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課程介紹

隨著“金稅四期”稅收大數(shù)據(jù)集中采集和運用，稅務(wù)稽查在稽查選案、稽查方法、稽查手段，以及稅務(wù)機關(guān)日常納稅評估檢查，都發(fā)生了重大變化，使稅務(wù)稽查更科學、更精準、更有效、更嚴厲。同時，國家稅務(wù)總局要求稅務(wù)各級國地稅稽查局加強聯(lián)系和協(xié)作，及時進行信息交流與共享，對同一被查對象實施聯(lián)合檢查，并分別做出處理決定，企業(yè)涉稅風險和應(yīng)對難度進一步加大。

黃海老師以預(yù)警、風險識別及防控策略為重點，以稅務(wù)籌劃為收益，全方位剖析企業(yè)涉稅事項，使納稅人在新稅務(wù)稽查模式下未雨綢繆，有效防范和化解稅務(wù)風險，降低綜合稅負率。

課程收益

了解近年稅務(wù)新政及如何通過稅務(wù)籌劃用好新政

了解金稅四期的強大納稅評估功能，有效防范成為稅務(wù)局的關(guān)注重點

分析各報表項目的涉稅風險點及自查技巧

掌握各稅種籌劃實戰(zhàn)技巧

課程對象：

CEO、CTO、CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)會計、其他財務(wù)人員，以及企業(yè)各部門中高層。

課程大綱

第一章 仍有效的老政策和2024年稅務(wù)新政及稅務(wù)籌劃應(yīng)用

2023年以前但還在延續(xù)的減稅降費政策

2024年最新的稅務(wù)政策

如何通過稅務(wù)籌劃用足減稅降費政策“紅包”

第二章 金稅四期稅務(wù)稽查選案重點指標及稽查重點

金稅四期與金稅三期相比為何讓企業(yè)膽戰(zhàn)心驚

金稅四期的主要功能

金稅四期到底有多厲害

金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的

企業(yè)總體經(jīng)營活動不合常理

長期虧損或者微利但生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不斷擴大的企業(yè)

營業(yè)額大且微利經(jīng)營，銷售對象或訂單來源單一企業(yè)

稅收優(yōu)惠期間利潤高，優(yōu)惠期滿后利潤率下降較大的企業(yè)

企業(yè)盈利能力強但個人所得稅申報金額較低

【案例】希捷公司在華轉(zhuǎn)讓定價補稅案例分析

具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)

有邊角料、廢品等出售但無其他業(yè)務(wù)利潤的企業(yè)

長期不作盤盈、盤虧處理的企業(yè)

有直接長期股權(quán)投資或其他關(guān)聯(lián)關(guān)系但不進行關(guān)聯(lián)申報的企業(yè)

資本公積項目、往來項目余額、存貨項目余額巨大的企業(yè)

擁有或使用較多的不動產(chǎn)但未申報房產(chǎn)稅及土地使用稅

擁有不動產(chǎn)（尤其是土地）的企業(yè)進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓

財務(wù)指標數(shù)據(jù)異常

稅負率邏輯和變動不正常的企業(yè)

一般常規(guī)性企業(yè)無形資產(chǎn)金額比例較大并呈成長態(tài)勢

未分配利潤項目的余額大幅度下降

財務(wù)報表及納稅申報表項目關(guān)系存在錯誤的

營業(yè)外收入、財務(wù)費用、投資收益項目金額變化較大

其他列入隨機抽查對象的異常

稅收風險等級為高風險的

兩個年度內(nèi)兩次以上被檢舉且經(jīng)檢查均有稅收違法行為的

受托協(xié)查事項中存在稅收違法行為的

長期納稅申報異常的

納稅信用級別為D級的

被相關(guān)部門列為違法失信聯(lián)合懲戒的

第三章 金稅四期下，合同及發(fā)票的事前籌劃

合同事前籌劃

金稅四期系統(tǒng)下的合同變化特點

合同中必須增加的發(fā)票條款

合同、業(yè)務(wù)流程與納稅的關(guān)系對稅負影響的分析

【案例】兼營不分開造成的稅務(wù)損失

采購合同事前籌劃

銷售合同事前籌劃

融資合同事前籌劃

勞務(wù)合同事前籌劃

發(fā)票事前籌劃

“以票控稅”的轉(zhuǎn)變

合同中有關(guān)發(fā)票的涉稅條款

被忽略的發(fā)票“備注欄”

