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【課程背景】

新個(gè)稅法變化巨大，對所有人特別是高收入高凈值人士影響巨大，對工薪階層減稅效應(yīng)明顯，各項(xiàng)所得計(jì)提發(fā)放核算及個(gè)稅代扣代繳更加規(guī)范。

新法實(shí)施以來，特別是2020年史上首個(gè)個(gè)稅匯算清繳即將開始。

個(gè)稅降稅力度空前，收入調(diào)節(jié)作用明顯，但是算法復(fù)雜，操作不易，對一般收入人群降稅明顯，但對高收入高凈值人群降稅效果一般，本著依法納稅，厲行節(jié)約的原則，對政策進(jìn)行梳理，提前籌劃應(yīng)對是解決問題的不二選擇。

【課程目標(biāo)】

全面了解個(gè)人所得稅涉及的法律法規(guī)和文件，學(xué)習(xí)其中的精髓原理

重點(diǎn)了解個(gè)稅相關(guān)優(yōu)惠和免稅知識點(diǎn)，考慮我們的實(shí)際情況靈活應(yīng)用

樹立依法納稅意識，應(yīng)該交的稅一分不能少，不該交的不能亂交

【課程對象】涉及個(gè)人所得稅的全體人員，特別是人資、財(cái)務(wù)人員，和高收入高凈值人士等

【課程方式】講師講授+案例分析

【課程大綱】

第一講：政策法規(guī)文件知多少，學(xué)習(xí)就找權(quán)威原文，不能道聽途說

1. 正本清源找權(quán)威，學(xué)習(xí)重點(diǎn)找原始

2. 最新文件收集齊，個(gè)稅法規(guī)三文件

3. 稅法正文加細(xì)則，附加扣除不能少

4. 個(gè)稅文件多如毛，梳理清晰隨時(shí)用

第二講：誰交稅怎么交稅？

1. 個(gè)稅實(shí)行代扣代繳和個(gè)人申報(bào)相結(jié)合，單位代扣代繳義務(wù)怎么界定？

2. 深入剖析單位人員構(gòu)成，收入構(gòu)成，與個(gè)稅涉稅相關(guān)問題等

3. 冤有頭債有主，該誰交稅就找誰，該誰交稅要主動(dòng)，納稅對象要分清

第三講：哪些收入要交稅？收入種類共九項(xiàng)、工資勞務(wù)加稿酬、特許經(jīng)營加利息，財(cái)產(chǎn)租轉(zhuǎn)與偶然。

1. 改革大方向與收入構(gòu)成趨勢分析。

2. 收入九大類分類對比分析，熟悉政策，考慮自身，提前計(jì)劃、盡早安排。

3. 工資表構(gòu)成分析，工資、福利、津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、績效，社保、公積金、罰款

