技術有限公司業(yè)務經理；

?清華大學.南京大學EMBA特邀培訓講師；

?新加坡萊佛士學院特約講師;

詳細介紹：

2000年-2008年先后在可口可樂與阿里巴巴公司從事銷售與銷售團隊管理工作，在阿里巴巴公司曾獲“悍將杯”榜眼。

近萬位學員參加過王越老師的課程。

連續(xù)5年國內銷售公開課排課量第一位；

日立電梯長期指定銷售團隊培訓講師；

博威集團長期指定銷售培訓講師；

分眾傳媒長期指定銷售培訓講師；

南京力協(xié)電子集團連續(xù)3年參加18次公開課程；

……

培訓課程：

《大客戶銷售》《銷售談判》《老客戶維護與深度開發(fā)》《新客戶開發(fā)》《銷售激勵》《客情關系維護》《銷售團隊管理》《銷售目標分解與達成》

代表性客戶：

華為公司/立邦漆業(yè)/太平保險/歐普照明/可口可樂/揚子石化/飛利浦/百度/中國移動/攜程網絡/深圳南海酒店/軟銀公司/三一重工/日立電梯/博威集團/捷捷電子/北京曲美家私/九陽電器/珠港機場/分眾傳媒/濟南郵政/南京醫(yī)藥總公司/國美電器/

王越老師受課程形式

1.分工：每組選出隊長、副隊長、秘書、紀委，有組名、口號，讓學員很快融入團隊。

2.互動：講師出題，2人先討論，8人一組總結，集體給出答案，100%的參與度；

3.競爭：小組之間PK，選出最優(yōu)答案，學員學習更有激情；

4.考核：三次考核，每次選出得分最高團隊、成長最快團隊，學員更投入；

5.獎罰：贏了有獎勵，輸了有處罰，讓學習更有成就感；

6.快樂：王越老師12年講課功底，親切、風趣、幽默，內容有深度，懂學員的內心；

7.充實：每組學員一臺電腦，邊講邊填寫內容，講師采用思維導圖+PPT的方式受課程。

王越老師課程內容特點

1.以終為始：課程圍繞業(yè)績提升為目的開展策略與方法的學習；

2.催化生發(fā)：課程以催化學員的潛力為核心，教會找答案的方法，而不是純講授為中心；

3.落地執(zhí)行：課程無限細化策略與方法，以立即執(zhí)行為前提，讓學員學完就能用；

4.全員營銷：適合企業(yè)所有部門的人參加，營造全員營銷的意識

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