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課程背景：

隨著財稅體制改革不斷的深入，規(guī)范營商環(huán)境也逐步得以呈現(xiàn)，企業(yè)財稅管理不規(guī)范越來越?jīng)]有生存空間，風險也越來越大。隨著互聯(lián)網(wǎng)的滲透，基本的財稅運用與操作對財務人員而言已經(jīng)不再是難點。

目前，財務人員面對的最大挑戰(zhàn)，應該說是企業(yè)運營的財稅優(yōu)化、關鍵業(yè)務的涉稅籌劃、企業(yè)納稅的風險規(guī)避，同時，也需要提高財務人員的思維高度與角色定位。

基于此，本課程將打破常規(guī)授課形式，完全從提升財務人員的財稅戰(zhàn)略思維出發(fā)，結(jié)合企業(yè)實操案例，深入淺出剖析企業(yè)全流程運營的節(jié)稅籌劃與風險規(guī)避。

課程收益：

本課程全部采用“實操案例剖析”授課形式，打破常規(guī)的“政策通讀”理論式授課形式，沒有“空洞”的講解，只有“實操”的應用。

通過本課程的學習，你將獲得以下幾個方面的專業(yè)提升：

★ 公司從注冊開始就決定了稅收，讓你從源頭開始學會關注籌劃！

★ 合同簽訂影響企業(yè)稅負與風險，介入合同簽訂，提升財務地位；

★ 每一張憑證的背后便是稅收繳納，掌控業(yè)務，籌劃從基礎開始；

★ 員工利益關乎企業(yè)發(fā)展，在規(guī)范的前提下，守住員工每一份得失；

★ 股權運營，因為變化少，所以知之少，今日之學以備他日之需。

課程對象：

財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員等

課程目錄：

第一部分（第1天）：

模塊一：企業(yè)“投資環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風險規(guī)避

模塊二：企業(yè)“采購環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風險規(guī)避

模塊三：企業(yè)“運營環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風險規(guī)避

模塊四：企業(yè)“員工薪酬”納稅籌劃與風險規(guī)避

第二部分（第2天）：

模塊五：企業(yè)“資產(chǎn)使用”納稅籌劃與風險規(guī)避

模塊六：企業(yè)“股權重組”納稅籌劃與風險規(guī)避

模塊七：不同“企業(yè)類型”納稅籌劃與風險規(guī)避

模塊八：企業(yè)“企業(yè)注銷”納稅籌劃與風險規(guī)避

課程大綱

模塊一：企業(yè)“投資環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風險規(guī)避

1. 注冊什么樣的公司，納稅最少？

2. 企業(yè)如何出資，企業(yè)稅負最低？

3. 未按期認繳“注冊資本”有何納稅風險？

4. 企業(yè)沒有實繳注冊資本，銀行借款，利息不能扣。

5. 非貨幣性資產(chǎn)出資，如何通過調(diào)節(jié)流程、形式實現(xiàn)節(jié)稅？

6. 企業(yè)購置辦公用房，以“公司名義”還是以“個人名義”購置，誰有利？

7. 如何利用“稅收優(yōu)惠地”實現(xiàn)納稅籌劃？

8. 如何通過“技術成果”投資入股實現(xiàn)納稅籌劃？

9. 境外股東、境內(nèi)股東、自然人股東，分紅納稅有何差異？

10. 以房地產(chǎn)進行投資入股，有何涉稅風險？如何籌劃？

11. 創(chuàng)投企業(yè)、天使投資人，節(jié)稅優(yōu)惠千萬別忽視了！

