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【課程背景】

凡事預(yù)則立、不預(yù)則廢，預(yù)算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的有力工具，它能幫助企業(yè)各部門、每名員工樹立目標(biāo)和責(zé)任意識(shí)，實(shí)現(xiàn)資源有效利用。做好預(yù)算能夠推動(dòng)各項(xiàng)工作有序開展，做到考核有標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲有依據(jù)。

在一個(gè)企業(yè)，銷售是內(nèi)部價(jià)值鏈起點(diǎn)，規(guī)劃好銷售工作、做好銷售預(yù)算特別是銷售費(fèi)用預(yù)算，對(duì)全年公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)具有重要作用。

在預(yù)算制定過程中，普遍存在以下一些問題：

部門抱怨預(yù)算費(fèi)用不夠！

員工抱怨費(fèi)用額度分配不合理！

對(duì)費(fèi)用執(zhí)行監(jiān)控不到位！

這些問題產(chǎn)生的根源是什么？如何解決？

黃老師認(rèn)為，做好費(fèi)用預(yù)算要解決前、中、后三個(gè)層面問題，首先費(fèi)用預(yù)算要做好規(guī)劃設(shè)計(jì)，也就是解決費(fèi)用配置合理性問題；其次是預(yù)算過程有監(jiān)控；最后是執(zhí)行結(jié)果有獎(jiǎng)懲。

預(yù)算是目標(biāo)實(shí)施的重要工具，它幫助費(fèi)用執(zhí)行具體化、可操作，激發(fā)全體員工共同參與，推動(dòng)戰(zhàn)略在執(zhí)行層面有效開展和順利落地。

黃老師具有多年不同行業(yè)、不同類型公司的預(yù)算實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，幫助多家公司建立了科學(xué)的預(yù)算體系，黃老師采取理論結(jié)合實(shí)際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識(shí)，也掌握實(shí)操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】

掌握目標(biāo)如何設(shè)定

掌握目標(biāo)分解的方法

掌握銷售費(fèi)用預(yù)算編制方法

掌握如何對(duì)銷售費(fèi)用執(zhí)行實(shí)施監(jiān)控

掌握預(yù)算考核方法

【課程對(duì)象】

各級(jí)銷售管理人員、市場部人員、財(cái)務(wù)人員

【課程大綱】

一、銷售費(fèi)用概述

1、銷售費(fèi)用的兩大類別

面向市場和客戶的費(fèi)用

銷售部內(nèi)部發(fā)生的費(fèi)用

工具：銷售費(fèi)用明細(xì)表、銷售費(fèi)用分類表

2、哪些因素影響費(fèi)用投向

公司戰(zhàn)略目標(biāo)

