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【課程背景】

房地產(chǎn)企業(yè)在土地增值稅清算環(huán)節(jié)，往往是稅收風險高發(fā)的重要環(huán)節(jié)。隨著大數(shù)據(jù)在稅收征管和稅務(wù)稽查上的大力推行，特別是在貫徹落實國家“減稅降費”下，存在不少稅企爭議。同時，作為國民經(jīng)濟支柱產(chǎn)業(yè)的房地產(chǎn)企業(yè)，是歷年來國家稅務(wù)總局確定的必須稽查的重點行業(yè)。熟悉國家稅務(wù)總局稽查房地產(chǎn)的重點業(yè)務(wù)、稽查方法是防范稅收風險的重要前提。為了提升企業(yè)的稅收安全，規(guī)避稅務(wù)稽查導(dǎo)致的處罰成本，增強企業(yè)的競爭力，必須構(gòu)建稅務(wù)稽查風險防控體系。特舉辦 “2021年度大數(shù)據(jù)稅收征管下，房地產(chǎn)企業(yè)土增稅清算的“18大”涉稅風險點、“5大”稅企爭議化解之策與稅務(wù)稽查風險防控體系構(gòu)建”的高級培訓(xùn)研討會，歡迎廣大學(xué)員參加。

【課程收益】

1、熟悉了解土地增值稅清算中存在的18大涉稅風險點及其化解之策；

2、精通應(yīng)用稅法政策規(guī)定化解土地增值稅請算中存在的5大稅企爭議；

3、精通掌握如何建立稅務(wù)稽查風險的防范體系；

4、精通掌握房地產(chǎn)企業(yè)防范稅務(wù)稽查的財稅法風管控工具。

【適合對象】

1、房地產(chǎn)企業(yè)的老板、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理稅務(wù)經(jīng)理；

2、房地產(chǎn)企業(yè)的財務(wù)人員、辦稅人員；

3、房地產(chǎn)企業(yè)的合同法務(wù)人員、項目經(jīng)理、預(yù)算造價人員；

4、會計事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、財稅咨詢公司人員；

5、愛好財稅事業(yè)的工作友人。

【培訓(xùn)內(nèi)容】

第一講：土地增值稅繳納和清算中的18大涉稅風險點化解之策

一、成本扣除項目中的13個涉稅風險點及其化解之策

1、重復(fù)扣除“甲供材料”成本少繳納土地增值稅

2、未按照開發(fā)項目正確分攤拆遷補償（安置）房成本

3、未將安置房“視同銷售”及其“視同銷售”收入確認為土地拆遷成本

4、重復(fù)扣除利息費用少繳納土地增值稅

5、擴大“開發(fā)間接費用”的扣除范圍

6、土地成本扣除憑證不合規(guī)

7、將軟裝成本計入“開發(fā)成本”少繳納土地增值稅

8、將不屬于土地增值稅扣除范圍的支出項目予以扣除

9、將20年以內(nèi)使用無產(chǎn)權(quán)車庫的建設(shè)成本予以扣除

10、錯誤適用稅收政策致使少繳納土地增值稅

11、多列支材料和建筑服務(wù)成本發(fā)票

12、共同成本費用分攤方法選擇不當導(dǎo)致多繳納土地增值稅

13、銷售有產(chǎn)權(quán)地下車庫未分攤土地成本

二、收入項目確認中的5大涉稅風險點化解之策

1、以房抵工程款的協(xié)議折讓價“明顯偏低且不合理”

2、未開具發(fā)票的銷售額不確認為收入

3、轉(zhuǎn)讓價格明顯偏低且無正當理由從而少繳納土地增值稅

4、擴大土地增值稅收入的確認范圍從而多繳納土地增值稅

5、轉(zhuǎn)讓無產(chǎn)權(quán)車位永久使用權(quán)收入計入土地增值稅清算收入導(dǎo)致多繳納土地增值稅

第二講：土地增值稅清算中的5大稅企爭議及其化解之策

一、土地增值稅清算單位確定的稅企爭議化解之策

二、體住宅土地增值稅計算方法的稅企爭議化解之策

三、增值稅清算后的尾房銷售的土地增值稅計算方法的稅企爭議化解之策

四、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的名義轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)是否征收土地增值稅的稅企爭議化解之策

五、改增后的土地增值稅清算收入是否包含差額增值稅的稅企爭議化解之策

第三講：房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查風險防控體系構(gòu)建策略

一、第一道防線：決策管理層的風險防控新理念

1、業(yè)財稅法融合控稅理念

案例分析：業(yè)地下人防車位規(guī)避財稅風險的業(yè)財稅法融合控稅之策

案例分析：房地產(chǎn)企業(yè)售環(huán)節(jié)中的業(yè)財稅法融合控稅之策

案例分析：房地產(chǎn)企業(yè)代收“基礎(chǔ)設(shè)施費用”的業(yè)財稅法融合控稅之策

2、過程管控理念

二、第二道防線：經(jīng)營管理層的“四大防控策略”

1、防控策略一：合同防控

（1）節(jié)約土地使用稅的土地轉(zhuǎn)讓合同或轉(zhuǎn)讓合同的簽訂策略

（2）與建筑企業(yè)簽訂包工包料合同的節(jié)稅策略

（3）園林綠化工程合同節(jié)稅的簽訂策略

（4）電梯采購安裝合同節(jié)稅的簽訂策略

（5）門窗鋁合金安裝合同節(jié)稅的簽訂策略

（6）“甲供材合同”節(jié)稅的簽訂策略

（7）建筑總承包合同節(jié)稅的簽訂策略

（8）地基基礎(chǔ)工程節(jié)稅的簽訂策略

2、防控策略二：涉稅內(nèi)控制度防控

3、工程造價、增值稅計稅方法合工程項目成本的財稅法風險協(xié)調(diào)管理

4、工程造價、工程結(jié)算、工程發(fā)票開具的財稅法風險協(xié)調(diào)管理

三、第三道防線：財務(wù)層面的“兩個防控策略”

1、納稅自查、排除財務(wù)中的納稅盲點

2、票據(jù)防控

（1）白條、收據(jù)入成本的合法情形

（2）票據(jù)風險防控的具體操作要點

肖老師

研究員，財政部財政科學(xué)研究所博士后（2011年12月月-2013年12月），清華大學(xué)、中國社會科學(xué)院大學(xué)特聘教授，先后就讀于江西財經(jīng)大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院，中央財經(jīng)大學(xué)。是我國第一個法律憑證、會計憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學(xué)、會計學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經(jīng)驗。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風險識別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對。為企業(yè)提供財稅培訓(xùn)數(shù)千場，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供行業(yè)專題培訓(xùn)，給企業(yè)提供營改增設(shè)計方案，降低企業(yè)稅收風險，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利，數(shù)萬家企業(yè)直接受益；

注：肖老師在全國各地授課廣受學(xué)員喜歡，報名人數(shù)較多，請?zhí)崆邦A(yù)約，限500人，如人數(shù)報滿，提前截止。

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