模塊二：企業(yè)“采購環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風險規(guī)避

1. 財稅體制改革對合同簽訂有何影響？如何實現(xiàn)減稅？

2. 機械設備采購合同，簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅？

3. 活動板房、物資、電梯等材料采購，合同簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅？

4. 合同收、付款條款與涉稅業(yè)務的勾稽關系，發(fā)票、納稅如何規(guī)范管控？

5. “稅后金額”合同簽訂有何技巧，風險如何防范？

6. 出現(xiàn)“發(fā)票過認證抵扣期、發(fā)票丟失”現(xiàn)象，如何規(guī)避多繳稅？

7. 不同形式下“違約金、賠償金”發(fā)票如何開具？

8. 所謂的“三流合一”有沒有政策依據(jù)？如何規(guī)避風險？

9. 明明很規(guī)范，為什么收到的卻是“失控發(fā)票”，如何規(guī)避風險？

10. 合同決定稅收，“商場進場費”如何籌劃納稅？

11. 有“采購進貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負？

模塊三：企業(yè)“運營環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風險規(guī)避

1. 增值稅納稅人身份如何選擇？可以實現(xiàn)稅負最低？

2. 公司的廣告到底該如何投放？企業(yè)稅負最低？

3. 籌建期間的“開辦費”，也可以納稅籌劃！

4. 企業(yè)有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負最低？

5. 跨期租賃收入如何確認？可以實現(xiàn)納稅籌劃！

6. 很少出現(xiàn)“售后回購”業(yè)務，其實納稅籌劃空間很大！

7. 如何理解和把握手續(xù)費、傭金的概念、范圍與實操籌劃？

8. 如何讓企業(yè)“業(yè)務招待費”開支，稅前扣除達到極致！

9. 不動產(chǎn)出租，“免租期”稅收如何繳納？如何納稅籌劃？

10. 借款費用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費用化、金融機構(gòu)的借款、非關聯(lián)方企業(yè)借款、關聯(lián)方借款、對個人的借款、投資未到位時的借款、無償資金拆借等），如何實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

11. 如何通過“視同銷售”實現(xiàn)企業(yè)稅負調(diào)節(jié)？

模塊四：企業(yè)“員工薪酬”納稅籌劃與風險規(guī)避

1. 非上市公司、上市公司、新三板公司股權激勵納稅有何差異？

2. 新稅法下，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務報酬”？誰納稅最少？

3. 企業(yè)年終及業(yè)績獎，如何發(fā)放？可實現(xiàn)個人所得稅節(jié)稅。

4. 非全日制用工，勞務報酬支付方式不合規(guī)，就得多交稅。

5. 百萬高薪制員工，如果進行納稅籌劃？

6. 私車公用、員工福利等個人所得稅風險把控及處理技巧！

7. 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))如何處理？

8. 對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工提供免費旅游，有何涉稅風險？如何規(guī)避？

