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課程背景：

發(fā)票是市場經(jīng)濟(jì)中價值鏈傳遞的重要載體，也是最基本原始會計(jì)憑證；對稅務(wù)機(jī)關(guān)來說，發(fā)票是保障國家稅款收入和監(jiān)管經(jīng)濟(jì)活動的重要手段；對企業(yè)來說，發(fā)票是記賬和繳稅的核心依據(jù)。本課程以企業(yè)缺少成本發(fā)票為源頭，圍繞如何合法合規(guī)的控制企業(yè)稅負(fù)率為主線，從防范風(fēng)險和稅收籌劃兩個方面，幫助企業(yè)財務(wù)人員積極主動安排和籌劃企業(yè)的稅務(wù)預(yù)算，對經(jīng)營、開票、納稅等行為進(jìn)行事先規(guī)劃和籌劃。

課程收益：

通過從稅務(wù)、會計(jì)和法律不同的視角，重新審視和認(rèn)識發(fā)票功能、作用及風(fēng)險；

讓學(xué)員從熟練計(jì)算各種負(fù)計(jì)算入手，運(yùn)用稅務(wù)風(fēng)險工具發(fā)現(xiàn)和控制發(fā)票風(fēng)險點(diǎn)；

通過大量法律和稅務(wù)實(shí)踐案例，將幫助您掌握企業(yè)發(fā)票管理風(fēng)險特征及籌劃方法。

授課對象：

財務(wù)總監(jiān)及公司高級理人員負(fù)責(zé)財務(wù)工作的財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管，負(fù)責(zé)稅務(wù)工作的稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作的審計(jì)總監(jiān)和審計(jì)經(jīng)理和審計(jì)主管。

課程大綱

一、發(fā)票對企業(yè)有多重要

1.重新認(rèn)識一下發(fā)票

1）稅務(wù)視角認(rèn)識發(fā)票

2）會計(jì)視角認(rèn)識發(fā)票

3）法律視角認(rèn)識發(fā)票

2.企業(yè)真的只是缺票嗎？

3.為什么有發(fā)票也不能扣除？

4.單純找發(fā)票根本就不是籌劃！

二、比發(fā)票更重要的是稅負(fù)

1.稅負(fù)率是什么？

2.稅負(fù)率怎么算？

1）增值稅稅負(fù)率

2）企業(yè)所得稅稅負(fù)率

3）企業(yè)綜合稅負(fù)率

4）行業(yè)總體稅負(fù)率

3.行業(yè)的預(yù)警稅負(fù)率到底是多少？

三、企業(yè)的稅負(fù)要怎么控制

1.影響稅負(fù)的六大因素

1）法定稅負(fù)率

2）稅收優(yōu)惠政策

3）財政返還政策

4）企業(yè)組織形式

5）企業(yè)運(yùn)營及稅務(wù)架構(gòu)

6）企業(yè)籌劃及執(zhí)行能力

2.企業(yè)稅負(fù)的風(fēng)險評估

1）日常稅收行為風(fēng)險評估（12個行為）

2）主要預(yù)警指標(biāo)風(fēng)險評估（25個指標(biāo)評估）

3）發(fā)生稅務(wù)預(yù)警應(yīng)對步驟（6大應(yīng)對步驟）

3.全流程降低企業(yè)稅負(fù)思路

1）增強(qiáng)稅收風(fēng)險意識

2）合作伙伴選擇管控

3）合同訂立過程管控

4）發(fā)票合規(guī)過程管控

5）貨款計(jì)算過程管控

6）謹(jǐn)慎選擇財稅優(yōu)惠

四、導(dǎo)致企業(yè)發(fā)票不足的成因分析

1.企業(yè)利潤太高

1）分析企業(yè)利潤高的原因

2）提出業(yè)務(wù)均衡發(fā)展對策

3）通過三個案例獲得啟發(fā)

2.拿到了發(fā)票，但是不合規(guī)

1）發(fā)票的開具不規(guī)范

2）業(yè)務(wù)的證據(jù)鏈不完整

3）關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)不合規(guī)

3.應(yīng)該有發(fā)票，但是沒拿到

1）收款方客觀上無法開票

2）收款方主觀上拒開發(fā)票

3）獲取發(fā)票法律應(yīng)對策略

4.發(fā)生無法拿到發(fā)票的支出

1）支付罰款違約金支出

2）支付的按傭回扣支出

3）支付的小額零星支出

4）支付各種分?jǐn)傎M(fèi)用支出

五、現(xiàn)實(shí)中企業(yè)常見應(yīng)對的風(fēng)險評價

1.企業(yè)不開票不申報——逃稅罪

2.企業(yè)虛列成本和費(fèi)用——逃稅罪

3.企業(yè)兩套賬、走私賬——逃稅罪、逃避追繳欠稅罪

4.向其他公司購買發(fā)票——持有偽造發(fā)票罪、非法購買增值稅專用發(fā)票罪

六、案例：從六個層面解決發(fā)票不足

1.從票據(jù)層面進(jìn)行籌劃的案例

2.從合同條款進(jìn)行籌劃的案例

3.通過會計(jì)處理進(jìn)行籌劃的案例

4.運(yùn)用稅收優(yōu)惠進(jìn)行籌劃的案例

5.從業(yè)務(wù)的拆分合并籌劃的案例

6.運(yùn)用組織形式進(jìn)行籌劃的案例

課程總結(jié)及答疑互動：構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)思維導(dǎo)圖-結(jié)語

徐老師

講師背景：

中國注冊會計(jì)師

中國注冊資產(chǎn)評估師

國際注冊內(nèi)部審計(jì)師

職業(yè)經(jīng)歷：

現(xiàn)任：中瑞岳華(蘇州)稅務(wù)師事務(wù)所｜副所長

曾任：昆山東威科技股份有限公司｜財務(wù)總監(jiān)

