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‖專題背景‖

?財(cái)稅〔2016〕36號文橫空出世，標(biāo)志四大行業(yè)自5月1日起全面實(shí)施營改增，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)緊鑼密鼓進(jìn)行業(yè)務(wù)銜接

?36號文猶如一個炸彈落地，緊接著7連發(fā)—7個公告也接踵而至，并形成營改增新政的基本骨架。這一改革不僅對房地產(chǎn)企業(yè)的稅款計(jì)算、賬務(wù)處理、納稅申報(bào)表的填寫產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，而且也將對企業(yè)的經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)模式帶來翻天覆地的變化，納稅人稅收風(fēng)險(xiǎn)尤其是刑事風(fēng)險(xiǎn)急劇上升

?本課程將從事前、事中、事后角度，為您全過程剖析營改增帶來的變化與影響、企業(yè)的應(yīng)對策略以及如何防范和化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)、如何進(jìn)行稅收籌劃提高價(jià)值鏈，并對營改增新政進(jìn)行解析，使您能夠游刃有余應(yīng)對營改增的變化，全程實(shí)戰(zhàn)案例分享，接地氣、重實(shí)效，讓我們和您共同攜手！準(zhǔn)確認(rèn)識、坦然面對，開啟您的房地產(chǎn)業(yè)“營改增”之旅！讓您不虛此行！

‖培訓(xùn)對象‖

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

‖主講內(nèi)容‖

一．企業(yè)應(yīng)對營改增的三大原則

二．營改增最新政策解讀及熱點(diǎn)問題剖析

1．36號文及7個公告剖析及對房地產(chǎn)建安業(yè)影響

2．新老項(xiàng)目劃分技巧及涉稅處理要點(diǎn)

3．不動產(chǎn)租賃涉稅處理技巧

4．新政對投融資有哪些影響

5．新政對地價(jià)款的巧妙處理及風(fēng)險(xiǎn)把控

6．不動產(chǎn)抵扣政策對房地產(chǎn)的影響

7．建筑業(yè)簡易征收項(xiàng)目對房地產(chǎn)企業(yè)的影響

8．營改增后納稅時間的變化及籌劃技巧

9．新政對納稅地點(diǎn)的要求及處理技巧

10．票據(jù)開具地點(diǎn)及要點(diǎn)把控

11．“預(yù)售在先，成本在后”的抵扣鏈條倒掛問題

12．“營改增”過渡期不可觸碰4種錯誤行為

13．“營改增”給企業(yè)帶來哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)

14．“營改增”后土地增值稅何去何從？

15．“營改增”是否是拉開地稅滅亡帷幕？

16．“營改增”與國地稅聯(lián)合稽查

17．營改增與所得稅的互動關(guān)系

18．金稅三期對營改增的助力和對納稅人的枷鎖

三．過渡期政策剖析及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

四．營改增核心理論及重特疑難問題解讀

1．營改增核心理論

2．正確把控銷售額

3．銷項(xiàng)稅額涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)——視同銷售、價(jià)外費(fèi)用

4．是否收到預(yù)售款時即產(chǎn)生銷項(xiàng)稅？收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)？

5．營改增后房屋轉(zhuǎn)為自持物業(yè)是否視同銷售繳納增值稅？

6．營業(yè)稅該什么時候繳？增值稅該什么時候繳？

7．增值稅、營業(yè)稅繳納和完工進(jìn)度有沒有關(guān)系

8．營改增后兼營、混合經(jīng)營如何納稅及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

9．進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的基本理念

10．進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的票據(jù)有哪些？

11．房地產(chǎn)企業(yè)營改增后取得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的10大障礙及應(yīng)對技巧？

12．企業(yè)有哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣？

13．勞務(wù)合同與勞動合同的稅務(wù)區(qū)別及籌劃——人工費(fèi)抵扣技巧

14．材料費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣梳理及抵扣技巧

15．機(jī)械使用費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣核心點(diǎn)

16．資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

17．規(guī)費(fèi)能否作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣？

18．企業(yè)繳納的政府規(guī)費(fèi)能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

19．勿以善小而不為——期間費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣

20．甲供工程（“甲供材”、“甲控材”、“包工包料”）營改增處理技巧

21．“甲供材”營改增之后房地產(chǎn)建安企業(yè)PK焦點(diǎn)

22．分包、掛靠營改增后稅控核心點(diǎn)

五．增值稅專票實(shí)操技巧及風(fēng)險(xiǎn)把控

1．“金三”來了，虛開還能躲藏嗎？

2．專票背后潛藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)——專用發(fā)票和刑事責(zé)任曖昧關(guān)系

3．專用發(fā)票被“虛開”的無奈及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

4．增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定——莫因失誤而悔恨

5．逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證如何處理？

6．增值稅專用發(fā)票稽查 “三流合一”的原則

7．總分機(jī)構(gòu)之間的付款方向不一致，是否允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

8．開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形如何處理？

9．丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

10．常見不得開具專票情形

六．營改增立體規(guī)劃及實(shí)戰(zhàn)操控

1．營改增頂層設(shè)計(jì)

2．營改增對經(jīng)營模式會產(chǎn)生哪些影響分析與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避？

3．預(yù)決算、招投標(biāo)新體系的建立及應(yīng)對策略

4．購銷部門如何適應(yīng)營改增？

5．營改增后成本控制的核心點(diǎn)：重構(gòu)價(jià)格體系，建立議價(jià)優(yōu)勢，加快結(jié)算效率

6．投融資模式的變化及應(yīng)對技巧

7．“營改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的影響及稅負(fù)預(yù)測

8．房地產(chǎn)建安企業(yè)“雙贏合作模式”

9．營改增對房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響及會計(jì)處理

1) 營改增對財(cái)務(wù)指標(biāo)及績效評價(jià)的影響？

2) 營改增對經(jīng)營預(yù)算工作的影響？

3) 營改增對資金管理的要求？

4) 兩類納稅人的認(rèn)定、管理及技巧

5) 營改增會計(jì)處理及要點(diǎn)把控

6) 增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的財(cái)稅處理

7) 營改增后如何正確理解一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)？

8) 房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”后如何建立新的財(cái)務(wù)管理體制及其要點(diǎn)

9) 房地產(chǎn)企業(yè)營改增后稅法影響測算

10) 營改增后納稅申報(bào)實(shí)務(wù)

七．掌握籌劃技巧，合理降低稅負(fù)

1．如何避免在營改增實(shí)施過程中多交冤枉稅？

2．采購、銷售、財(cái)務(wù)銜接技巧？

3．材料、設(shè)備、施工、監(jiān)理、融資對象選擇技巧

4．理論結(jié)合實(shí)際——營改增政策如何接地氣？

5．項(xiàng)目公司組織形式籌劃技巧

6．巧用重組政策，降低增值稅稅負(fù)

八．營改增稅務(wù)稽查要點(diǎn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

李老師

中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家?，F(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：投融資、資本運(yùn)作、企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、重慶等40多個城市舉辦過房地產(chǎn)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評。

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