9. 新個人所得稅法實施后，哪些點可以實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

10. 高凈值人員資產(chǎn)配置與稅收繳納，如何達到最優(yōu)？

11. 非居民納稅人、無住所納稅人，個人所得稅繳納有何特殊規(guī)定？

模塊五：企業(yè)“資產(chǎn)使用”納稅籌劃與風險規(guī)避

1. 企業(yè)“固定資產(chǎn)”投資，如何實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

2. 固定資產(chǎn)如何計提折舊？達到降低稅負目標！

3. 是處置固定資產(chǎn)還是廢舊物資，納稅差異大！

4. 廠區(qū)的圍墻、道路、綠化并入房產(chǎn)原值，公司的稅就繳多了！

5. 企業(yè)發(fā)生“政策性搬遷”如何納稅？如何籌劃？

6. 固定資產(chǎn)大修，如何稅前扣除？可實現(xiàn)企業(yè)稅負最低。

7. 研發(fā)費加計扣除中的資產(chǎn)折舊與會計處理差異，當心多繳稅？

8. 固定資產(chǎn)不同的租賃形式，納稅差異大，如何實現(xiàn)節(jié)稅？

9. 固定資產(chǎn)采購、承租，不同使用形式，進項稅額抵扣如何實現(xiàn)最大化？

10. 公司存貨損失、資產(chǎn)損失，如何實現(xiàn)稅前扣除？達到節(jié)稅目的！

11. 如何通過將自有資產(chǎn)銷售給公司，實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

模塊六：企業(yè)“股權重組”納稅籌劃與風險規(guī)避

1. 企業(yè)“員工代持股”收回有何涉稅風險？如何籌劃？

2. 企業(yè)合并、分立如何防范風險？如何納稅籌劃？

3.“未分配利潤、盈余公積、資本公積”轉(zhuǎn)增資本，有何風險？

4. 債權轉(zhuǎn)股權，有何涉稅風險？如何籌劃？

5. 投資收回與股權轉(zhuǎn)讓之間有何區(qū)別？如何實現(xiàn)節(jié)稅？

6. 資產(chǎn)收購與資產(chǎn)買賣之間有何區(qū)別？如何納稅？

7. 股權收購納稅籌劃當心土地增值稅“轉(zhuǎn)移”風險!

8. 名為“增資擴股”，實為“土地轉(zhuǎn)讓”，實現(xiàn)納稅籌劃！

9. 當心“平價轉(zhuǎn)讓”股權，對方不繳稅，就得你繳！

10. 直接轉(zhuǎn)讓股權與先分紅再轉(zhuǎn)讓，一個細節(jié)決定稅負！

11. 一般性稅務處理與特殊性稅務處理，到底是怎么回事，如何掌握？

模塊七：不同“企業(yè)類型”納稅籌劃與風險規(guī)避

1. 勞務派遣單位“計稅方法”怎么選？派遣項目稅負最低。

2. 建筑業(yè)“計稅方法”如何選？施工項目稅負最低。

3. 旅游服務“一般OR差額”計稅方法，到底是咋回事？

4. 人力資源外包服務“一般OR簡易”計稅方法，到底是咋回事？

5. 餐飲企業(yè)如何進行優(yōu)化設計？實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

6. 不同企業(yè)促銷展業(yè)，贈送禮品稅收風險排查及稽查應對技巧。

7. 公司銷售部門、后勤部、生產(chǎn)部等，如何優(yōu)化以實現(xiàn)減稅、降費？

8. 公司聘用不同身份的員工，稅收優(yōu)惠一定不能忽視！

9. 公司如何劃分業(yè)務版塊，實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

10. 高新技術企業(yè)、科技型企業(yè)，有何特殊納稅政策？如何節(jié)稅？

11. 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠，當心！多賺1萬元多交50萬稅！

模塊八：企業(yè)“企業(yè)注銷”納稅籌劃與風險規(guī)避

1. 企業(yè)納稅不規(guī)范，想“注銷”了，為什么那么難？

2. 公司成立后，股東抽逃注冊資金，如何才能正常注銷？

3. 企業(yè)欠股東借款，確實無力支付，注銷時，如何不征稅？

4. 公司有庫存物資，注銷時如何規(guī)避資產(chǎn)處置稅收繳納？

5. 哪些企業(yè)注銷比容易？哪些企業(yè)注銷比較難？

6. 企業(yè)注銷如何進行清算？清算所得如何納稅？

7. 原公司注銷，成立新公司，資產(chǎn)如何轉(zhuǎn)移可以不納稅？

8. 企業(yè)“小升規(guī)”，個體工商戶如何轉(zhuǎn)換成公司？實現(xiàn)節(jié)稅！

9. 公司找代理記賬公司記賬，為什么注銷時卻非常的難？

10. 金三監(jiān)控與企業(yè)運營風險呈現(xiàn)，如何合規(guī)規(guī)避？

11. 觀7項“財務指標”數(shù)據(jù)，評企業(yè)“涉稅風險”程度！

馬老師

馬昌堯老師 企業(yè)財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)專家

中稅答疑研究院專家組專家

代表著作：《降低稅負：企業(yè)涉稅風險防范與節(jié)稅技巧實戰(zhàn)》

曾任：湖南富興集團有限公司｜財務總監(jiān)

