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課程大綱:

一、上市的基本條件與審核標(biāo)準(zhǔn)

1. 主板與創(chuàng)業(yè)板上市的基本條件

2. 發(fā)行審核的傾向性（國(guó)內(nèi)外對(duì)比）

3. 上市審核的核心標(biāo)準(zhǔn)

4. 正確理解上市合規(guī)性要求

（1）由“原始經(jīng)營(yíng)”到“合法經(jīng)營(yíng)”

（2）由“合法經(jīng)營(yíng)”到“合規(guī)經(jīng)營(yíng)”

（3）法律層面：發(fā)行人“歷史清白”

（4）財(cái)務(wù)層面：發(fā)行人“財(cái)務(wù)、納稅合規(guī)”

二、合規(guī)性問(wèn)題1：企業(yè)主體資格

1. 出資問(wèn)題

（1）出資瑕疵

（2）歷史遺留問(wèn)題

（3）抽逃資本

2. 股東問(wèn)題

（1）股東資格

（2）人數(shù)限制與職工持股

（3）股權(quán)激勵(lì)帶來(lái)的影響

（4）私募融資帶來(lái)的問(wèn)題

（5）紅籌模式

（6）返程投資

（7）協(xié)議控制模式

（8）突擊入股

（9）管理層MBO

3. 實(shí)際控制人

4. 歷史沿革

5. 與股權(quán)相關(guān)的稅務(wù)問(wèn)題

三、合規(guī)性問(wèn)題2：獨(dú)立性

1. 人員獨(dú)立

（1）高層兼職問(wèn)題

2. 財(cái)務(wù)獨(dú)立

3. 資產(chǎn)獨(dú)立

（1）房產(chǎn)與土地問(wèn)題

（2）知識(shí)產(chǎn)權(quán)

4. 機(jī)構(gòu)獨(dú)立

5. 業(yè)務(wù)獨(dú)立

（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)地位

（2）大客戶依賴(lài)

（3）關(guān)聯(lián)交易

（4）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

四、合規(guī)性問(wèn)題3：持續(xù)盈利能力

1. 產(chǎn)品集中與單一

2. 環(huán)保問(wèn)題

3. 技術(shù)問(wèn)題

4. 經(jīng)營(yíng)環(huán)境問(wèn)題

5. 經(jīng)營(yíng)能力

6. 募集資金用途

7. 盈利能力

五、合規(guī)性問(wèn)題4：會(huì)計(jì)與稅務(wù)

1. 財(cái)務(wù)真實(shí)性（操縱利潤(rùn)）

2. 銜接“原始報(bào)表”與“申報(bào)報(bào)表”

3. 研發(fā)支出資本化問(wèn)題

4. 會(huì)計(jì)政策與估計(jì)

5. 非經(jīng)常性損益

6. 資產(chǎn)質(zhì)量

7. 上市前大比例分紅

8. 界定無(wú)重大納稅問(wèn)題

9. 稅收優(yōu)惠依賴(lài)

六、合規(guī)性問(wèn)題5：規(guī)范經(jīng)營(yíng)

1. 重大違法行為及訴訟

2. 勞動(dòng)用工問(wèn)題

3. 經(jīng)營(yíng)范圍及許可

4. 對(duì)外擔(dān)保與資金拆解

5. 公司治理

6. 內(nèi)部控制體系建立

七、解決合規(guī)性的思路與途徑

我們將針對(duì)每一項(xiàng)常見(jiàn)的合規(guī)性問(wèn)題，剖析如下幾個(gè)方面

1. 證監(jiān)會(huì)審核的原理

2. 容易出現(xiàn)的問(wèn)題或瑕疵

3. 如何評(píng)估、解決和避免這些問(wèn)題

4. 對(duì)公司經(jīng)營(yíng)行為的借鑒意義

5. 相關(guān)案例解析

八、企業(yè)價(jià)值保障模型

臧老師

個(gè)人簡(jiǎn)介：

英國(guó)牛津布魯克林大學(xué)學(xué)士

英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師會(huì)員(ACCA)

