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課程背景

“減稅降費”將增值稅改革推向新的里程碑，全面的稅率下調(diào)，全新的加計扣除模式，以及增值稅留抵稅額退還的制度化進程，優(yōu)惠政策持續(xù)頒布,“減稅”力度前所未有。以前稅局對企業(yè)的管控手段主要依托增值稅發(fā)票，即“以票控稅”，現(xiàn)如今則進一步借力于金稅三期、四期龐大的數(shù)據(jù)收集、處理與分析能力，使得稅局有更多的方法對企業(yè)進行風(fēng)險分析。

增值稅是與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營緊密相關(guān)的大稅種，而增值稅發(fā)票尤其是增值稅專票對于企業(yè)的重要性更是不言而喻。2020 年 12 月 20 日發(fā)布了國家稅務(wù)總局公告【2020】22 號，標(biāo)志著專票電子化的大幕正式拉開。在此變革下，發(fā)票全面電子化也是企業(yè)進行稅務(wù)管理“升級”的良機，即可通過電子專票的自動化流轉(zhuǎn)、智能化管理、數(shù)字化分析，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為數(shù)字資產(chǎn)，建立企業(yè)財稅數(shù)字化，挖掘票據(jù)風(fēng)險因子，避免稅務(wù)風(fēng)險。

面對日益嚴(yán)苛的商戰(zhàn)環(huán)境、新政策、新稅率，企業(yè)如何應(yīng)享盡享增值稅減稅降稅優(yōu)惠？如何統(tǒng)籌合同、票據(jù)、增值稅，有效化解稅收風(fēng)險？本課程帶您撥開迷霧，讓您精準(zhǔn)把握稅收政策，規(guī)避納稅風(fēng)險，助力企業(yè)玩轉(zhuǎn)全業(yè)務(wù)流程、安全控稅。

課程收益

【解密政策趨勢】實現(xiàn)“業(yè)財稅”一體化；整合并有效匯總跨業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

【規(guī)避發(fā)票風(fēng)險】剖析發(fā)票管理各階段要點、避免企業(yè)及個人雙重風(fēng)險

【加強合規(guī)管控】把握政策主旨、規(guī)范涉稅合規(guī)操作、合理從事商業(yè)經(jīng)營

【統(tǒng)籌業(yè)務(wù)流程】重置購銷業(yè)務(wù)、重構(gòu)管理制度、有效降低企業(yè)綜合稅負

課程對象

財務(wù)、稅務(wù)高級經(jīng)理 ，財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管，稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管，財務(wù)會計、稅務(wù)會計

課程大綱

一、減稅還是嚴(yán)管？增值稅優(yōu)惠政策大盤點與風(fēng)險監(jiān)控

官宣的“技術(shù)流”大起底

增值稅發(fā)票電子化全面來襲，如何影響企業(yè)業(yè)務(wù)流程

電子專票的數(shù)字化特性，稅企雙方如何從不同角度挖掘風(fēng)險因子？

10%增值稅進項稅抵扣難點解析與應(yīng)對

加計抵減 VS 加計扣除，一減一扣差異大

稅前扣除憑證之增值稅與企業(yè)所得稅的的雙重標(biāo)準(zhǔn)

發(fā)票進階管理之”異常”增值稅扣稅憑證管理新規(guī)

增值稅期末留抵稅額退稅制度“變現(xiàn)”如何操作

二、采購、營銷管理中的增值稅、發(fā)票涉稅重點事項

企業(yè)采購環(huán)節(jié)中的供應(yīng)商應(yīng)如何選擇

開票時點的早晚對我和我的上下游都有什么影響？

合同價款報酬的涉稅風(fēng)險合同如何管控？（價格條款是否含稅）

細節(jié)如何把握：匯總開具發(fā)票應(yīng)附何種清單

為了降低稅率從供應(yīng)商（或服務(wù)提供方）取得發(fā)票稅率越高越好嗎？

企業(yè)發(fā)生設(shè)備購入帶安裝業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得哪種稅率的進項發(fā)票？

預(yù)付卡業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險

銷售預(yù)付卡開具不征稅發(fā)票嗎？持卡人實際消費可以取得發(fā)票嗎？ 預(yù)付卡可以取得專票嗎

增值稅視同銷售、“買贈”問題終極解決

折扣開票有何風(fēng)險？銷售折扣如何處理？清單折扣如何處理？

紅字發(fā)票、作廢發(fā)票、丟失發(fā)票該如何處理？

銷售活動中的增值稅涉稅風(fēng)險的防控與處置納稅義務(wù)發(fā)生時間點的約定

結(jié)算方式的選擇與納稅地點的確定收款方式的約定與涉稅風(fēng)險協(xié)調(diào)

