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課程簡(jiǎn)介

納稅籌劃課程是會(huì)計(jì)學(xué)和工商管理專業(yè)的主干課程，在培養(yǎng)現(xiàn)代化、高素質(zhì)的會(huì)計(jì)專業(yè)人才過程中，具有基礎(chǔ)性的地位，是基于培養(yǎng)實(shí)務(wù)性人才目標(biāo)的要求而在會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)本科教育中開設(shè)的一門綜合技能課程。

課程立足于中國(guó)現(xiàn)行稅制，并適當(dāng)借鑒西方有關(guān)籌劃經(jīng)驗(yàn)，講授既有理論分析又具有可操作性的納稅籌劃。運(yùn)用稅法、法律和財(cái)會(huì)知識(shí)介紹納稅籌劃原理和方法，課程結(jié)合典型案例的綜合分析，講述針對(duì)我國(guó)現(xiàn)行稅法的納稅籌劃方法，并加強(qiáng)對(duì)學(xué)生職業(yè)道德的培養(yǎng)，培養(yǎng)學(xué)生愛崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、廉潔自律、堅(jiān)持原則的基本學(xué)生在學(xué)習(xí)中獲得基本技能的同時(shí)并具有從事專業(yè)的基本職業(yè)道德。學(xué)生通過專業(yè)知識(shí)的運(yùn)用，掌握會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)的核心技能，并具備良好的思想素質(zhì)，高度的社會(huì)責(zé)任感和良好的人文素養(yǎng)，嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)的學(xué)習(xí)態(tài)度，培養(yǎng)遵紀(jì)守法、誠(chéng)實(shí)守信和勇于奉獻(xiàn)的精神。

該課程主要介紹納稅籌劃的基礎(chǔ)理論，如納稅籌劃的基本原理、基本技術(shù)和各種納稅籌劃相關(guān)分析，并在介紹理論的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國(guó)目前情況，引入納稅籌劃的實(shí)務(wù)案例，加深對(duì)理論的理解，提高實(shí)務(wù)技能。本門課程主要通過納稅籌劃基本理論與方法的學(xué)習(xí)，重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生實(shí)務(wù)操作能力，為從事與涉稅相關(guān)的各項(xiàng)工作打下堅(jiān)實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)。

課程大綱

第一章 納稅籌劃概述

教學(xué)目標(biāo)：通過本章的學(xué)習(xí)，理解納稅籌劃的含義，掌握納稅籌劃的目標(biāo)、動(dòng)因、前提條件，以及納稅籌劃與偷稅、避稅、漏稅的區(qū)別，培養(yǎng)學(xué)生樹立基本的納稅籌劃理念，了解納稅籌劃的分類和發(fā)展。

教學(xué)重點(diǎn)：1.納稅籌劃的含義

2.納稅籌劃與偷、欠、抗、騙、避稅的區(qū)別

3.納稅籌劃的目標(biāo)、動(dòng)因

教學(xué)難點(diǎn)：1.納稅籌劃的含義；

2.納稅籌劃與偷、欠、抗、騙、避稅的區(qū)別

3.納稅籌劃的動(dòng)因

教學(xué)方法與手段：采用PBL教學(xué)法和啟發(fā)式講授、互動(dòng)式交流、采用多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容：

第一節(jié) 納稅籌劃的概念與納稅籌劃的發(fā)展

一、納稅籌劃的概念與特點(diǎn)[3]；

二、納稅籌劃與偷、欠、抗、騙、避稅的區(qū)別[3]；

三、○納稅籌劃的產(chǎn)生與發(fā)展[1]

第二節(jié) 納稅籌劃的分類

一、按納稅籌劃服務(wù)對(duì)象分類[1]；

二、按納稅籌劃的區(qū)域分類[1]；

三、按納稅籌劃的對(duì)象分類[1]；

四、按納稅籌劃的期限分類[1]；

五、按納稅籌劃的人員分類[1]；

六、按納稅籌劃采用的方法分類[1]；

七、按納稅籌劃實(shí)施的手段分類[1]；

八、納稅籌劃與企業(yè)決策項(xiàng)目[1]

