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課程介紹

25 年稅改進(jìn)行時(shí)，增值稅法新鮮出爐，稅收政策持續(xù)變化，稅務(wù)智能征管及精準(zhǔn)預(yù)警持續(xù)發(fā)力。新形勢(shì)下，企業(yè)財(cái)稅人員在日常工作中面對(duì)更加復(fù)雜的稅會(huì)、稅稅、稅表差異，若不注意可能會(huì)引起混淆，從而引起不必要的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)人員亟需多元化發(fā)展，多角度考慮協(xié)調(diào)處理方法：

成本費(fèi)用與發(fā)票比對(duì)異常，如何提供正當(dāng)理由？

申報(bào)表如何填報(bào)、取數(shù)與核對(duì)？

如何從多角度提供稅會(huì)、稅稅差異正當(dāng)理由？

如何預(yù)判差異，避免引起不必要的涉稅風(fēng)險(xiǎn) ？

此次課程名課堂攜手實(shí)務(wù)專家，以財(cái)稅差異協(xié)調(diào)為基礎(chǔ)，揭示涉稅差異關(guān)鍵點(diǎn)，規(guī)避企業(yè)稅務(wù)處理陷阱，全方位解決財(cái)稅人員在新形勢(shì)下的財(cái)稅管控重點(diǎn)、難點(diǎn)、痛點(diǎn)，助力企業(yè)安全、長(zhǎng)效、高質(zhì)量的發(fā)展。

課程收益

把握新政下財(cái)稅合規(guī)、稽查監(jiān)管新動(dòng)向

借鑒實(shí)操一線實(shí)案，舉一反三靈活應(yīng)用

分享實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，全方位提升財(cái)稅應(yīng)對(duì)能力

多維度預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)，掌握合規(guī)實(shí)操方法

課程對(duì)象

財(cái)稅經(jīng)理

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)

財(cái)稅主管

課程大綱

模塊一 財(cái)稅新政解析及征管新形勢(shì)剖析

1. 增值稅立法的重要變化及影響

(1) 進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣范圍的新變化及其對(duì)數(shù)電專票的合規(guī)要求

(2) 貸款服務(wù)抵稅及統(tǒng)借統(tǒng)還、無(wú)息借款、關(guān)聯(lián)方拆借的涉稅變化、發(fā)票處理

(3) 視同銷售范圍減縮后，無(wú)償提供服務(wù)涉稅、涉票、稅會(huì)差異處理

(4) 涉外業(yè)務(wù)及“形式發(fā)票”稅會(huì)處理

(5) 征收率“降率”后的“降價(jià)”博弈及合規(guī)處理

2. 新會(huì)計(jì)法主要變化及應(yīng)對(duì)措施

(1) 會(huì)計(jì)虛減利潤(rùn)造假關(guān)聯(lián)的稅法處罰及合規(guī)不起訴

(2) 會(huì)計(jì)虛增利潤(rùn)且已繳稅，造假被罰后，能否要求退稅？

3. 新公司法主要變化及應(yīng)對(duì)措施

(1) 實(shí)收資本、資本公積彌補(bǔ)虧損后，是否可以繼續(xù)“5 年或 10 年稅前不虧”？

(2) 被稅務(wù)倒查要補(bǔ)稅且資金不足的企業(yè)，是否需要追回相應(yīng)年度股東分紅？

4. 稅務(wù)征管最新手段解析及應(yīng)對(duì)措施

(1) 稅務(wù)征管十類新手段

(2) 金四比對(duì)預(yù)警彈窗解決策略

5. 數(shù)電發(fā)票最新變化及應(yīng)對(duì)措施

(1) 數(shù)電發(fā)票總額度為什么被降了，如何維持和提升開(kāi)票總額度？

(2) 鐵路、航空客運(yùn)數(shù)電發(fā)票如何對(duì)接無(wú)紙化報(bào)銷管理？

模塊二 稅會(huì)、稅表、稅稅差異實(shí)務(wù)難點(diǎn)與合規(guī)處理

一、收入類“稅會(huì)票表”差異實(shí)務(wù)案例剖析

1. 新老增值稅銷售范圍變化：稅稅、稅會(huì)差異及處理

2. 增值稅開(kāi)票收入與所得稅收入、財(cái)報(bào)收入比對(duì)不一致的風(fēng)險(xiǎn)提示及應(yīng)對(duì)

3. 預(yù)繳土地增值稅及所得稅會(huì)計(jì)處理方法不一致及處理

4. 未開(kāi)票收入被稽查—業(yè)務(wù)、開(kāi)票、入賬與申報(bào)的合規(guī)調(diào)整

5. 電商返利、網(wǎng)紅分成、買贈(zèng)：票、稅、表、賬差異與協(xié)調(diào)

6. 賠償違約金、承兌利息、貸款貼息、購(gòu)車貼息的票賬表處理

7. 手續(xù)費(fèi)返還的增值稅、所得稅、個(gè)稅、賬務(wù)處理

8. 政府補(bǔ)助補(bǔ)貼的發(fā)票開(kāi)具、不征稅收入的賬務(wù)處理、稅務(wù)處理

9. 差額征稅增值稅、所得稅申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)

10. 新租賃準(zhǔn)則、預(yù)收租金的稅稅差異、稅會(huì)差異調(diào)整

二、成本費(fèi)用支出類“稅會(huì)票表”差異實(shí)務(wù)案例剖析

1. 費(fèi)用、支出與發(fā)票扣稅的比對(duì)及賬表稅比對(duì)