關(guān)于違約金及關(guān)于賠償金約定的涉稅分析

合同約定采購方承擔(dān)銷售方票據(jù)貼現(xiàn)條款的稅收風(fēng)險分析

研發(fā)費用、技術(shù)轉(zhuǎn)讓增值稅、合同涉稅問題關(guān)聯(lián)方研發(fā)費用加計扣除中的合同應(yīng)用

技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同中設(shè)備銷售處理風(fēng)險 設(shè)備銷售中技術(shù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控

四、資產(chǎn)管理中增值稅、發(fā)票涉稅注意事項

跨期購買辦公樓并獲得增值稅專用發(fā)票，能抵扣嗎？

分支機構(gòu)抬頭的增值稅進項發(fā)票可以在總機構(gòu)抵扣進項稅額嗎？ 總機構(gòu)、分支機構(gòu)不在同一縣(市)的，可以申請匯總申報納稅嗎？ 怎樣才能做到在異地做業(yè)務(wù)，回機構(gòu)所在地繳稅？

分公司出租產(chǎn)權(quán)歸總公司的房屋，由總公司還是分公司繳納增值 稅？

企業(yè)處置舊固定資產(chǎn)應(yīng)如何開具發(fā)票？該選擇何種計稅方法？

不動產(chǎn)租賃與服務(wù)提供的選擇與運用

借款采購設(shè)備涉稅風(fēng)險的合同該如何設(shè)置？

房屋租賃中設(shè)備與土地的分割與選擇

五、融資管理中的增值稅、發(fā)票涉稅重點事項

金融企業(yè)借款稅務(wù)處理

民間借貸的稅務(wù)處理

關(guān)聯(lián)方無息借貸合同的稅收風(fēng)險防范增值稅視同提供應(yīng)稅服務(wù)

無息借貸的變通涉稅處理

混合性投資

統(tǒng)借統(tǒng)還免增值稅

如若超過貸款利率，是超過部分納稅，還是全額納稅？

同期利率的掌握

融資售后回租費用是利息費用還是租賃費用？取得何種發(fā)票？

資金池業(yè)務(wù)收取的利息收入也要開具發(fā)票嗎？集團內(nèi)收取利息如何操作才能免增值稅？

六、人資管理中增值稅、發(fā)票的問題

企業(yè)職工薪酬與福利支出的涉稅問題與票據(jù)管理

委托平臺代發(fā)工資、代發(fā)服務(wù)費，發(fā)票是否允許稅前扣除

勞務(wù)派遣與人力資源外包公司緣何頻繁上門推銷，又緣何頻繁 爆雷

私車公用平臺能否有效解決補貼發(fā)票問題，應(yīng)用時注意些什 么？

員工差旅費支出發(fā)票處理時應(yīng)注意什么員工福利費支出發(fā)票處理時應(yīng)注意什么

員工出國考察，旅行社開具“旅游服務(wù)”是否允許扣除 職工食堂支出無發(fā)票所得稅前扣除困境如何解決

專家咨詢費、評審會等支出沒有發(fā)票是否允許扣除 供暖費、防暑降溫費補貼是否需要發(fā)票

境外支付合同關(guān)于扣繳稅款的約定

房屋租賃涉稅與合同的免租期的處理

個人代開租房發(fā)票，可以免增值稅嗎？可以開增值稅專票嗎？ 出租方未開票，但是已經(jīng)繳納了增值稅，承租方是否可將計提 的費用稅前扣除？

七、費用管理中增值稅，發(fā)票，合同重點事項

銀行利息費用手續(xù)費等，企業(yè)是否必須取得發(fā)票才能稅前扣 除？

簡易征稅項目企業(yè)發(fā)生水電費轉(zhuǎn)售業(yè)務(wù)如何計稅？

過路過橋費進項稅額的抵扣

發(fā)出商品或已提供服務(wù)，由于未收款、未開票、未申報收入， 應(yīng)如何定性處理？

由購買方承擔(dān)的貼現(xiàn)費用如何發(fā)票稅務(wù)處理

企業(yè)遇到不征稅增值稅的業(yè)務(wù)可以開具發(fā)票嗎

差額征稅業(yè)務(wù)如何開具增值稅專用發(fā)票？（含房地產(chǎn)企業(yè)、總 分包業(yè)務(wù)、勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)等）

物業(yè)公司代收水電費涉稅問題如何處理？

會議費，能和餐費合二為一嗎？

納稅人支付境外費用，如何計算扣繳增值稅？

超經(jīng)營范圍業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票？

企業(yè)購銷售違約金票據(jù)管理的選擇——并不是所有款項都要 開具發(fā)票

項目掛靠模式的選擇——項目掛靠的票據(jù)及稅收風(fēng)險界定

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