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課程介紹

“金三”發(fā)威，十年鑄劍，今日亮劍！…

亮劍一：全民關(guān)注的個稅改革及申報系統(tǒng)，稅務局成了最“懂”你的。

亮劍二：國地稅無縫聯(lián)袂，工商、海關(guān)、銀行等多系統(tǒng)信息在共享，鋪下稅務“天網(wǎng)”！

亮劍三：稅總局推出“稅務疑點數(shù)據(jù)庫”，企業(yè)疑點數(shù)據(jù)比對，偷稅者無處藏身！

亮劍四：企業(yè)所得稅“新申報風險提示系統(tǒng)”即將實施，填報風險加劇！

……里程碑式的2018年，國家稅務系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)評估與云計算已強大到超乎您的想象！

……so面對如此之大的稅務稽查力度，危機與商機并存，企業(yè)應何去何從？企業(yè)財務及管理者又該如何應對？

為此特邀中國優(yōu)秀財務專家周教授，為會員獻上開年大課，《財稅改革與稅務天網(wǎng)下，企業(yè)管理者的新風險與新機遇》通過大量來自實務的案例，進行詳細講解，誠邀各單位積極組織相關(guān)人員參加學習。

課程收益

− 信息整合，財稅管理防風險

− 業(yè)稅融合，提升管理防風險

− 稅種結(jié)合，稅收規(guī)劃降稅減負

課程大綱

模塊一：新個稅與新社保改革實施及稽查風險全面透視

一、新個人所得稅法重大變化：納稅人、稅率表、應稅所得計算、按年綜合申報方式的重大變化

二、新個人所得稅法重大變化對企業(yè)的影響

1.代扣代繳涉稅風險全面透析

2新個人所得稅法要求企業(yè)實行預較預繳個人所得稅方式和代扣代交的本質(zhì)區(qū)別是什么？

3實行預較預繳個人所得稅方式實施個稅改革對員工工資的影響是什么？

4企業(yè)的個人賬戶進賬的稅務稽查風險是什么？

5企業(yè)本年度年終獎發(fā)放對企業(yè)涉稅業(yè)務的影響

6補發(fā)工資的滯納金及稅務違規(guī)會給企業(yè)帶來何種風險？如何防控？

三、最新個人版?zhèn)€人所得稅納稅籌劃

四、傳統(tǒng)的個稅避稅方式對企業(yè)財務的沖擊，如何克服這種沖擊？

五、新個人所得稅實施后個稅稽查屬于高風險業(yè)務，其具體風險點在哪里，如何防控？

1新個人所得稅法規(guī)定的基本扣除要求是什么？.正常工資五險一金、年金是如何驚動”金三”的

2.專項附加扣除政策如何理解，如何操作執(zhí)行，這和個人所得稅籌劃有什么聯(lián)系？

3.離職，退、內(nèi)退、辭退高風險化解

4.激勵稅收成本及風險分析。

5社保納入國地稅統(tǒng)一平臺管理后，企業(yè)面臨的具體風險是什么？企業(yè)如何籌劃合理合法降低企業(yè)社保的具體方案。

六、個稅稽查高風險業(yè)務的稅種聯(lián)動風險全面透視

個稅與企業(yè)所得稅、增值稅、城建稅、教育費附加、房產(chǎn)稅、土地稅、車船稅、殘保金、社保

七、2019年1月1日起要開始個人所得稅的匯算清繳工作，實用流程是什么，一律從企業(yè)實戰(zhàn)角度講解。

第二部分：結(jié)合金三上線后企業(yè)面臨的具體風險講解如何應對新形式下的稅務稽查，如何防范風險（以大量企業(yè)實戰(zhàn)案例講解）

1、 為什么我們的企業(yè)會被稽查？而他們的企業(yè)沒有？

2、 稅務機關(guān)要求我們企業(yè)自查，什么樣的自查稅務機關(guān)才能滿意？

3、 我們企業(yè)哪些涉稅業(yè)務可能會存在問題？哪些事項會被稽查？