市場開發(fā)力度

大客戶資源投入

產(chǎn)品滲透率

營銷策略

工具：不同營銷策略下的費(fèi)用測算

3、銷售費(fèi)用投向的二項(xiàng)原則

重點(diǎn)確保原則

效率優(yōu)先原則

工具：銷售費(fèi)用投向分配表

4、本量利工具在銷售費(fèi)用預(yù)算中的作用

工具：本量利計(jì)算表

二、銷售費(fèi)用如何測算？

1、人員工資社保費(fèi)用支出測算

銷售目標(biāo)下的人員配置

薪酬社保測算

獎(jiǎng)金提成測算

工具：薪酬計(jì)算表、獎(jiǎng)金提成計(jì)算表

2、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)測算

培訓(xùn)計(jì)劃安排

員工福利計(jì)劃安排

費(fèi)用測算

工具：三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)計(jì)算表

3、辦公費(fèi)用測算

人均耗用定額制定

辦公費(fèi)用測算

工具：辦公費(fèi)用計(jì)算表

4、通訊費(fèi)用測算

通訊費(fèi)定額制定

通訊費(fèi)測算

工具：通訊費(fèi)用計(jì)算表

5、差旅費(fèi)測算

差旅標(biāo)準(zhǔn)制定

差旅費(fèi)測算

工具：差旅費(fèi)用計(jì)算表

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)測算

業(yè)務(wù)招待費(fèi)范圍及規(guī)定

業(yè)務(wù)招待費(fèi)測算

工具：業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算表

7、廣宣費(fèi)測算

廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)定義

廣宣計(jì)劃

廣告費(fèi)投放的三種計(jì)算方法

廣宣費(fèi)計(jì)算

工具：廣宣費(fèi)計(jì)算表

8、運(yùn)輸費(fèi)測算

運(yùn)輸費(fèi)用歷史分析

建立運(yùn)輸費(fèi)用本量利關(guān)系

運(yùn)輸費(fèi)用測算

工具：廣宣費(fèi)計(jì)算表

9、其他銷售費(fèi)用測算

工具：其他銷售費(fèi)用計(jì)算表

10、費(fèi)用一定情況下的預(yù)算安排

按照事項(xiàng)重要程度決定費(fèi)用大小

用費(fèi)效比衡量項(xiàng)目費(fèi)用投入

工具：費(fèi)效比計(jì)算表

二、費(fèi)用預(yù)算如何編制？

1、費(fèi)用預(yù)算編制的前期準(zhǔn)備工作有哪些

2、如何科學(xué)編制固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用預(yù)算

找到費(fèi)用和業(yè)務(wù)量變動(dòng)的關(guān)系-彈性預(yù)算編制

固定費(fèi)用編制的方法-固定預(yù)算編制

3、重大費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算編制如何確定

關(guān)注重點(diǎn)費(fèi)用-零基預(yù)算

一般費(fèi)用的確定-增量預(yù)算

4、如何使預(yù)算更合理

便于年度目標(biāo)考核-定期預(yù)算

使目標(biāo)更貼合實(shí)際-滾動(dòng)預(yù)算

短期看變化，長期看目標(biāo)-滾動(dòng)預(yù)算與定期預(yù)算結(jié)合

5、如何評(píng)價(jià)各業(yè)務(wù)板塊費(fèi)用預(yù)算編制的合理性

年度要做哪些事-工作計(jì)劃

費(fèi)用花費(fèi)是否合理-費(fèi)效比評(píng)估

課堂實(shí)操練習(xí)：費(fèi)用預(yù)算編制

三、銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行控制

1、月度工作計(jì)劃及費(fèi)用計(jì)劃

月度工作計(jì)劃審批要點(diǎn)

月度費(fèi)用計(jì)劃審批要點(diǎn)

2、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行

預(yù)算費(fèi)用四大控制手段

哪些費(fèi)用應(yīng)該由公司或者銷售部統(tǒng)一配置

3、費(fèi)用預(yù)算調(diào)整

預(yù)算調(diào)整的四種情況

預(yù)算調(diào)整的時(shí)間

4、超預(yù)算審批流程

重大費(fèi)用調(diào)整流程

一般費(fèi)用調(diào)整流程

5、建立三重一大決策機(jī)制

四、銷售費(fèi)用預(yù)算監(jiān)督

1、建立銷售費(fèi)用三級(jí)預(yù)算監(jiān)督體系

部門監(jiān)督

財(cái)務(wù)監(jiān)督

審計(jì)監(jiān)督

2、部門對(duì)銷售費(fèi)用的監(jiān)督措施

請(qǐng)示制度

標(biāo)準(zhǔn)掌控

工作計(jì)劃檢查

回訪

3、財(cái)務(wù)監(jiān)督

月度、周資金計(jì)劃控制

費(fèi)用報(bào)銷制度控制

例外事項(xiàng)流程控制

財(cái)務(wù)分析控制

工具：預(yù)算分析報(bào)告如何分析預(yù)算執(zhí)行問題

4、審計(jì)監(jiān)督

一般費(fèi)用檢查監(jiān)督

重大費(fèi)用的檢查監(jiān)督

專項(xiàng)檢查監(jiān)督

五、銷售費(fèi)用執(zhí)行考核

1、建立分級(jí)考核體系

哪些費(fèi)用是對(duì)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人考核

哪些費(fèi)用是對(duì)銷售員工考核

2、如何設(shè)置考核指標(biāo)

