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課程背景

在金稅四期的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)稽查的比例也在提高，對稅務(wù)機關(guān)而言，合同是稅務(wù)稽查過程中證明納稅主體之間真實發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要原始依據(jù)之一，合同條款的不規(guī)范將會導(dǎo)致企業(yè)面臨巨大的稅務(wù)風(fēng)險，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟合同的過程中，務(wù)必事先做好涉稅風(fēng)險防范，避免不必要的財產(chǎn)損失。在工作中，您是否有過以下思考：

智能征管環(huán)境下如何控制企業(yè)涉稅風(fēng)險？

合同中有什么需要重點關(guān)注的涉稅風(fēng)險？

如何正確進行與合同相關(guān)的稅務(wù)籌劃？

合同變更、爭議會引發(fā)什么涉稅風(fēng)險？

我們特邀稅務(wù)專家，剖析合同簽訂和履行過程中應(yīng)注意的涉稅風(fēng)險，結(jié)合財務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，引導(dǎo)財稅人員快速融入到企業(yè)合同涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中，積極規(guī)避合同稅收風(fēng)險，合理合法地進行稅收籌劃，助力企業(yè)提升稅務(wù)管控力。

課程收益

洞悉最新征管環(huán)境，提升風(fēng)險應(yīng)變能力

各類合同多維分析，直擊核心涉稅風(fēng)險點

立足業(yè)務(wù)實操場景，掌握風(fēng)險防范策略

培訓(xùn)對象

財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)

財務(wù)主管、稅務(wù)主管

財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

財務(wù)專員、稅務(wù)專員

課程大綱

一、稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型給企業(yè)帶來什么影響

1. 什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”

2. 金稅三期、金稅四期系統(tǒng)的特點

3. 金稅系統(tǒng)的強大功能

4. 金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機制

（1）技術(shù)環(huán)境：“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式

（2）“反洗票”系統(tǒng)

