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課程大綱：

一、理解企業(yè)內(nèi)部控制制度

（一）內(nèi)部控制制度的來源

（二）內(nèi)部控制制度的定義

（三）理解內(nèi)部控制制度

（四）中國在二十世紀(jì)八十年代才真正重視內(nèi)部控制

二、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)系

（一）從單項(xiàng)風(fēng)險管理到內(nèi)部控制發(fā)展

1、企業(yè)風(fēng)險管理都從單項(xiàng)風(fēng)險管理開始

2、發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制能夠較為系統(tǒng)地解決風(fēng)險

3、新發(fā)展引發(fā)內(nèi)部控制新的思考

（二）從內(nèi)部控制到風(fēng)險管理的融合

1、COSO報告是內(nèi)部控制融合企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)物

2、企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展逐步形成復(fù)合體系

（三）內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理的關(guān)系

1、控制對象不同：

2、實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)不同

3、一個細(xì)致的比較

4、二者相互融合

三、內(nèi)部控制制度具體內(nèi)容

（一）中國內(nèi)部控制體系：政策體系

1、內(nèi)部控制《基本規(guī)范》解讀

2、內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》解讀

（二）中國內(nèi)部控制體系：企業(yè)體系

1、內(nèi)部控制體制

2、內(nèi)部控制基本規(guī)范

3、內(nèi)部控制具體規(guī)范

4、內(nèi)部控制手冊

（三）中國企業(yè)對內(nèi)部控制態(tài)度

1、中國企業(yè)家的行動

2、 原因分析

（四）內(nèi)部控制的局限性：

1、管理人員濫用職權(quán)、蓄意營私舞弊

2、不相容職務(wù)的人員相互串通作弊

3、人員素質(zhì)不適應(yīng)崗位要求

4、內(nèi)部控制的成本效益

5、計劃外業(yè)務(wù)的控制

四、內(nèi)控制度和財務(wù)管理制度關(guān)系

（一）財務(wù)管理制度是企業(yè)基本運(yùn)行制度之一，必須得到充分尊重

1、企業(yè)基本流程

2、企業(yè)基本制度約束企業(yè)基本流程

3、企業(yè)通過開展各種專項(xiàng)管理活動

4、企業(yè)管理

5、企業(yè)信息平臺

（二）企業(yè)內(nèi)部控制制度是企業(yè)專項(xiàng)制度之一，主要目的在于控制企業(yè)風(fēng)險

（三）財務(wù)管理制度建設(shè)的邏輯分析

陳老師

名課堂特聘財務(wù)管理培訓(xùn)師，上海財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院研究員，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，管理學(xué)博士后，研究員，復(fù)旦大學(xué)兼職教授，上海第一位國際注冊管理咨詢師(CMC)，中國注冊稅務(wù)師（CCTA）；中國企業(yè)聯(lián)合會咨詢專業(yè)委員會副主任，上海企業(yè)聯(lián)合會咨詢專業(yè)委員會常務(wù)副主任，首屆上海十大優(yōu)秀管理咨詢顧問。

授課風(fēng)格：陳博士演講風(fēng)格是：邏輯清晰、案例生動、充滿激情、語言幽默，顯出其理論功底深厚、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、極富啟發(fā)性、操作性和感染力。

擅長課程：《集團(tuán)公司財務(wù)管控》、《集團(tuán)公司管控》、《企業(yè)成本控制》、《全面成本管理》、《中國特色企業(yè)風(fēng)險管理》、《內(nèi)部控制體系建設(shè)》、《財務(wù)全面風(fēng)險管理》、《全面預(yù)算管理》、《提高全面預(yù)算管理的有效性》、《企業(yè)稅收籌劃》、《財務(wù)管理提升企業(yè)價值》、《提高企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行能力》、《董事長總經(jīng)理的財務(wù)管理》

資歷背景：陳博士長期從事財務(wù)管理咨詢活動，其先后擔(dān)任中國商業(yè)飛機(jī)公司（國家大飛機(jī)項(xiàng)目）、中國南車集團(tuán)（南車股份）、海螺集團(tuán)（海螺水泥、海螺型材）、上海儀電集團(tuán)（上海金陵、飛東股份、飛樂音響、自動化儀表）、湘電集團(tuán)（湘電股份）、大全集團(tuán)、濰柴集團(tuán)（濰柴動力、山東巨力）、開灤集團(tuán)(開灤精煤)、兗礦集團(tuán)（兗州煤業(yè)）、冀中能源集團(tuán)（金牛股份）、湖北華新集團(tuán)（華新水泥）、泰格集團(tuán)(岳陽造紙)等數(shù)十家大型企業(yè)、上市公司高級財務(wù)顧問，擁有極為豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。陳博士在大學(xué)教育和社會教育講臺上也非?；钴S，長期在復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院講授財務(wù)管理課程，還先后在清華大學(xué)、南京大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、上海交大、浙江大學(xué)等多所大學(xué)為EMBA學(xué)員講課，也在各類政府、企業(yè)、協(xié)會講臺上演講。

講師著作：陳博士長期從事財務(wù)管理提升企業(yè)價值研究，提倡從經(jīng)濟(jì)學(xué)看管理、從管理看財務(wù)的觀點(diǎn)，并率先提出大財務(wù)理論。其先后在《財貿(mào)經(jīng)濟(jì)》、《財政研究》、《上海企業(yè)》、《中國總會計師》等國家級權(quán)威和核心雜志發(fā)表幾十篇論文，并著有《企業(yè)稅收籌劃》、《母子公司財務(wù)控制》、《全面預(yù)算管理》、《財務(wù)管理戰(zhàn)略》。

服務(wù)客戶：中國石油天然氣集團(tuán)、中國海洋石油集團(tuán)、中國網(wǎng)通、中青旅、中國南車、開灤集團(tuán)、冀中能源集團(tuán)、神威藥業(yè)、華北制藥、河北鋼鐵集團(tuán)、冀東水泥集團(tuán)、兗礦集團(tuán)、新礦集團(tuán)、肥礦集團(tuán)、淄礦集團(tuán)、濰柴動力、中國黃金集團(tuán)、山東黃金集團(tuán)、山東鹽業(yè)集團(tuán)、海螺水泥集團(tuán)、華新水泥集團(tuán)、江蘇大全集團(tuán)、上海儀電集團(tuán)、許繼電氣集團(tuán)、中國人民電器集團(tuán)、湘潭電機(jī)集團(tuán)、洪都航空集團(tuán)、四川航天集團(tuán)、英博啤酒、喜力啤酒等近百家企業(yè)。政府、協(xié)會客戶有：山東省國資委、河北省國資委、山西省國資委、湖北省國資委、湖南省國資委、安徽省國資委、江西省國資委、陜西省國資委；河北省證監(jiān)局、山東省證監(jiān)局、江西省證監(jiān)局、湖南省證監(jiān)局等多家政府機(jī)構(gòu)；中國企業(yè)聯(lián)合會、上海企業(yè)聯(lián)合會等幾十家協(xié)會。

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