進項管理

銷項管理

第四章 重點會計科目風險評估與賬務(wù)調(diào)整技巧

其他應(yīng)收款科目的風險評估及調(diào)賬

未取得發(fā)票的預(yù)付賬款的風險評估及調(diào)賬

其他應(yīng)付款科目的風險評估及調(diào)賬

預(yù)收賬款的風險評估及調(diào)賬

長期未支付的應(yīng)付款風險評估及調(diào)賬

未分配利潤、資本公積的風險點及處理方法

職工薪酬類科目的風險點評估及調(diào)賬方法

預(yù)提費用性質(zhì)的各項可以在稅前扣除的費用檢查及調(diào)賬

個人所得稅、印花稅

管理費用、銷售費用、財務(wù)費用

工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費

第五章 金稅四期下自查預(yù)防稅務(wù)風險

企業(yè)收入方面的涉稅數(shù)據(jù)自查與調(diào)整

確實無法支付的款項，未計入收入總額

違約金收入未計入收入總額

不符合不征稅收入的補貼收入長期掛往來款

用于交際應(yīng)酬的禮品贈送未按規(guī)定視同銷售確認收入

外購水電氣用于職工福利未按規(guī)定視同銷售確認收入

租金收入未按收入與費用配比原則確認收入

【案例】

企業(yè)所得稅稅前扣除項目檢查涉及的會計科目及方法

應(yīng)視同工資薪金的各種勞動報酬支出，未作納稅調(diào)整

補充養(yǎng)老保險、年金等未作納稅調(diào)整

支付與取得收入無關(guān)或應(yīng)由個人承擔的支出，未作納稅調(diào)增

列支以前年度費用，未作納稅調(diào)整

職工福利費超過稅法規(guī)定扣除標準，未作納稅調(diào)整

工會經(jīng)費稅前扣除憑據(jù)不合規(guī)，未作納稅調(diào)整

業(yè)務(wù)招待費用支出超過稅法規(guī)定扣除標準，未作納稅調(diào)整

?為職工支付商業(yè)保險費稅前扣除，未作納稅調(diào)整

贊助性支出，未作納稅調(diào)整

稅收滯納金和行政罰款支出，未作納稅調(diào)整

建造、購置固定資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)予資本化的利息支出

應(yīng)予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出，一次性列支，未作納稅調(diào)整

不符合規(guī)定的勞動保護支出，未作納稅調(diào)整

資產(chǎn)類項目檢查涉及的會計科目及方法

資產(chǎn)處置所得，未計入應(yīng)納稅所得額

資產(chǎn)損失未按規(guī)定備案直接在稅前申報扣除，未作納稅調(diào)整

無形資產(chǎn)攤銷年限不符合稅法規(guī)定，未作納稅調(diào)整的現(xiàn)象

固定資產(chǎn)未按照規(guī)定處理，未作納稅調(diào)整的資產(chǎn)

損耗額超過合理損耗部分未調(diào)增應(yīng)納稅所得額的項目

第六章 建立金稅四期稅務(wù)風險預(yù)警體系

賬面存貨率預(yù)警值預(yù)警

應(yīng)收賬款賬齡預(yù)警

預(yù)收賬款的納稅義務(wù)時間預(yù)警

收入成本率預(yù)警值預(yù)警

購進、銷售貨物品名不背離預(yù)警

取得進項的四流不合一預(yù)警

增值稅稅率變動異常預(yù)警

企業(yè)所得稅稅率變動異常預(yù)警

【工具模型】稅負率異常預(yù)警模型

【討論及點評】增值稅稅率變動的合理解釋

第七章 被稽查時的自我保護及應(yīng)對措施

稅務(wù)稽查程序

稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧

心理準備技巧

資料準備技巧

接待技巧

溝通技巧

提供資料技巧

涉稅的法律責任

稅法

刑法

企業(yè)被列入稅務(wù)黑名單的18項聯(lián)合懲戒

第八章金稅四期下的稅務(wù)籌劃

增值稅籌劃

企業(yè)所得稅籌劃

房產(chǎn)稅籌劃

印花稅籌劃

土地增值稅籌劃

其他稅種籌劃

【課堂答疑】

【本課多個稅種籌劃案例課堂呈現(xiàn)】

黃老師

教育經(jīng)歷

中國人民大學會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務(wù)師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務(wù)管理師（SIFM），國際注冊財務(wù)管理師（CMA），高級會計師，證券分析師，劍橋財務(wù)總監(jiān)（享受國家高級人才津貼），北京大學、北京師范大學、暨南大學常年客座教授。工作經(jīng)歷

曾在“諾基亞”、“和記黃埔（房地產(chǎn)）”、“悍馬汽車”、“世榮兆業(yè)（房地產(chǎn)）”、“德豪潤達”等國內(nèi)外上市公司、世界五百強以及民營企業(yè)任職集團總裁、集團財務(wù)副總裁、集團財務(wù)總監(jiān)等崗位，涉足房地產(chǎn)、建筑、汽車、家電、服務(wù)業(yè)、金融等多個行業(yè)，有20多年的從業(yè)經(jīng)驗，主講企業(yè)的上市、股權(quán)激勵、并購重組、財務(wù)管理以及稅務(wù)籌劃，是國內(nèi)極少數(shù)具有全面且豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗的高端老師。

授課風格

清晰、嚴謹、幽默、實用、生動，培訓課程運用大量的案例，通過視頻、動畫、沙盤、提煉思維導圖、世界咖啡、角色帶入、分組討論、點評、分組PK等教學手段，全程調(diào)動學員的參與感和積極性，緊密結(jié)合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。

力求把世界500強先進的財務(wù)管理理念和思維傳授給學員，將財務(wù)理論與企業(yè)經(jīng)營實踐緊密結(jié)合，實現(xiàn)財務(wù)與經(jīng)營的無縫對接。

確保學員聽的懂、拿得走、用得上、有實效。

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