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課程背景

一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳和稅務(wù)稽查即將開展，新年過后，房地產(chǎn)企業(yè)將會被各級稅務(wù)機關(guān)列入稅收專項檢查嚴查的對象。積極備戰(zhàn)，精細化的做好匯算清繳的各項工作及賬務(wù)處理，對房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對新一輪的稅務(wù)檢查顯得尤為重要。

本課題主要針對房地產(chǎn)企業(yè)年后企業(yè)所得稅匯算清繳的九大布局，以及對房地產(chǎn)企業(yè)歷年稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的68個疑難問題，現(xiàn)特邀請稅務(wù)稽查一線專家陳萍生老師從實務(wù)上進行詳細講解，幫助企業(yè)從稅收政策和會計賬務(wù)處理方面，扎實做好各項稅收風(fēng)險防控工作；同時為企業(yè)降低稅負策劃，提供準(zhǔn)確的政策分析和支持。

培訓(xùn)對象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和成本合約部及稅務(wù)、會計事務(wù)所等人員。

主講內(nèi)容

一、開發(fā)產(chǎn)品收入確認的調(diào)整

1、房地產(chǎn)企業(yè)收入確認的企業(yè)所得稅政策

2、控制開發(fā)產(chǎn)品收入的四大方法

3、交付開發(fā)產(chǎn)品需要考慮的問題

4、預(yù)繳所得稅的收入調(diào)減利潤的方法

5、出租開發(fā)產(chǎn)品收入確認調(diào)整

6、房屋面積誤差補退房款的調(diào)整方法

7、會計處理控制預(yù)繳所得稅金額方法

二、總體成本費用調(diào)整

8、成本費用稅前扣除的稅務(wù)檢查判斷

9、沒有及時取得發(fā)票的費用怎么處理

10、哪些成本費用可以合理預(yù)提

11、房地產(chǎn)企業(yè)哪些成本費用可以不需要發(fā)票

12、如何讓甲供材發(fā)票稅前扣除

13、哪些成本可以同時在企業(yè)所得稅和土地增值稅中扣除

14、哪些開發(fā)成本不可以在土地增值稅中扣除

15、土地、開發(fā)間接費用等共同成本、間接成本四種分攤方法介紹

16、取得以前年度成本發(fā)票如何處理

17、取得以前年度費用如何處理

18、地下停車場等公共配套設(shè)施成本的二次分配

19、地下基礎(chǔ)設(shè)施土地增值稅處理

20、合作建房、合作開發(fā)成本費用的賬務(wù)處理分攤方法

21、拆遷補償安置房控制利潤和土地增值稅增值額的賬務(wù)處理

22、其他成本費用處理

三、管理費用的調(diào)整

23、開辦費怎樣控制抵減利潤

24、業(yè)務(wù)招待費超標(biāo)后的合理處理

25、固定工、合同工、臨時工工資稅前扣除的技巧

26、辭退一次性補償稅前列支及不征個稅的標(biāo)準(zhǔn)

27、如何利用食堂經(jīng)費、加班用餐、節(jié)日費和困難補助等費用

28、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)及范圍

29、高管人員私車公用、通訊費用報銷的方式

四、銷售費用的調(diào)整

30、房展費用的列支范圍

31、商品房維修費的負擔(dān)

32、營銷設(shè)施費所得稅和土地增值稅處理技巧

33、置業(yè)顧問業(yè)務(wù)提成費用的處理要求

34、企業(yè)廣告用品、業(yè)務(wù)宣傳用品的正確處理思路

35、房屋銷售價格偏低的7個正當(dāng)理由

36、銷售價格折扣與實物促銷策略利弊分析

五、財務(wù)費用的調(diào)整

37、金融機構(gòu)利息、銀行手續(xù)費稅前列支處理

38、非金融機構(gòu)利息費用的列支標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)要求

39、關(guān)聯(lián)方利息稅前最大化扣除合同

40、管理方借款不付利息的合同處理

41、個人利息費扣除的標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)、合同

42、企業(yè)所得稅和土地增值稅中利息費最佳化處理

43、利息費用為何盡量不要資本化處理

六、稅收的調(diào)整

44、預(yù)繳的營業(yè)稅金及附加如何一次性扣除

45、查補以前年度的稅金如何稅前扣除

46、提前納稅或延遲納稅的處理方法

47、土地增值稅清算補繳稅收的退稅處理

48、房地產(chǎn)企業(yè)繳納土地使用稅的起止時間判斷

49、房地產(chǎn)企業(yè)繳納房產(chǎn)稅疑難問題解析

50、房地產(chǎn)企業(yè)印花稅問題解析

51、企業(yè)扣繳個人所得稅問題處理

七、營業(yè)外支出調(diào)整

52、債務(wù)重組合同簽訂及壞賬損失確認

53、公益性捐贈贊助支出的完善處理

54、發(fā)生土地閑置費和開發(fā)產(chǎn)品非常損失處理

55、罰款支出不能扣除如何處理

56、其他營業(yè)外支出的處理

八、企業(yè)資產(chǎn)的調(diào)整

57、固定資產(chǎn)成本、折舊、殘值的賬務(wù)處理、

58、租入房產(chǎn)費用及裝修費用的合理處理

59、辦公樓裝修費用的處理

60、對外投資、合作及稅收利潤分配不納稅的政策要求

61、資產(chǎn)評估增值不納稅的賬務(wù)處理方法

62、開發(fā)產(chǎn)品出租會計核算的技術(shù)方法

63、長期股權(quán)投資收益核算和納稅處理問題

九、企業(yè)關(guān)聯(lián)交易調(diào)整

64、關(guān)聯(lián)企業(yè)分解收入的思路

65、關(guān)聯(lián)企業(yè)做大成本的思路

66、內(nèi)部職工低價購房的合同簽訂

67、房屋抵償債務(wù)暫時不納稅的處理

68、關(guān)聯(lián)單位分配產(chǎn)品的合同簽訂

陳老師

稅務(wù)稽查資深官員，中國注冊會計師，注冊稅務(wù)師；某省地方稅務(wù)局特聘稅收業(yè)務(wù)專家；曾為國家稅務(wù)總局稽查局稅收專項檢查組成員、國家稅務(wù)總局12366咨詢服務(wù)組成員；近年來在國家級刊物發(fā)表稅收業(yè)務(wù)文章200多篇，出版財稅專著5部。參與國家稅務(wù)總局稽查局組織編寫稽查內(nèi)訓(xùn)教材《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書籍；在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座近百次，受到熱烈歡迎！

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