第三節(jié) 納稅籌劃的原則與目標(biāo)

一、法律原則[2]；

二、財(cái)務(wù)原則[3]；

三、社會(huì)原則[2]；

四、籌劃管理原則[3]；

五、○納稅籌劃的目標(biāo)[1]

第四節(jié) 納稅籌劃的基本前提、動(dòng)因和實(shí)施條件

一、現(xiàn)代企業(yè)的納稅籌劃[2]；

二、納稅籌劃產(chǎn)生的動(dòng)因[3]；

三、實(shí)施納稅籌劃的前提條件[2]；

四、○納稅籌劃的稅種選擇[1]；

五、納稅籌劃應(yīng)注意的問題[3]

第五節(jié) 納稅籌劃的工作步驟

一、○熟練把握有關(guān)法律規(guī)定[1]；

二、了解納稅人的財(cái)務(wù)狀況和要求[2]；

三、簽訂委托合同[2]；

四、制定納稅籌劃并實(shí)施[3]；

五、控制納稅籌劃方案的運(yùn)行[3]

思考題：1.納稅籌劃的基本含義

2.納稅籌劃的產(chǎn)生與發(fā)展

3.納稅籌劃的動(dòng)因

4.納稅籌劃的效應(yīng)

第二章 納稅籌劃的基本原理與方法

教學(xué)目標(biāo)：通過本章的學(xué)習(xí)，理解稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的含義和基本方法，掌握納稅籌劃的基本原理、基本方法，培養(yǎng)學(xué)生樹立正確的納稅籌劃方法，了解納稅籌劃基本籌劃技術(shù)。

教學(xué)重點(diǎn)：1.納稅籌劃基本原理及分類

2.利用稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃

3.納稅遞延

教學(xué)難點(diǎn)：1.納稅籌劃的基本原理及分類；

2.納稅遞延

3.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁

教學(xué)方法與手段：采用PBL教學(xué)法和啟發(fā)式講授、互動(dòng)式交流、采用多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容：

第一節(jié) 納稅籌劃的基本原理

一、納稅籌劃原理概述[2]；

二、絕對(duì)收益籌劃原理和相對(duì)收益籌劃原理[3]；

三、稅基、稅率、稅額籌劃原理[3]

第二節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策

一、稅收優(yōu)惠與稅收利益[2]；

二、稅收優(yōu)惠籌劃技術(shù)[3]；

三、利用稅收優(yōu)惠政策應(yīng)注意的問題[3]

第三節(jié) 降低稅收負(fù)擔(dān)

一、稅收負(fù)擔(dān)的回避[3]；

二、高納稅義務(wù)轉(zhuǎn)換為低納稅義務(wù)[3]

第四節(jié) 納稅遞延與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁

一、納稅遞延的概念[2]；

二、納稅遞延的途徑[3]；

三、納稅遞延的方法[3]；

四、影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素[2]；

五、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的籌劃方法[3]

思考題：1.簡(jiǎn)要說明納稅籌劃的基本原理有哪些？

2.如何利用納稅遞延方法進(jìn)行納稅籌劃？

3.如何正確理解相對(duì)收益籌劃原理？

4.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的應(yīng)用范圍及相關(guān)限制因素？

第三章 增值稅的納稅籌劃

教學(xué)目標(biāo)：通過本章的學(xué)習(xí)，理解納稅人的籌劃，掌握計(jì)稅依據(jù)、稅率和稅收優(yōu)惠的籌劃，培養(yǎng)學(xué)生科學(xué)的進(jìn)行增值稅的納稅籌劃。

教學(xué)重點(diǎn)：1.增值稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃

2.增值稅稅率的籌劃

3.增值稅稅收優(yōu)惠的籌劃

教學(xué)難點(diǎn)：1.納稅人的籌劃

2.計(jì)稅依據(jù)的籌劃

教學(xué)方法與手段：采用PBL教學(xué)法和啟發(fā)式講授、互動(dòng)式交流、探究式教學(xué)、采用多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容：

第一節(jié) 增值稅納稅人的納稅籌劃

一、納稅人的法律界定[2]；

二、納稅人的稅收籌劃[3]