4、 我們報出去的財務報表暴露怎樣的稅務問題？

5、 我們所在的行業(yè)主要存在哪些稅務問題

6、 稽查證據(jù)的搜集主要有哪些手段、方法？

7、 我們的企業(yè)如果被查出了問題，我們會面臨什么樣的處罰？

8、 我們怎樣應對整個稽查過程及稽查結(jié)果，怎樣才能大事化小，小事化了。

9、企業(yè)納稅時點自查：不同的銷售商品方式納稅義務時間的確認

10、工資薪金的自查：工資薪金扣除基本規(guī)定、工資薪金與勞務費的區(qū)別、退休與企業(yè)內(nèi)退人員工資、合同簽署與工資發(fā)放分離、辭退補償與工資薪金、辭退補助與個人所得稅“籌劃”、勞動合同繼續(xù)使用

11、職工福利費：稅前扣除與個稅、職工福利費列支范圍

12、職工教育經(jīng)費自查：職工教育經(jīng)費開支范圍、特殊企業(yè)教育經(jīng)費扣除政策、

13、勞動保護支出自查：哪些是判斷勞動保護費是否能夠稅前扣除的關(guān)鍵？

14、業(yè)務招待費的自查：列支范圍、扣除基數(shù)確認、扣除限額、

15、廣告費和業(yè)務宣傳費自查：廣告費與業(yè)務宣傳費的區(qū)別、廣告費與贊助費、扣除比例和基數(shù)

16、差旅費的自查：扣除范圍、哪些費用可以稅前扣除、是否必須是公司內(nèi)部員工、差旅費的補助

17、違約金、賠償金自查：違約賠償金類型、與購銷合同有關(guān)的違約金、賠償金的所得稅扣除；與購銷合同有關(guān)的違約金、賠償金的流轉(zhuǎn)稅的處理；與購銷合同無關(guān)賠償金

18、會議費自查：會議費歸屬、會議費扣除的憑證、跨年度發(fā)票的扣除；咨詢費、顧問費和簽證費的扣除

19、特殊收入的自查；五險費用、借款利息費用、公益性捐贈自查；傭金、中介費、手續(xù)費自查

20、資產(chǎn)管理事項、固定資產(chǎn)折舊的自查：研發(fā)費加計、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得自查；資產(chǎn)損失自查。

第三部分：管理會計如何為企業(yè)創(chuàng)造價值

按照財政部十三五規(guī)劃的具體要求力爭在2020年培養(yǎng)3萬名精于理財，善于管理及決策的管理會計師。本次課程會結(jié)合企業(yè)實戰(zhàn)案例分析管理會計在企業(yè)管理中的價值

案例1.關(guān)于管理會計在企業(yè)中地位的討論

案例.2 管理會計在企業(yè)中地位的認知

案例3 管理會計有效參與決策是企業(yè)取得核心競爭力的保障

案例4企業(yè)如何將管理會計活動貫穿于企業(yè)的整個經(jīng)營過程，創(chuàng)造出巨大的企業(yè)價值

周老師

中國總會計師協(xié)會CFO課程的主講專家，中國總會計師協(xié)會管理會計師項目開發(fā)組負責人， 河北省納稅籌劃協(xié)會副會長、北京中金環(huán)球投資集團、北京九正財稅集團的合伙人。在《中國統(tǒng)計》《會計研究》等國家級刊物上發(fā)表論文近二十多篇，著有《企業(yè)稅款籌劃方案初探》《企業(yè)內(nèi)控制度研究》等數(shù)十部書籍，被財政部評選為中國優(yōu)秀財務專家，并且編入中國優(yōu)秀財務專家名典，頒發(fā)國家級證書。在《北京電力集團》《美資摩托諾拉集團》《中新藥業(yè)股份集團》《山西電力股份集團》《天津城市住宅集團》等多家大型企業(yè)擔任財務高級顧問。

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