4. 那些津貼補(bǔ)貼，可以免征個(gè)人所得稅

5. 解除勞動(dòng)合同取得一次性補(bǔ)償金，是否需要繳納個(gè)稅？怎么交？

6. 個(gè)人臨近退休的內(nèi)退工資，所涉及個(gè)稅問題怎么辦？

7. 單位合同制、合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償咋算？

8. 月度績效和年度績效工資咋算個(gè)稅。

9. 年度中間退休，怎么算個(gè)稅？是否涉及年度匯算？

10. 單位公務(wù)用車和通訊補(bǔ)貼怎么算？

11. 取暖補(bǔ)貼那些事怎么算？

第四講：稅額計(jì)算有訣竅，收入分九項(xiàng)，交稅各不同，超額累進(jìn)制，比例固定率。

1. 正確認(rèn)識個(gè)稅計(jì)算機(jī)制，超額累進(jìn)制與比例稅率怎么算。

2. 行政事業(yè)單位人員收入大頭是工資薪金，超額累進(jìn)算法舉例講清楚。

3. 附加扣除與每個(gè)人息息相關(guān)，行政事業(yè)單位人員六項(xiàng)附加扣除項(xiàng)詳細(xì)解析。

第五講：申報(bào)納稅要按時(shí)，代扣代繳法律定，自行申報(bào)少不了，兩者結(jié)合年清算，應(yīng)報(bào)盡報(bào)不漏稅。

1. 單位代扣代繳是法定，行政事業(yè)單位工資發(fā)放特點(diǎn)：單位申報(bào)工資表，財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放。財(cái)政代理扣繳個(gè)人所得稅，現(xiàn)實(shí)與理論差距大，財(cái)政沒有代扣代繳時(shí)需單位自行申報(bào)代扣代繳或者個(gè)人自行申報(bào)。

2. 申報(bào)期限有規(guī)定，平時(shí)每月預(yù)繳申報(bào)，年終匯算清繳，年終獎(jiǎng)金一次清算。收入安排要提前，別等匯算清繳手忙腳亂。

第六講：個(gè)稅優(yōu)惠值多少，免稅條款有十條，減稅條款三大項(xiàng)，稅收籌劃要當(dāng)心，反避條款很重要。

1. 稅前扣除心知肚明，基本政策了解透徹。

2. 基本扣除5K僅是小項(xiàng)目。

3. 附加扣除用足用好也省稅

4. 津貼補(bǔ)貼加福利免稅項(xiàng)目要知曉，少工資多津貼免個(gè)稅，工資造表有訣竅。

5. 財(cái)富傳承很多方法，保險(xiǎn)避稅第一條。

6. 提前安排合理合法，投機(jī)取巧法理難容，反避稅條款特別當(dāng)心，安排不當(dāng)稅調(diào)整。

7. 籌劃方案很多不適用，稅務(wù)籌劃始終要合法合規(guī)合理。

元老師

元常富老師簡介

【專業(yè)資質(zhì)】

實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家

政府會計(jì)咨詢培訓(xùn)師

河南省財(cái)務(wù)服務(wù)行業(yè)協(xié)會特聘專家

河南培訓(xùn)師協(xié)會會員

河南職業(yè)技術(shù)學(xué)院簽約特聘講師。

中華會計(jì)網(wǎng)校簽約講師

檸檬會計(jì)學(xué)院簽約講師

金蝶集團(tuán)蝶金總部大當(dāng)家財(cái)稅講師團(tuán)河南唯一簽約講師

自媒體平臺《財(cái)稅中原》創(chuàng)始人、專欄作者。

（自媒體平臺《財(cái)稅中原》位置：微信公眾號、今日頭條公眾號、百度百家號、大魚號、新浪微博等）

【擅長領(lǐng)域】

企業(yè)方面：

擅長企業(yè)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、信息化四位一體融合應(yīng)用策劃咨詢，塑造業(yè)務(wù)參與人員財(cái)稅思維，規(guī)避經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施企業(yè)全面預(yù)算，實(shí)行成本控制，強(qiáng)化數(shù)據(jù)分析，實(shí)現(xiàn)開源節(jié)流，提升競爭力，加強(qiáng)盈利能力，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

非企業(yè)方面：

深入研究政府事業(yè)單位內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，形成以預(yù)算為基礎(chǔ)，內(nèi)控做保障，會計(jì)算結(jié)果，績效核目標(biāo)，預(yù)算績效為重點(diǎn)，確保財(cái)政資金收支有度、使用有效的治理格局。包含非盈利組織會計(jì)核算。

通過自媒體平臺《財(cái)稅中原》將所學(xué)分享大家，堅(jiān)持知識只有分享給更多有需要的人才有價(jià)值的理念，以傳播知識為己任。

【專業(yè)領(lǐng)域】

非企方向：政府會計(jì)、政府預(yù)算、政府績效、政府內(nèi)控、預(yù)算績效

企業(yè)方向：財(cái)稅思維，法律風(fēng)險(xiǎn)，全面預(yù)算、財(cái)稅籌劃、財(cái)稅實(shí)務(wù)