第二節(jié) 增值稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃

一、計(jì)稅依據(jù)的法律界定[2]；

二、銷項(xiàng)稅額的籌劃[3]；

三、進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃[3]

第三節(jié) 增值稅稅率的納稅籌劃

一、稅率的法律界定[2]；

二、稅率的籌劃[3]

第四節(jié) 增值稅減免稅的納稅籌劃

一、稅收優(yōu)惠的有關(guān)規(guī)定[2]；

二、減免稅的籌劃[3]

思考題：1.增值稅納稅籌劃的意義

2.增值稅納稅人籌劃有哪些的限制性因素

3.增值稅籌劃的動(dòng)因

4.兩類納稅人稅負(fù)差異

5.稅率籌劃中應(yīng)考慮的限制性因素

第四章 消費(fèi)稅的納稅籌劃

教學(xué)目標(biāo)：通過本章的學(xué)習(xí)，理解納稅人的籌劃，掌握計(jì)稅依據(jù)、稅率的籌劃，培養(yǎng)學(xué)生科學(xué)的進(jìn)行消費(fèi)稅的納稅籌劃。

教學(xué)重點(diǎn)：1.消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃

2.消費(fèi)稅稅率的籌劃

3.消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠的籌劃

教學(xué)難點(diǎn)：1.計(jì)稅依據(jù)的籌劃

2.稅率的籌劃

教學(xué)方法與手段：采用PBL教學(xué)法和啟發(fā)式講授、互動(dòng)式交流、探究式教學(xué)、采用多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容：

第一節(jié) 消費(fèi)稅納稅人的納稅籌劃

一、納稅人的法律界定[2]；

二、納稅人的稅收籌劃[3]

第二節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃

一、計(jì)稅依據(jù)的法律界定[2]；

二、稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃

第三節(jié) 消費(fèi)稅稅率的納稅籌劃

一、稅率的法律界定[2]；

二、稅率的籌劃[3]

思考題：1.消費(fèi)稅納稅籌劃的意義

2.消費(fèi)稅納稅人籌劃有哪些的限制性因素

3.消費(fèi)稅籌劃的動(dòng)因

4.稅率籌劃中應(yīng)考慮的限制性因素

第五章 個(gè)人所得稅的納稅籌劃

教學(xué)目標(biāo)：通過本章的學(xué)習(xí)，理解納稅人的籌劃，掌握工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和稅收優(yōu)惠的籌劃，培養(yǎng)學(xué)生科學(xué)的進(jìn)行個(gè)人所得稅的納稅籌劃。

教學(xué)重點(diǎn)：1.工資薪金的籌劃

2.稿酬的籌劃

3.勞務(wù)報(bào)酬的籌劃

4.稅收優(yōu)惠的納稅籌劃

教學(xué)難點(diǎn)：1.工資薪金的籌劃

2.勞務(wù)報(bào)酬的籌劃

3.稅收優(yōu)惠的籌劃

教學(xué)方法與手段：采用PBL教學(xué)法和啟發(fā)式講授、互動(dòng)式交流、探究式教學(xué)、采用多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容：

第一節(jié) 個(gè)人所得稅納稅人的納稅籌劃

一、納稅人的法律界定[2]；

二、納稅人的稅收籌劃[3]

第二節(jié) 個(gè)人所得稅不同收入項(xiàng)目的納稅籌劃

一、工資薪金所得的納稅籌劃[3]；

二、勞務(wù)報(bào)酬的納稅籌劃[3]；

三、稿酬的納稅籌劃[3]；

四、利息、股利和紅利所得的納稅籌劃[2]；

五、個(gè)體工商戶所得的納稅籌劃[2]；

六、其他所得的納稅籌劃[2]

第三節(jié) 個(gè)人所得稅減免稅的納稅籌劃

一、稅收優(yōu)惠的有關(guān)規(guī)定[2]；

二、減免稅的籌劃[3]

