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課程背景：

如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施加以優(yōu)化？

為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與永續(xù)發(fā)展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制的必要性，通過構(gòu)建與實施內(nèi)部控制，旨在幫助企業(yè)實現(xiàn)從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉(zhuǎn)變，打造百年企業(yè)。

培訓收益：

掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點

掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險

深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之間的關系，打造系統(tǒng)“防火墻”

課程大綱：

一、審計相關理念

1.內(nèi)部審計的發(fā)展歷程

國際內(nèi)部審計師協(xié)會關于內(nèi)部審計的定義變遷及其概念重點

中國審計協(xié)會關于內(nèi)部審計的定義

2.當前內(nèi)部審計的先進理念與發(fā)展趨勢

內(nèi)部審計的先進理念

內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢

3.設置內(nèi)部審計部門的原因及其審計環(huán)境的優(yōu)化

設置內(nèi)部審計部門的原因

審計環(huán)境的優(yōu)化

二、從審計流程的角度探討審計實務問題

1.審計計劃階段

了解被審計單位

確定審計范圍以及審計重點

確定重要性水平，評估審計風險

擬訂項目審計計劃與審計方案

2.審計實施階段

符合性測試

實質(zhì)性測試

3.審計報告階段

審計結(jié)果匯總與試算平衡

審計結(jié)果的溝通

審計報告的結(jié)構(gòu)與撰寫技巧

三、主要審計實務問題探討

1、分析性復核

分析性復核的概念

分析性復核在審計不同階段的運用

運用分析性復核時的注意事項

2、審計抽樣

經(jīng)驗抽樣的實施步驟與要點

隨機抽樣的實施步驟與要點

3、幾種特殊類型審計的實施

遵循性審計

經(jīng)濟性審計

效果性審計

效率性審計

4、內(nèi)部控制

內(nèi)部控制的概念

內(nèi)部控制的要素

5、內(nèi)部控制的分類

按控制內(nèi)容分類

按控制地位分類

按控制功能分類

按控制時序分類

6、內(nèi)部控制的原則

全面性原則

重要性原則

制衡性原則

適應性原則

成本效益原則

四、內(nèi)部控制規(guī)范體系

1、內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)

基本規(guī)范

評價指引

審計指引

應用指引

2、內(nèi)部控制基本規(guī)范

控制環(huán)境

風險評估

控制活動

信息與溝通

樊老師

樊李東 教授簡介

★會計學/經(jīng)濟學教授、注冊理財規(guī)劃師；

★廣東財政廳繼續(xù)教育培訓專家

★電力行業(yè)經(jīng)濟新常態(tài)研究專家

★廣東科技會計專業(yè)主講教師；

★廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；

★社科院宏觀經(jīng)濟運行與財政政策研究組主要成員；

★廣東省財政廳、科技廳宏觀調(diào)控領域，經(jīng)濟新常態(tài)研究報告的署名報告人和核心執(zhí)筆人

1、講師經(jīng)歷

會計學教授；廣東財政廳會計人員繼續(xù)教育培訓專家，廣東科技廳“粵科學習在線”會計專業(yè)主講教師，廣東省高等學校財會人員會計繼續(xù)教育主講教師，廣州南方人才培訓中心會計專業(yè)客座教授；廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；擔任三家公司財務顧問；主編出版多部會計學教材，長期在廣州各優(yōu)秀培訓點及東莞、深圳、江門等培訓點會計職稱、注冊會計師、注冊稅務師考前輔導，主講《初、中級會計實務》、《財務管理》、《財務與成本管理》《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《審計》等；為畢馬威、德勤等知名會計師事務所進行會計專業(yè)輔導；為并多次擔任廣東省會計職稱試卷評審專家，具有豐富考前培訓經(jīng)驗。講課主要特點：授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。

樊李東老師 從事財務會計和企業(yè)高管、財務和經(jīng)濟學教育研究工作30多年，目前仍擔任廣州某高校財務管理、財務會計系列、宏觀經(jīng)濟等學科教授、也是廣州省內(nèi)財會類學科帶頭人。同時，擔任（某國有企業(yè)）任獨立董事11年、某機械行業(yè)任及制造企業(yè)財務顧問10年。曾為畢馬威、德勤等知名會計師事務所財會人員進行財會專業(yè)輔導、培訓。

樊老師有著豐富的哲學和經(jīng)濟學基礎，知識淵博、眼界寬闊。他將哲學與經(jīng)濟學、以及長期的管理實踐經(jīng)驗相結(jié)合，運用麥肯錫戰(zhàn)略咨詢原理，總結(jié)出一整套戰(zhàn)略財務管理方案，通過模塊式切入的方式為企業(yè)提供最貼切、最實效的咨詢培訓服務，先后為很多國有企業(yè)提供培訓和咨詢服務。

2、課程特色

授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。

●老師著作

3、主講課程

財務管理：

1、《非財務經(jīng)理的財務管理》

2、《企業(yè)全面風險管理》

3、《財務分析與預算管理》

4、《戰(zhàn)略成本管理實踐》

5、《內(nèi)部控制與財務管理》

6、《內(nèi)部審計實務》

7、《新會計準則》

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