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課程介紹

金稅四期系統(tǒng)即將上線，各稅種、跨平臺的打通與數(shù)據(jù)聯(lián)動勢在必行，這也將意味著，稅局對企業(yè)的監(jiān)管更加便捷，而企業(yè)的各類潛在問題將暴露無遺！

對于金四監(jiān)管下的稅務管理，您是否也想了解：

- 相比金三系統(tǒng)，金四在哪些領(lǐng)域進行了更新迭代？

- 從人工篩選到“智慧稽查系統(tǒng)”，目前稅局實際的對企業(yè)的管理方式是什么樣的？

- 大數(shù)據(jù)下，企業(yè)哪些經(jīng)營環(huán)節(jié)是最容易觸發(fā)稅務預警的？

本次課程結(jié)合最新金四系統(tǒng)的升級重點和2021稽查方向，通過對稅務稽查案例的分析，傳授企業(yè)應對稅務稽查的方法與技巧。同時對企業(yè)中高發(fā)、易錯的涉稅事項進行梳理、排查、調(diào)整、查漏補缺，助力企業(yè)在稽查大潮中能夠運籌帷幄，輕松應對。

課程特色

【內(nèi)部動態(tài)最先知】未雨綢繆，第一時間了解金四系統(tǒng)升級動態(tài)和2021稽查趨勢

【在職稽查官員視角】20年一線稽查經(jīng)驗，了解稅局真實工作流程和風險注意點

【30+真實典型案例】他山之玉可以攻石，海量真實案例，饒開別人踩過的坑

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、金稅四期數(shù)據(jù)大環(huán)境下的稅務稽查新形勢

1. 金稅四期較之金稅三期有哪些提升？

2. 稅務大數(shù)據(jù)是如何給企業(yè)進行綜合畫像及風險掃描？

3. 稅務云平臺運用穿透技術(shù)設計規(guī)劃發(fā)票電子抵賬的原理

4. 新上線的智慧稽查系統(tǒng)的功能與特點

5. 2021年稅務稽查打防結(jié)合整治“三假”體現(xiàn)在哪些方面

模塊二、稽查選案風險點分析——為什么稅務稽查偏偏找上“我”？

1. 有人舉報——最讓企業(yè)頭疼的被查原因

2. 接受虛開——純屬自己找虐的被查原因

3. “雙隨機”——全憑運氣確定的被查原因

4. 風險分析——未來企業(yè)最常見的被查原因

5. 其他情形——不同性質(zhì)不同行業(yè)的被查原因

模塊三、稅務檢查風險點分析——稅務稽查面對面，企業(yè)應該怎么辦？

1. 和稅務稽查面對面，該保持什么樣的態(tài)度和心理？

2. 收到《稅務檢查通知書》，該如何進行查前準備？

3. 稅務稽查查賬和調(diào)賬的權(quán)限和時間

4. 企業(yè)如何應對稅務稽查中的詢問和調(diào)查取證？

5. 被稅務稽查告知交易方已經(jīng)被下達了《已證實虛開通知單》，企業(yè)屬于接受虛開，該如何進行申辯和處理？

6. 檢查過程中，納稅人是否應該提前補繳稅款？

7. 稅收保全措施與稅收強制執(zhí)行措施是什么意思？

8. 稅務稽查中納稅人享受的權(quán)利——知情權(quán)、保密權(quán)、陳述申辯權(quán)、法律救濟權(quán)

模塊四、大數(shù)據(jù)下，企業(yè)稅務稽查風險重點解析

1. 稅稅比對、稅費比對、費費比對存在的風險

2. 增值稅發(fā)票開具、取得時票面信息與進項抵扣之間存在的風險

3. 各項周轉(zhuǎn)率、變動率與同期、上期、同行業(yè)比對存在的風險

4. 應收賬款長期掛賬應付賬款長期不付存在的風險

5. 個人股東發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否履行報告義務，是否依法代扣代繳稅收的風險

