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課程介紹

“金三”發(fā)威，十年鑄劍，今日亮劍！

亮劍一：全民關(guān)注的個稅改革及申報系統(tǒng)，稅務(wù)局成了最“懂”你的。

亮劍二：國地稅無縫聯(lián)袂，工商、海關(guān)、銀行等多系統(tǒng)信息在共享，鋪下稅務(wù)“天網(wǎng)”！

亮劍三：稅總局推出“稅務(wù)疑點數(shù)據(jù)庫”，企業(yè)疑點數(shù)據(jù)比對，偷稅者無處藏身！

亮劍四：企業(yè)所得稅“新申報風險提示系統(tǒng)”即將實施，填報風險加??！

……里程碑式的2018年，國家稅務(wù)系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)評估與云計算已強大到超乎您的想象！

……面對如此之大的稅務(wù)稽查力度，企業(yè)應(yīng)何去何從？企業(yè)財務(wù)及管理者又該如何應(yīng)對？

本次課程，特邀兼?zhèn)涠愂栈榕c企業(yè)應(yīng)對經(jīng)驗的稅務(wù)專家，借助30個典型納稅稽查案例與業(yè)務(wù)場景，重點解析疑難案例，在新年伊始即為學(xué)員帶來全年必備的稅務(wù)風險管理要點。

課程收益

− 系統(tǒng)梳理稅務(wù)稽查的程序性規(guī)定，啟發(fā)學(xué)員理解應(yīng)對要點

− 解析稅務(wù)稽查案件中的疑難案例，助理學(xué)員從容應(yīng)對新年新征管

課程大綱

模塊一：稅務(wù)稽查的程序性規(guī)定

− 為什么查你的人你從來沒見過，一級稽查什么東東

− 為什么納稅評估檢查到一半，換了稽查局的

− 為什么我的案子被拖了兩年還沒有結(jié)案

− 為什么我的案子稽查局要移交市局重案審理

− 已經(jīng)移送公安經(jīng)偵為什么稽查還要罰

− 市稽查一分局罰了我，我找市局還是省局行政復(fù)議

− 破產(chǎn)企業(yè)管理人處置破產(chǎn)財產(chǎn)涉稅為什么稽查局扣款是違法的

− 為什么說膽大的嚇叭膽小的，同樣的案情不一樣的稽查結(jié)果

− 稽查中的行政執(zhí)法手段與司法偵察手段異同

模塊二：納稅稽查案例解析

一、投入產(chǎn)出比——劍指虛開的利器：

− 案例一：某鋼鐵廠補稅千萬

二、商品與服務(wù)分類編碼比對不符：

− 案例二：深圳“海嘯一號”百億虛開大案，誤選編碼紊亂稅率

− 案例三：百度地圖顯神威：貴州、四川、天津等地農(nóng)產(chǎn)品、藥材虛開大案

− 案例四：一根繩上的螞蚱：善意虛開與惡意虛開，山東大安股份公司虛開案

三、隱藏在長期股權(quán)投資里的增值稅：

− 案例五：某基金偷逃增值稅案

− 案例六：某上市公司減持股票之復(fù)權(quán)價與除權(quán)價爭議案

四、工商登記變更后面臨納稅稽查：

− 案例七：按賬面凈值轉(zhuǎn)讓股權(quán)，轉(zhuǎn)讓認繳股權(quán)未申報稅款案

− 案例八：關(guān)聯(lián)交易中的虧損因素避稅案，為什么稽查局無權(quán)查處關(guān)聯(lián)調(diào)整案

− 案例九：合伙企業(yè)跟投后的轉(zhuǎn)讓份額少計稅款案

五、所有者權(quán)益非正常變動：

− 案例十：未分配利潤轉(zhuǎn)增資本公積少繳稅款案

− 案例十一：資本公積與盈余公積轉(zhuǎn)增股本少繳稅款案

六、營業(yè)外收入隱藏的政府補助與營業(yè)外支出隱藏的非法扣除：

− 案例十二：污水處理廠財政補貼是政府補助還是政府購買？新能源車呢？

− 案例十三：價外費用的隱藏淵藪——拿地后的政府補貼

七、其他往來款中的貓膩：

− 案例十四：關(guān)聯(lián)方融資中的其他應(yīng)收款問題引發(fā)補稅千萬

八、固定資產(chǎn)與投資性房地產(chǎn)業(yè)務(wù)風險：

− 案例十五：某地產(chǎn)公司以房抵債案

九、資產(chǎn)損失未按規(guī)定處理補稅：

− 案例十六：損失計入成本——電廠補稅500萬

− 案例十七：打包銷售債券少計增值稅，惡意評估凈值多計損失

十、稅收優(yōu)惠稽查案例：

− 案例十八：研發(fā)費用加計扣除數(shù)據(jù)造假，廢品出售多計加計扣除項

− 案例十九：關(guān)聯(lián)方交易虛報加計扣除

− 案例二十：特殊重組適用錯誤，母子公司倒騰出母子孫重孫公司

十一、綜合稽查案例：

− 案例二十一：詭異的整數(shù)財務(wù)費用

− 案例二十二：電商電子消費券包含的個稅玄機

− 案例二十三：企業(yè)清算虧損年限多計少繳企稅

− 案例二十四：混合銷售兼營傻傻分不清錯計稅率案

− 案例二十五：發(fā)福利發(fā)的少了銷項稅

− 案例二十六：稅前扣除憑證幾案例，該要票的沒拿到票，不該要的虛開了票，中冶二十二公司行政訴訟案精析

模塊三：2019年新個稅稽查風險點提示

− 案例二十七：非居民個人與停留天數(shù)、工作天數(shù)、一個納稅年度與連續(xù)12個月

− 案例二十八：預(yù)扣預(yù)繳哪些能扣，哪些不能扣，未預(yù)扣預(yù)繳的后果

− 案例二十九：小微企業(yè)大規(guī)模減稅后冒出來的小規(guī)虛開發(fā)票后果

− 案例三十：多處所得來源，所得類型判別的疑難點精析

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經(jīng)征管、稅政、法規(guī)、稽查等稅收業(yè)務(wù)部門，近二十年稅收業(yè)務(wù)工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務(wù)稽查理論與方法、涉稅風險管理等領(lǐng)域研究。王老師講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會專業(yè)技能和知識，解決實務(wù)問題。王老師是高級經(jīng)濟師、中國注冊稅務(wù)師，經(jīng)濟學(xué)碩士。

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