（3）“智慧稽查”2.0 系統(tǒng)：網(wǎng)絡(luò)爬蟲與百度地圖

（4）智能分析平臺——畫像功能

（5）取消稅管員

（6）警稅合成作戰(zhàn)中心

5. 金稅四期監(jiān)管手段的實現(xiàn)方法與案例剖析

（1）發(fā)票開具管理

（2）各部門信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅

（3）強化稅務(wù)管理，通報有關(guān)部門，采取懲戒措施

（4）五步法+大數(shù)據(jù)：稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管

二、金稅四期預(yù)警高風(fēng)險事項與稅負(fù)管理

1. 我國管理層對涉稅風(fēng)險管理的忽視

2. 企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險分析

3. 金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險項目

4. 稅負(fù)率異常如何應(yīng)對

5. 數(shù)電發(fā)票的底層邏輯

三、怎么理解合同涉稅風(fēng)險防范

1. 合同涉稅風(fēng)險管理的重要性：成也合同、敗也合同

2. 企業(yè)合同涉稅風(fēng)險防控的內(nèi)部環(huán)境

3. 合同控稅的原理

四、如何防范購銷合同中的稅務(wù)風(fēng)險

1. 通用合同具體條款的涉稅問題

（1）簽約當(dāng)事人身份的選擇與稅收待遇

（2）雙方權(quán)利義務(wù)、簽署時間及地點

（3）交易標(biāo)的物的涉稅問題：應(yīng)稅行為的種類、適用稅率、價款與報酬、定金條款、結(jié)算條款

（5）信用風(fēng)險、補充條款、合同變更

（6）履行期限中的稅收籌劃

（7）履行地點與發(fā)票開具的關(guān)系

2. 采購合同條款涉稅問題與籌劃

（1）供應(yīng)商身份的選擇

（2）稅費承擔(dān)的涉稅問題

（3）采購環(huán)節(jié)取得發(fā)票的涉稅問題

（4）三流一致的業(yè)務(wù)判斷及稅務(wù)處理

（5）環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的合同涉稅問題

（6）退貨條款的涉稅問題

（7）違約金、違約責(zé)任等違約條款

3. 銷售合同條款涉稅問題與籌劃

（1）價外費用（代收代墊費用的約定）、混合銷售與兼營、數(shù)量的涉稅風(fēng)險、質(zhì)量的涉稅風(fēng)險

（2）銷售環(huán)節(jié)開具發(fā)票的涉稅問題

（3）進銷項匹配的合同控制策略

（4）折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的涉稅問題

（5）關(guān)于買贈與組合銷售、贈品視同銷售判斷技術(shù)及涉稅風(fēng)險點

（6）預(yù)存儲值款的稅會差異

（7）贈送購物卡條款的涉稅問題

（8）銷售傭金的涉稅問題

（9）不滿意退貨條款的稅會差異

（10）銷售使用過的固定資產(chǎn)涉稅問題

4. 關(guān)聯(lián)交易合同的審核

5. 巧簽合同，增加稅前抵扣

五、如何防范借款合同的稅務(wù)風(fēng)險

1. 了解借款合同的主體：金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人

2. 借款種類的涉稅問題：向金融企業(yè)借款、向非金融企業(yè)借款、向自然人借款、關(guān)聯(lián)方借款的涉稅問題

3. 巧用優(yōu)惠政策籌劃集團內(nèi)部資金借貸

4. 借款利率、借款用途的涉稅問題

5. 投資者個人向其所投資公司無償取得借款的涉稅風(fēng)險

六、如何防范租賃合同的稅務(wù)風(fēng)險

1. 租賃合同在企業(yè)所得稅上的規(guī)定及籌劃方法：付款時間、標(biāo)的物劃分的籌劃、租賃合同相關(guān)稅費承擔(dān)、動產(chǎn)與與動產(chǎn)的劃分、一次性收取租金的涉稅問題

2. 租賃發(fā)票的約定

3. 免租期合同簽訂技巧及涉稅分析

4. 私車公用合同的簽署及風(fēng)險防范

七、如何防范投資合同的稅務(wù)風(fēng)險

1. 章程約定事項的涉稅問題：選擇股東身份、股東出資方式、出資時間、公司組織架構(gòu)、財務(wù)制度、分配模式的涉稅問題

2. 關(guān)于籌建期的涉稅問題

（1）籌建期間費用的界定與稅前扣除方法

（2）籌建期間如何計算企業(yè)虧損

（3）籌建期間取得專用發(fā)票如何抵扣

3. 認(rèn)繳制下投資者資金未到位的涉稅風(fēng)險

4. 自然人持股的涉稅風(fēng)險

5. 房地產(chǎn)投入使用后的房產(chǎn)稅涉稅問題

6. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的涉稅問題與籌劃技巧：企業(yè)股東與個人股東

八、如何防范勞動與勞務(wù)合同的稅務(wù)風(fēng)險

1. 不同用工模式下的涉稅風(fēng)險與防范：勞務(wù)派遣工、勞務(wù)用工、勞動合同工、非全日制用工、特殊用工外包、靈活用工平臺、聘用離退休人員、安排實習(xí)生等

2. 勞動合同條款的涉稅問題

（1）工資與社保的條款涉稅問題

（2）各類補貼條款的涉稅問題：工會發(fā)放的福利、公務(wù)用車、通訊補貼、供暖補貼、高溫補貼等

（3）內(nèi)退、離職員工補發(fā)工資

（4）解除勞動合同補償金的個稅問題

3. 單位不用繳納社保的情形

九、如何做好與合同相關(guān)的印花稅申報繳納工作

1. 新印花稅法實施常見問題及風(fēng)險防范

2. 印花稅在實務(wù)的誤區(qū)

3. 合同管理臺賬的登記演練

4. 大數(shù)據(jù)如何對印花稅與房產(chǎn)稅的跨稅種核查

5. 用賬面金額與發(fā)票金額交稅的風(fēng)險

十、如何做好合同后續(xù)管理

1. 合同簽署生效后，相關(guān)跟進環(huán)節(jié)的銜接

2. 履行過程中文件資料的保管

3. 加強合同統(tǒng)計、監(jiān)督和入檔管理

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講師來自四大國際會計師事務(wù)所、世界500強企業(yè)、上海財大、國家會計學(xué)院等

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