6. 取得財政補貼收入沒有按照規(guī)定繳納增值稅的風險

7. 企業(yè)投資者或股東向公司借款長期不還的涉稅風險

8. 企業(yè)之間無償資金往來存在的涉稅風險

9. 兼營和混合銷售未明確區(qū)分的稅收風險

10. 取得代扣代繳手續(xù)費收入之后三種稅收處理不當?shù)娘L險

11. 未按照納稅義務發(fā)生時間（點）確認收入存在的風險

12. 工資薪金、“三項經(jīng)費”未按規(guī)定扣除的風險

13. 利用會議費、咨詢費、勞務費虛開普通發(fā)票的風險

14. 補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險未惠及全員超標的風險

15. 董事會費項目隨意列支的風險

16. 在其他科目列支業(yè)務招待費多扣除費用的風險

17. 業(yè)務宣傳費和業(yè)務招待費相互轉(zhuǎn)換的風險

18. 私車公用及列支非企業(yè)自有車輛費用的風險

19. 支付給總部的部分費用違規(guī)扣除的風險

20. 未取得發(fā)票稅前列支的風險

21. 福利費故意列支為勞動保護費入賬的風險

22. 職工發(fā)放各種獎金、津補貼未按規(guī)定代扣代繳個稅的風險

23. 直接支付員工現(xiàn)金、預付卡（券）、實物、免費旅游等未按規(guī)定代扣代繳個稅的風

24. 無償贈送個人禮品、額外抽獎等未按“偶然所得”稅目代扣代繳個人所得稅的風險

25. 未分別核算國債、地方政府債轉(zhuǎn)讓收入與利息收入，一并享受增值稅免稅優(yōu)惠政策的風險

26. 未將土地價值計入房產(chǎn)原值計算繳納房產(chǎn)稅的風險

27. 以房屋為載體不可隨意移動的附屬設備和配套設施未并入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅的風險

28. 企業(yè)出租房產(chǎn)未按合同收入總額繳稅及免租期內(nèi)未依法繳納房產(chǎn)稅的風險

29. 企業(yè)業(yè)務往來應繳納而未繳納印花稅的涉稅風險

30. 地下建筑未申報繳納土地使用稅及未按實際使用土地面積足額繳納土地使用稅的風險

31. 因違反稅收、環(huán)境保護的法律法規(guī)受到處罰的企業(yè)違規(guī)享受優(yōu)惠政策的風險

32. 不注意納稅信用管理致使企業(yè)信用下降進入黑名單的風險

33. 研發(fā)費用加計扣除不符合規(guī)定的風險

34. 優(yōu)惠雖好備查難——所得稅優(yōu)惠政策自行判別申報享受未將相關(guān)資料留存?zhèn)洳榈娘L險

模塊五、從經(jīng)典案例中學習如何應對稽查風險

1. 善意接受虛開發(fā)票能否企業(yè)所得稅稅前扣除——原淮安國稅局的老案新看

2. 不具有騙取國家稅款的目的不構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪？——劇情反轉(zhuǎn)的最高院復核指導案例之一

3. 堡壘通常從內(nèi)部打破——原咸寧市國稅局兼職會計舉報案

4. 就是不給你開發(fā)票，你告我啊——合同一方能否通過民事訴訟要求對方履行義務

5. 稅務局做出停票決定要看是否符合規(guī)定——從原遼源國稅停票被撤銷論企業(yè)如何維權(quán)

6. 這到底是勞動關(guān)系還是勞務關(guān)系？——稅務局和人民法院的認定明顯不同

7. 企業(yè)注銷后稅務機關(guān)發(fā)現(xiàn)問題還能進行處罰嗎？——一起稅務機關(guān)司法敗訴案例看注銷風險

8. 稅務局代征社保后可以責令單位給未繳社保員工補繳社保嗎？——從司法判例看稅務機關(guān)社保征收職責

9. 不予稅務行政處罰重現(xiàn)——什么樣的稅務稽查案件可以不罰款

10. 稅款追征期到底如何理解——從一個稽查司法判例看稅企爭議烽煙再起

16:30 互動問答

17:00 課程結(jié)束

晨老師

普稅知識宣傳員

省級稅務局兼職培訓師

某省稅務高端人才

講師簡介：晨旭老師從事稅務工作二十年，是某省稅務高端人才、省級稅務局兼職培訓師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號?，F(xiàn)為鉑略普稅知識宣傳員。

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