2. 企業(yè)財(cái)報(bào)支出項(xiàng)目與所得稅、增值稅的表表比對(duì)、表稅比對(duì)

3. 常見(jiàn)期間費(fèi)用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與申報(bào)表差異合規(guī)管控

4. 工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、經(jīng)營(yíng)所得及新社保申報(bào)的疑點(diǎn)、差異與合規(guī)處理

5. 內(nèi)退、辭退、提前退、停薪留職的稅會(huì)差異及合規(guī)處理

6. 靈活用工票臺(tái)、自然人代開(kāi)的稅會(huì)差異及合規(guī)處理

7. 傭金、咨詢費(fèi)、技術(shù)維護(hù)費(fèi)、宣傳推廣費(fèi)等超比例預(yù)警指標(biāo)及其處理

8. 請(qǐng)客送禮、市場(chǎng)促銷、居間返利的稅稅差異、稅會(huì)差異處理

9. 集團(tuán)支付管理費(fèi)、租金費(fèi)、利息費(fèi)、內(nèi)部人員派遣的合同、發(fā)票、稅務(wù)比對(duì)

10. 最新留抵退稅、加計(jì)抵減政策申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)

三、資產(chǎn)負(fù)債類“賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)”差異實(shí)務(wù)案例剖析

1. 外購(gòu)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異處理

2. 外購(gòu)軟件、SAAS、 升級(jí)服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的票稅差異、稅會(huì)差異

3. 跨年度應(yīng)收款項(xiàng)壞賬扣除爭(zhēng)議：賬稅表差異與協(xié)調(diào)

4. 其他應(yīng)收款“視同銷售”的票賬表稅差異與協(xié)調(diào)

5. 列示不當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)報(bào)表對(duì)稅務(wù)優(yōu)惠的影響及消除途徑

6. 存貨盤盈、盤虧、在庫(kù)處理以及賬實(shí)不符差異與協(xié)調(diào)

7. 資源回收等反向開(kāi)票的稅會(huì)處理

8. 長(zhǎng)期掛賬負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)提示與應(yīng)對(duì)

9. 合同負(fù)債、預(yù)提費(fèi)用的新準(zhǔn)則變化與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

10. 資管產(chǎn)品、基金的增值稅、所得稅以及會(huì)計(jì)差異處理

四、資本運(yùn)作類差異實(shí)務(wù)案例剖析

1. 嚴(yán)查稅收洼地背景下的限售股銷售調(diào)整方案

2. 企業(yè)劃轉(zhuǎn)、重組、注銷中的的稅稅差異、稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、撤資、清算的方案選擇

4. 明股實(shí)債、明股實(shí)地、對(duì)賭的稅稅差異、稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

5. 有限合伙股權(quán)架構(gòu)調(diào)整及稅會(huì)差異處理

6. 公司制股權(quán)架構(gòu)調(diào)整及稅會(huì)差異處理

7. 核定征收合規(guī)操作及稅會(huì)差異處理

8. 紅籌及 VIE 架構(gòu)調(diào)整及稅會(huì)差異處理

9. 代持股轉(zhuǎn)讓及個(gè)稅股息紅利的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解決之道

10. 盡職調(diào)查的重點(diǎn)及稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

五、遞延及優(yōu)惠類差異實(shí)務(wù)案例剖析

1. 享受稅前加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用大于財(cái)務(wù)報(bào)表的研發(fā)費(fèi)用疑點(diǎn)

2. 加計(jì)扣除的無(wú)形資產(chǎn)攤銷額超過(guò)本年度無(wú)形資產(chǎn)攤銷總金額疑點(diǎn)

3. 殘疾人工資加扣優(yōu)惠及殘保金指標(biāo)比對(duì)差異處理

4. 企業(yè)虧損及遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)的稅會(huì)差異

5. 減計(jì)收入在企業(yè)所得稅、增值稅和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上的差異

6. 個(gè)稅稅收優(yōu)惠常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及雙稅差異調(diào)整

7. 企業(yè)疊加享受減免稅優(yōu)惠的差異處理

安老師

★赴美訪問(wèn)學(xué)者★資深財(cái)稅培訓(xùn)專家★稅務(wù)智能研究所研究員★天津工業(yè)大學(xué)特聘專家★天津市會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)特聘專家 ★稅務(wù)師全國(guó)統(tǒng)一考試金牌培訓(xùn)講師★15年以上稅務(wù)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)行業(yè)資深培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)具有多年稅務(wù)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)行業(yè)資深培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，精通財(cái)會(huì)、稅務(wù)專業(yè)理論和項(xiàng)目實(shí)操，業(yè)務(wù)素質(zhì)全面。安老師是多家企事業(yè)單位的特聘專家及內(nèi)訓(xùn)講師。天津市會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)特聘專家，天津市財(cái)政局、天津市教委、天津市塘沽大港人才交流服務(wù)中心、天津人力資源發(fā)展促進(jìn)中心等內(nèi)訓(xùn)講師。天津市稅務(wù)局、山東稅務(wù)稽查局、河北稅務(wù)局、貴州稅務(wù)稽查局，青海稅務(wù)局等稅局內(nèi)訓(xùn)講師；航天信息、航天金稅、用友集團(tuán)、神州浩天財(cái)稅培訓(xùn)特聘講

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在線報(bào)名：2025稅改背景下稅會(huì)、稅表、稅稅差異實(shí)務(wù)難點(diǎn)與合規(guī)處理(昆明)