首席財(cái)務(wù)官雜志特約撰稿人

新理財(cái)雜志特約撰稿人

ACCA高校職業(yè)發(fā)展顧問(wèn)

臧老師具有十多年跨國(guó)公司的企業(yè)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，曾任職于奧的斯電梯、瑞士蘭吉爾通訊、德國(guó)洛伊熱工集團(tuán)(中國(guó))公司等知名企業(yè)歷任高級(jí)財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)經(jīng)理、中國(guó)區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)等職位。具有堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)、豐富的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗(yàn)，尤其是能夠通過(guò)宏觀微觀相結(jié)合，深入分析并洞察熱點(diǎn)企業(yè)事件，發(fā)人深省、啟迪智慧。早在“達(dá)能與娃哈哈”爭(zhēng)端初期，是能看透、敢披露“達(dá)能邏輯有問(wèn)題”的少數(shù)國(guó)內(nèi)專(zhuān)業(yè)人士之一，發(fā)表《達(dá)能邏輯悖論》文章在2008年3月《首席財(cái)務(wù)官 》雜志中，這是國(guó)內(nèi)媒體第一篇用“財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)視覺(jué)”有理、有據(jù)揭露達(dá)能的文章。負(fù)責(zé)達(dá)能公關(guān)的奧美公司都承認(rèn)作者的專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)。最終結(jié)局驗(yàn)證了作者的觀點(diǎn)。

在多年企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐和自學(xué)ACCA全部課程學(xué)習(xí)和教學(xué)過(guò)程中，將實(shí)務(wù)和理論完美融合，分析問(wèn)題、直達(dá)要害。尤其在分析報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)參與運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)構(gòu)架優(yōu)化、建設(shè)高效財(cái)務(wù)支持平臺(tái)、完善風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控體系、跨國(guó)公司集團(tuán)管控有很深的造詣。

發(fā)表在“首席財(cái)務(wù)官雜志 – CFO 實(shí)戰(zhàn)版”文章達(dá)19篇，例如《融入商業(yè)意識(shí)的財(cái)務(wù)管理》、《細(xì)節(jié)何以制勝?》、《非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在財(cái)務(wù)管理和企業(yè)戰(zhàn)略中的價(jià)值》、《做個(gè)技術(shù)派CFO》、《“薩班斯法案”應(yīng)對(duì)策略 - 中國(guó)版“薩班斯法案”專(zhuān)題案例三》、《規(guī)避企業(yè)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)》、《對(duì)沖戰(zhàn)略》、《全球鐵礦石利益博弈》等。文章被國(guó)內(nèi)上百家專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站多次轉(zhuǎn)載，多家專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)講師推薦給學(xué)員閱讀。

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：

總經(jīng)理財(cái)務(wù)思維

大財(cái)有道----管理者財(cái)務(wù)素養(yǎng)修煉

企業(yè)上市全程策劃

企業(yè)上市前的財(cái)務(wù)合規(guī)性改造

私募股權(quán)融資（PE/VC）

股權(quán)融資定價(jià)技巧

股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)與操作

公司并購(gòu)與重組/資本運(yùn)作

外匯風(fēng)險(xiǎn)管理

授課風(fēng)格：

知識(shí)廣博、見(jiàn)識(shí)深刻、講解深入淺出、授課很有激情。他的培訓(xùn)課程條理清晰，層次分明，實(shí)用透徹，對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)和法規(guī)政策把握性強(qiáng)。

臧老師善于將財(cái)務(wù)理論知識(shí)與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)緊密結(jié)合，針對(duì)參課學(xué)員所處的行業(yè)類(lèi)型、企業(yè)特點(diǎn)、工作職位等不同情況，應(yīng)用相應(yīng)的案例和方法幫助學(xué)員掌握培訓(xùn)內(nèi)容，授課風(fēng)格靈活生動(dòng)、邏輯性強(qiáng)、條理清晰，參課的學(xué)員無(wú)不反映臧老師的課程深入淺出，對(duì)實(shí)際工作有很大的幫助。

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