瑞華云財務(wù)共享科技有限公司丨技術(shù)總監(jiān)

蘇州鑫城會計(jì)師事務(wù)所有限公司丨合伙人

蘇州中惠會計(jì)師事務(wù)所有限公司｜高級經(jīng)理

柏霆（蘇州）光電科技有限公司｜財務(wù)經(jīng)理

上海億宏工業(yè)科技有限公司｜財務(wù)經(jīng)理

擅長領(lǐng)域：稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范、企業(yè)財務(wù)與稅務(wù)管理體系設(shè)計(jì)等

從事財稅工作28年，累計(jì)開展培訓(xùn)300多場次，為企業(yè)提供財稅咨詢服務(wù)與節(jié)稅籌劃500多次，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財稅顧問。

–徐老師有28年從事審計(jì)、鑒證和咨詢服務(wù)的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)任SEW傳動設(shè)備、丹佛斯變頻器、哈曼音響、松下電工、愛發(fā)科真空及柳道萬和等多家世界500強(qiáng)企業(yè)財稅顧問，為南大光電、東山精密、春興精工、中茵集團(tuán)、安潔科技、吳通集團(tuán)等上市提供關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價服務(wù)、內(nèi)控體系實(shí)施服務(wù)、全面預(yù)算實(shí)施服務(wù)、稅收健康檢查及風(fēng)險管理服務(wù)、并購重組改制納稅設(shè)計(jì)、ERP實(shí)施輔導(dǎo)等各項(xiàng)服務(wù)。

–徐老師將審計(jì)學(xué)、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、管理會計(jì)、數(shù)字化轉(zhuǎn)型技術(shù)等與自己的咨詢和稅務(wù)籌劃實(shí)踐相結(jié)合，針對外資企業(yè)和中小企業(yè)實(shí)際情況和特點(diǎn)，研發(fā)出適合財務(wù)人員專業(yè)技能提升、財務(wù)協(xié)作增強(qiáng)的系列課程。徐老師在多年的財稅工作中，積累了大量的場景案例，將枯燥的問題具體化，并提煉出生動故事進(jìn)行講解，使受訓(xùn)者產(chǎn)生潛移默化的影響，并自發(fā)的發(fā)生改變。

經(jīng)典案例：

1.西安交大《董監(jiān)事財務(wù)培訓(xùn)》；

2.江蘇上市公司《新個稅法時代下高凈值人士最關(guān)心九大問題》；

3.《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則財稅難點(diǎn)與風(fēng)險應(yīng)對》3期、《借助審計(jì)思維，理帳防范財稅風(fēng)險》；

4.上市公司華軟科技《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第21號——租賃-》、《會計(jì)準(zhǔn)則第徐之光老師22及37號——金融工具》；

5.上市公司物吳通集團(tuán)《企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》；

6.南京90財稅培訓(xùn)《后疫情時代中小企業(yè)降本增效策略》

7.上市公司南大光電《企業(yè)稅收籌劃思維訓(xùn)練營》《全面預(yù)算編制、分析 及績效提升》；

8.上市公司金蝶軟件《財稅視角下的企業(yè)生命周期的管理》

9.煙草公司《會計(jì)準(zhǔn)則最新調(diào)整與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《新稅改政策下企業(yè)稅收風(fēng)險防范和籌劃》

10.上海大型國企臨港集團(tuán)《財務(wù)共享中心 如何規(guī)劃和建設(shè)》；

11.武漢大型兵工企業(yè)《成本分析與控制》；

12.上市公司用友軟件《企業(yè)年終關(guān)賬稅收新政及電子發(fā)票籌劃》；

13.匯聯(lián)易《財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型全過程的風(fēng)控管理》；

14.中海油服《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》；

15.杭州移動《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則最新調(diào)整與財稅差異辨析》

等等.......

核心課程：

《企業(yè)納稅籌劃思維訓(xùn)練營》

《內(nèi)部審計(jì)流程及實(shí)操指引》

《應(yīng)用審計(jì)技巧全面梳理財務(wù)帳》

《企業(yè)風(fēng)險管理及內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》

《財務(wù)報表風(fēng)險特征及分析實(shí)務(wù)》

《財務(wù)共享中心 如何規(guī)劃和建設(shè)》

《制造業(yè)成本核算分析與控制實(shí)務(wù)》

《中小企業(yè)財報科目風(fēng)控要點(diǎn)與管控》

《財務(wù)共享服務(wù)演進(jìn)歷程和趨勢展望》

《財稅視角下的企業(yè)全生命周期管理》

《非財?shù)念A(yù)算課：全面預(yù)算編制及分析》

《企業(yè)靈活用工六種方式財務(wù)與稅務(wù)辨析》

《新稅改政策下企業(yè)稅收風(fēng)險防范和籌劃》

《新收入準(zhǔn)則執(zhí)行中的疑難點(diǎn)及會稅差異處理技巧》

輔導(dǎo)過的部分企業(yè)：

上市公司：為南大光電、東山精密、春興精工、中茵集團(tuán)、安潔科技、吳通集團(tuán)等上市公司提供財稅及培訓(xùn)顧問……

外資企業(yè)：SK海力士、SEW傳動設(shè)備、丹佛斯變頻器、哈曼音響、松下電工、愛發(fā)科真空及柳道萬和等多家世界500強(qiáng)企業(yè)財稅及培訓(xùn)顧問……

內(nèi)資企業(yè)：我們也為廣大的中小企業(yè)提供多種形式的財稅咨詢和培訓(xùn)服務(wù)……

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