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課程背景

在預(yù)算管理工作中，您你是否遇到這樣的問(wèn)題：

預(yù)算是財(cái)務(wù)部的事情，部門(mén)內(nèi)部都有自己的工作任務(wù)，整天忙著銷(xiāo)售、采購(gòu)、生產(chǎn)等等事情還做不過(guò)來(lái)呢。

每年的預(yù)算目標(biāo)管理層都決定了，各個(gè)部門(mén)就是分解目標(biāo)，配合編制。

預(yù)算就是討價(jià)還價(jià)的過(guò)程，目標(biāo)總是會(huì)被砍一刀的，所以產(chǎn)出目標(biāo)盡可能留余地，費(fèi)用成本盡可能寬松點(diǎn)。

預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際的差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問(wèn)題，還是實(shí)際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

預(yù)算有什么價(jià)值呢？是不是就在管控成本費(fèi)用？

全面預(yù)算管理與控制是現(xiàn)代化企業(yè)不可或缺的一種重要管理模式。它主要通過(guò)業(yè)務(wù)、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等，來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置并真實(shí)的反映出企業(yè)的實(shí)際需要，進(jìn)而對(duì)作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與價(jià)值增長(zhǎng)等方面的最終決策提供支持。

培訓(xùn)受眾:

企業(yè)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)分析人員、主要分管業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負(fù)責(zé)人等

課程收益:

企業(yè)收益：

1、為企業(yè)導(dǎo)入一套高效的預(yù)算管理工具，構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系；

2、為企業(yè)培養(yǎng)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)預(yù)算管理人才，推動(dòng)企業(yè)預(yù)算管控的落地執(zhí)行；

3、形成全新的預(yù)算規(guī)范管理意識(shí)，真正把財(cái)務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認(rèn)同的價(jià)值觀(guān)；

4、通過(guò)預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效監(jiān)控與考評(píng)，真正提高企業(yè)效益。

崗位收益：

1、掌握搭建高效全面預(yù)算管理體系的關(guān)鍵點(diǎn)；

2、正確運(yùn)用全面預(yù)算管理的基本理論和預(yù)算的各類(lèi)方法；

3、了解全面預(yù)算建立所需要的條件和要求，并解析企業(yè)預(yù)算過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；

4、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法。

課程大綱:

【預(yù)算管理】非財(cái)務(wù)管理者必備資源配置工具

預(yù)算重要性的認(rèn)識(shí)與解讀——假如企業(yè)沒(méi)有預(yù)算會(huì)怎樣？

做預(yù)算的正確思路和流程，以及各部門(mén)的預(yù)算管理職責(zé)預(yù)算目標(biāo)制定困境破解：一場(chǎng)雙贏(yíng)的預(yù)算博弈

如何讓預(yù)算跟得上形勢(shì)變化

一、基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理

1.什么是全面預(yù)算管理，為何而做？

2.戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算的關(guān)系

3.全面預(yù)算管理的定位

二、全面預(yù)算編制的流程與要點(diǎn)

案例分析：以實(shí)際業(yè)務(wù)鏈為例進(jìn)行預(yù)算編制和分解

三、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算控制

1.預(yù)算控制重點(diǎn)

2.預(yù)算授權(quán)與審批

3.預(yù)算執(zhí)行中的動(dòng)態(tài)管控

四、全面預(yù)算的反饋與調(diào)整

1.全面預(yù)算的反饋與調(diào)整

-預(yù)算反饋流程

-預(yù)算差異分析—量差和價(jià)差

2.全面預(yù)算反饋體系

-反饋體系—責(zé)任中心

-反饋體系的構(gòu)建

3.全面預(yù)算的調(diào)整

-預(yù)算調(diào)整實(shí)務(wù)與原則

-如何防止突然亂花錢(qián)、多花錢(qián)

案例分析：全面預(yù)算報(bào)表體系的演示

五、全面預(yù)算考核與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

全面預(yù)算如何與績(jī)效考核有效結(jié)合

吳老師

個(gè)人履歷

吳老師有20年財(cái)務(wù)和企業(yè)管理的工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算與管控、會(huì)計(jì)核算、成本控制、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、資本運(yùn)作、稅務(wù)籌劃、團(tuán)隊(duì)構(gòu)建、系統(tǒng)上線(xiàn)以及集團(tuán)全局性的流程優(yōu)化等方面有著豐富的實(shí)踐。吳老師橫跨外企、跨國(guó)集團(tuán)、上市公司、民企和國(guó)企，海外工作經(jīng)歷，涉獵運(yùn)輸、服務(wù)、酒店、房地產(chǎn)、IC半導(dǎo)體、化工和制造業(yè)等多個(gè)行業(yè)。

吳老師曾就職ASE集團(tuán)中國(guó)區(qū)高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理，AOS集團(tuán)財(cái)務(wù)控制總監(jiān)，國(guó)內(nèi)某上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)；哈爾濱商業(yè)大學(xué)碩士，擁有CMA美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師、CIA國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師；多年企業(yè)咨詢(xún)、財(cái)務(wù)管理授課經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)身兼CMA課程的高級(jí)培訓(xùn)講師。

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：

集團(tuán)戰(zhàn)略與架構(gòu)、企業(yè)運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析與內(nèi)控、稅務(wù)優(yōu)化，對(duì)IFRS、USGAPP以及國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有著深刻的理解和運(yùn)用。

授課風(fēng)格：

講課幽默風(fēng)趣，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，專(zhuān)業(yè)知識(shí)與實(shí)踐相融合，讓學(xué)員輕松而又深入淺出的貫徹理念，掌握知識(shí)技巧，解決實(shí)務(wù)問(wèn)題。

部分服務(wù)客戶(hù)：

醫(yī)藥與化工：諾輝制藥、費(fèi)森尤斯卡比，湖南華諾、威遠(yuǎn)生物化工

制造與物流運(yùn)輸：中遠(yuǎn)海運(yùn)，斯道拉恩索，成都天齊

高科技與能源：北京天潤(rùn)新能源，李群自動(dòng)化，士蘭明芯科技、北京北控光伏

房地產(chǎn)與工程：遠(yuǎn)洋地產(chǎn)，龍建路橋、建華建材，北新建材，華德地產(chǎn)，珠海海華

零售與服務(wù)：富士施樂(lè)、用友、凱斯克貿(mào)易、華信咨詢(xún)、家得寶

其他：各省市國(guó)家稅務(wù)局、審計(jì)局、開(kāi)發(fā)區(qū)委員會(huì)、經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)

學(xué)員評(píng)價(jià)：

吳老師是位有著深厚功底的實(shí)力派老師，她的講課與分享讓人耳目一新。

——斯道拉思索

看似年輕的吳老師，展示了豐富的經(jīng)驗(yàn)，邏輯清晰，實(shí)例落地，講課易懂生動(dòng)，難得的一位好老師。

—— 中遠(yuǎn)海運(yùn)

聽(tīng)了吳老師真的受易非淺，非常結(jié)合實(shí)務(wù)，讓我們這樣非財(cái)務(wù)的門(mén)外人聽(tīng)的輕松易懂，解除了我們很多業(yè)務(wù)的疑惑，真的幫助非常大。 ——天潤(rùn)新能源

金牌課程：

《財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與企業(yè)價(jià)值詮釋》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》

《財(cái)務(wù)分析與舞弊甑別》

《全面預(yù)算管理與控制》

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在線(xiàn)報(bào)名：企業(yè)全面預(yù)算管理與成本管控(上海)