【主要課程】

非企業(yè)類：

1、新政府會計(jì)制度從0基礎(chǔ)到實(shí)務(wù)高手

2、政府事業(yè)單位全面預(yù)算管理

3、政府事業(yè)單位預(yù)算編制實(shí)務(wù)實(shí)操

4、政府事業(yè)單位決算編制實(shí)務(wù)與實(shí)操

5、政府預(yù)算績效管理

6、政府內(nèi)控管理

7、民間非營利組織會計(jì)制度從0基礎(chǔ)到實(shí)務(wù)高手

企業(yè)類：

1、企業(yè)財(cái)稅思維塑造（非財(cái)務(wù)人員財(cái)稅課）

2、企業(yè)全面預(yù)算管理

3、企業(yè)財(cái)稅法律風(fēng)險(xiǎn)管控與規(guī)避

4、個(gè)人所得稅匯算清繳與籌劃

5、稅收籌劃與稅務(wù)稽查應(yīng)對

6、小規(guī)模納稅人做賬報(bào)稅實(shí)務(wù)

7、一般納稅人做賬報(bào)稅實(shí)務(wù)

企業(yè)會計(jì)0基礎(chǔ)到實(shí)務(wù)高手

【授課特點(diǎn)】

具有豐富的理論與實(shí)踐知識、幽默詼諧的表達(dá)方式，使得課程既有實(shí)實(shí)在在的內(nèi)容，又有眾多切合單位實(shí)際的、能使得課程氣氛活躍的操作演練，讓受訓(xùn)者真正體會理論結(jié)合實(shí)際的“行為上”的改變。

特別是錄屏錄音和公眾號資料的制作與發(fā)放，使得培訓(xùn)成為一種持續(xù)性過程，真正使得每一次培訓(xùn)都扎扎實(shí)實(shí)留下足跡和內(nèi)容。

8、

【學(xué)員評價(jià)】

一位具備真才實(shí)學(xué)的講師，把講故事的天賦與多年的實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，在培訓(xùn)中以故事的力量展開教學(xué)，課堂生動(dòng)幽默，被稱為能將枯燥死板的財(cái)務(wù)知識講活的講師。

【部分面授課授課案例】

1、國家統(tǒng)計(jì)局河南調(diào)查總隊(duì)組織政府會計(jì)制度培訓(xùn)

2、信陽市衛(wèi)生系統(tǒng)政府會計(jì)制度培訓(xùn)

3、安陽市滑縣教育系統(tǒng)政府會計(jì)制度培訓(xùn)

4、商丘市睢縣財(cái)政局組織政府會計(jì)制度實(shí)務(wù)培訓(xùn)

5、周口市太康縣財(cái)政局組織政府會計(jì)制度培訓(xùn)

6、周口市鄲城縣財(cái)政局組織會計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)

7、洛陽市孟津縣教育系統(tǒng)政府會計(jì)制度培訓(xùn)

8、南陽市宛友信息技術(shù)有限公司組織企業(yè)財(cái)稅專項(xiàng)培訓(xùn)

9、鶴壁市政府會計(jì)制度培訓(xùn)

10、深圳檸檬會計(jì)學(xué)院政府會計(jì)制度專項(xiàng)培訓(xùn)

11、河南職業(yè)技術(shù)學(xué)院企業(yè)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家講堂講座

12、河南司法警官學(xué)院政府會計(jì)實(shí)施落地專項(xiàng)培訓(xùn)

13、焦作市中站區(qū)財(cái)政局組織全區(qū)所有預(yù)算單位政府會計(jì)制度培訓(xùn)輔導(dǎo)

14、河南職業(yè)技術(shù)學(xué)院政府會計(jì)制度培訓(xùn)輔導(dǎo)

15、濮陽市范縣政府會計(jì)培訓(xùn)專場

16、南陽市淅川縣財(cái)政局組織全縣預(yù)算單位政府會計(jì)培訓(xùn)專場

17、河南鍋爐安全研究院全省財(cái)務(wù)政府會計(jì)培訓(xùn)專場

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