對(duì)考核費(fèi)用進(jìn)行分類

制定考核標(biāo)準(zhǔn)

3、費(fèi)用的考核獎(jiǎng)懲

費(fèi)用和目標(biāo)計(jì)劃掛鉤

費(fèi)用和業(yè)績掛鉤

黃老師

黃啟富 老師

——戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)資深建設(shè)專家

中國科大工商管理碩士

曾任雨潤集團(tuán)（中國500強(qiáng)）財(cái)務(wù)高管

曾任多家集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)咨詢合伙人

注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師

中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)、中國企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)資深會(huì)員，總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)理事、財(cái)務(wù)專家委員會(huì)委員

【個(gè)人簡介】

黃老師擁有不同類型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，領(lǐng)導(dǎo)和幫助多家大型企業(yè)搭建了規(guī)范的內(nèi)控體系、全面預(yù)算體系、工業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略成本規(guī)劃系統(tǒng)，黃老師注重理論聯(lián)系實(shí)際，推動(dòng)企業(yè)財(cái)稅問題有預(yù)案、有解決方法且能夠具體落地實(shí)施，目前黃老師擔(dān)任多家公司的財(cái)稅指導(dǎo)顧問。

黃老師結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，充分利用公司虧損、海內(nèi)外稅率差異進(jìn)行籌劃，和稅務(wù)局多次溝通，為南京大吉（工業(yè)及海外項(xiàng)目總包）每年合法籌劃節(jié)稅達(dá)數(shù)百萬元；黃老師改變了公司原來成本只注重核算而缺乏分析與指導(dǎo)的局面，建立了成本從戰(zhàn)略制定、管控、核算、分析到成本決策的成本控制體系，改變了領(lǐng)導(dǎo)只關(guān)注材料價(jià)格而不注重供應(yīng)鏈系統(tǒng)建設(shè)，從而推動(dòng)生產(chǎn)成本穩(wěn)步下降，公司在二年間平均每年成本下降3000多萬元。

黃老師主導(dǎo)多家企業(yè)股權(quán)激勵(lì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)，為華榮遠(yuǎn)誠服務(wù)集團(tuán)（多元化服務(wù)）進(jìn)行了兩輪股權(quán)激勵(lì)方案操作，在這之前，該公司凝聚力不強(qiáng)、員工積極性不高、核心員工不穩(wěn)定，在和老板充分溝通后，領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)建立了員工持股激勵(lì)體系，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)額逆勢增長30%，核心員工離職率下降到3%以下，效益大幅上升。

為多家企業(yè)進(jìn)行了投融資方案設(shè)計(jì)和操作，為中國非物質(zhì)文化遺產(chǎn)園項(xiàng)目（文化旅游）進(jìn)行了戰(zhàn)略投融資服務(wù)，該項(xiàng)目當(dāng)時(shí)不被金融機(jī)構(gòu)看好、融資困難，黃老師領(lǐng)導(dǎo)編制商業(yè)計(jì)劃書、挖掘項(xiàng)目亮點(diǎn)，設(shè)計(jì)多種方式、多渠道融資，在和老板共同公關(guān)后，為項(xiàng)目戰(zhàn)略融資2億多元。

主導(dǎo)正大富通（證券代碼：831794，汽車后市場）內(nèi)控規(guī)范、財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了全國各公司賬務(wù)的集中核算，有力地降低了成本；參與順豐控股與正大富通戰(zhàn)略投資對(duì)接，實(shí)現(xiàn)順豐控股戰(zhàn)略投資1億多元。

擔(dān)任恒利達(dá)集團(tuán)（工業(yè)）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略顧問，該公司之前財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，賬、成本、財(cái)務(wù)管控都不清晰，賬務(wù)處理隨意，暴露出來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大。擔(dān)任顧問期間，幫助該公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)管控體系、成本體系從0到1的搭建，解決了重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。