思考題：1.個(gè)人所得稅籌劃的動(dòng)因

2.個(gè)人所得稅籌劃時(shí)應(yīng)注意的問題？

3.勞務(wù)報(bào)酬籌劃中應(yīng)用的主要籌劃原理和基本技術(shù)有哪些？

4.個(gè)人所得稅籌劃的主要著眼點(diǎn)是什么？

第六章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃

教學(xué)目標(biāo)：通過本章的學(xué)習(xí)，理解企業(yè)所得稅納稅籌劃的意義，掌握計(jì)稅依據(jù)、稅率和稅收優(yōu)惠的籌劃，培養(yǎng)學(xué)生科學(xué)的進(jìn)行企業(yè)所得稅的納稅籌劃。

教學(xué)重點(diǎn)：1.納稅人的納稅籌劃

2.稅率的籌劃

3.計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃

4.稅收優(yōu)惠的籌劃

教學(xué)難點(diǎn)：1.納稅人的籌劃

2.計(jì)稅依據(jù)的籌劃

3.稅收優(yōu)惠的籌劃

教學(xué)方法與手段：采用PBL教學(xué)法和啟發(fā)式講授、互動(dòng)式交流、探究式教學(xué)、采用多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容：

第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人身份的籌劃

一、企業(yè)所得稅的納稅人[2]；

二、企業(yè)所得稅納稅人的籌劃方法[3]

第二節(jié) 企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃

一、計(jì)稅依據(jù)的法律界定[2]；

二、計(jì)稅依據(jù)的籌劃[3]

第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃

一、企業(yè)所得稅稅率[1]；

二、稅率的籌劃方法[2]

第四節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的籌劃

一、企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策[1]；

二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃方法[1]

思考題：1.企業(yè)所得稅籌劃的動(dòng)因

2.企業(yè)所得稅籌劃時(shí)應(yīng)注意的問題？

3.計(jì)稅依據(jù)籌劃中應(yīng)用的主要籌劃原理和基本技術(shù)有哪些？

劉老師

講師背景：

注冊(cè)會(huì)計(jì)師 ，副教授

33年大學(xué)本科會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)授課經(jīng)驗(yàn)，主講課程管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)學(xué)、納稅籌劃、財(cái)務(wù)管理以及會(huì)計(jì)綜合實(shí)操。

職業(yè)經(jīng)歷：

33年大學(xué)本科會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)相關(guān)課程

25年會(huì)計(jì)職稱考試培訓(xùn)

致力于會(huì)計(jì)學(xué)歷教育和會(huì)計(jì)職稱培訓(xùn)工作，為會(huì)計(jì)本科生和會(huì)計(jì)在職人員的提供良好培訓(xùn)環(huán)境和知識(shí)提升的平臺(tái)。

授課風(fēng)格：

擅長(zhǎng)以財(cái)稅為基礎(chǔ)，從多維度分析問題；授課風(fēng)格幽默，邏輯清晰，過程互動(dòng)，理論結(jié)合案例，通俗易懂，通過學(xué)員思維重塑，全面提升學(xué)員綜合管理技能和實(shí)戰(zhàn)水平，提高學(xué)生的綜合專業(yè)知識(shí)水平以及能力。

服務(wù)過的部分客戶

佳木斯城市投資公司、佳木斯市郵政儲(chǔ)蓄銀行

主講課程：

（一）稅收征管類

《城市投資公司納稅籌劃》

（二）崗位實(shí)操類

《EXCEL在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用》

（三）內(nèi)控管理類

《城市投資公司全面預(yù)算與控制》

《郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系構(gòu)建》

《郵政儲(chǔ)蓄銀行全面預(yù)算管理》

（四）財(cái)報(bào)分析類

《城市投資公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策》

學(xué)員評(píng)價(jià)：

–老師課程風(fēng)格詼諧有趣，把復(fù)雜的理論講述的通俗易懂。貼合財(cái)稅人員實(shí)際工作，有較強(qiáng)的實(shí)戰(zhàn)意義。 --------城市投資公司

–很精彩的課程，令人受益匪淺，講解條理清晰，深入淺出，通俗易懂，化繁為簡(jiǎn)，是一位不可多得的良師益友。 --------郵政儲(chǔ)蓄銀行

我要預(yù)訂

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