主導(dǎo)安徽名流健康產(chǎn)業(yè)投資并購業(yè)務(wù)，先后參與上海、杭州等全國體檢中心布局、資金保障，在公司資產(chǎn)不足的情況下，通過擔(dān)保公司、明股實(shí)債等各種方式的運(yùn)用，幫助企業(yè)融資上億元，實(shí)現(xiàn)全國各項(xiàng)目的順利推進(jìn)；參與五家公司并購的可行性分析與盡調(diào)，實(shí)現(xiàn)行業(yè)的快速擴(kuò)張和整合。

黃老師凝練二十多年不同行業(yè)的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出了一套符合企業(yè)發(fā)展實(shí)際的財(cái)務(wù)管控體系，經(jīng)不同企業(yè)的實(shí)踐效果表明，黃老師實(shí)施的財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)有力支撐了企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，受到雇主的高度好評(píng)。黃老師不斷創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法，牢牢把握現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理發(fā)展方向，為推動(dòng)中國企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管控能力貢獻(xiàn)綿薄之力。

【主講課程】

非財(cái)務(wù)類課程

《以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)》

財(cái)務(wù)類課程

《財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理》

《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施》

《企業(yè)稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范》

《最新稅收政策解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范》

《全面預(yù)算管理》

《企業(yè)成本管控與決策支持》

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理課程》

《項(xiàng)目投融資與風(fēng)險(xiǎn)防范》

【授課風(fēng)格】

專家型講師，對(duì)內(nèi)容有獨(dú)到見解，行業(yè)一流專家；

善于從咨詢角度剖析問題，對(duì)問題分析透徹、一針見血；

形象穩(wěn)重、大方，平易近人，和學(xué)員互動(dòng)性好。

【服務(wù)客戶】

雨潤集團(tuán)、正大富通、安徽豪威智能顯示科技、安徽開源路橋、合肥中建、安徽華教集團(tuán)、中節(jié)能（安徽）有限公司、安徽匯誠工業(yè)集團(tuán)、安徽商業(yè)有限公司、安徽名流健康產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、馬鞍山恒利達(dá)工業(yè)集團(tuán)、南京大吉制造、安徽華榮遠(yuǎn)誠人力資源集團(tuán)、安徽中保恒杰保安服務(wù)集團(tuán)、安徽鵬輝物業(yè)集團(tuán)、安徽德諾投資、安徽圣泰光電智能科技、安徽中瑞節(jié)能裝飾材料工業(yè)集團(tuán)

【學(xué)員評(píng)價(jià)】

黃老師的課程緊貼企業(yè)實(shí)際，能解決企業(yè)財(cái)務(wù)管控方面的痛點(diǎn)，為安徽企業(yè)提高財(cái)務(wù)在實(shí)際工作中的運(yùn)用提供了很好的思路 —安徽省企業(yè)發(fā)展研究會(huì)副會(huì)長兼秘書長 李永成

黃老師有著豐富的財(cái)務(wù)管理理論和實(shí)踐，在他的指導(dǎo)下，我公司財(cái)務(wù)管理水平有了較大提升，財(cái)務(wù)體系在支持集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展方面起到了非常重要的作用

—安徽省工商聯(lián)副主席、合肥市人大代表、安徽匯誠集團(tuán)董事長 蔡世忠

黃老師的課程理論聯(lián)系實(shí)際，對(duì)我們集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平提升有很大幫助。

—馬鞍山市人大代表、恒利達(dá)集團(tuán)董事長 張?jiān)雒?/p>

黃老師財(cái)務(wù)知識(shí)豐富，戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理體系很實(shí)用，相信有了一套好的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，公司主板上市指日可待！ --江蘇正大富通股份董事長 沈忠華

黃老師的課程很實(shí)用，讓我們財(cái)務(wù)人員受益匪淺。

—安徽愛德夏汽車零部件有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 夏天龍

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