曾任：湖南蘭天集團有限公司｜財務經(jīng)理

曾任：湖南華泰重工有限公司｜成本科長

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析等

→從事財稅工作18年，累計開展培訓1000多場次，為企業(yè)提供財稅咨詢服務與節(jié)稅籌劃150多次，擔任多家企業(yè)集團財稅顧問。

馬老師有18年大型企業(yè)財務管理經(jīng)驗，曾服務于富興集團、五強集團、華泰重工、蘭天集團，擔任財務總監(jiān)/財務經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財務管理/流程管理/財務核算/稅收籌劃/審計監(jiān)察/財務人員培訓等方面具有豐富的實操管理經(jīng)驗。曾主導為富興集團開展風險規(guī)避分析，進行稅收籌劃，為企業(yè)帶來120多萬元的節(jié)稅效益，占當年度應交稅額的35%。

馬老師專注于企業(yè)財稅領域，對現(xiàn)今企業(yè)在財稅政策下如何發(fā)展具有獨特的視角和敏銳的洞察力，是中稅答疑研究院專家組專家，中國會計視野網(wǎng)、樂稅網(wǎng)、秀財網(wǎng)等知名網(wǎng)站專欄作者，定期發(fā)布的財稅相關文章多次被官方財稅網(wǎng)站轉(zhuǎn)載傳播。

馬老師結(jié)合多年的實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，先后為中國電建、水電八局、九城集團、晟通國際等國內(nèi)外大/中型近100家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購重組稅收籌劃、稅務風險防控、降低稅負體系搭建等方面的培訓咨詢服務，累計授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財務人員財稅操作實戰(zhàn)與技巧提升》后，因課程實戰(zhàn)性，老師專業(yè)度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 湖南富興集團有限公司丨財務總監(jiān)

→負責組織領導公司的財務管理、制度監(jiān)督、流程管理等方面工作，編制《汽車施救行業(yè)財務操作手冊》達到財務操作規(guī)范化，開辟了行業(yè)財務規(guī)范的先河；高技能運用EXCEL函數(shù)功能，形成一套《財務基礎核算與分析平臺》體系，實現(xiàn)財務辦公核算自動化，最大化提升了集團近100名財務人員工作的準確性與時效性。

→負責集團公司、子公司、分公司稅務籌劃，成立了《項目運營分析小組》，根據(jù)國家相關稅收政策的動態(tài)變化，對投融資、合同簽訂等公司各項經(jīng)營活動進行風險規(guī)避分析與稅收可行性籌劃，成功為公司節(jié)約稅收120多萬元，占當年度應交稅額的35%。

★ 湖南蘭天集團有限公司丨財務經(jīng)理

→定期組織召開雙月度經(jīng)營分析會，開創(chuàng)了縱向、橫向、深度財務對比分析，有效的剖析了經(jīng)營管理中的優(yōu)劣，為公司提供及時、準確、預測性的財務分析，成為集團公司不可缺少的管理分析課。

→負責公司財務人員的業(yè)務培訓和工作指導，定期為35家4S店財務人員進行《4S店行業(yè)納稅實務與風險規(guī)避》《企業(yè)所得稅年度匯算清繳與前期籌劃》《財務報表編制與分析》《企業(yè)財務核算操作細則》《EXCEL在財務管理中的高級運用》等培訓，規(guī)范財務基礎工作，提升財務經(jīng)營參與能力，加強財務核算的及時性與準確性；

★ 湖南華泰重工有限公司丨成本科長

→負責估算公司成本核算、成本結(jié)轉(zhuǎn)、完工進度測算，提出了“單件產(chǎn)品項目核算”的成本歸集原則，并對前期成本進行了有效的歸集，致使財務在經(jīng)營管理中提升了一大步。

合理進行稅務籌劃，針對公司采購環(huán)節(jié)與銷售環(huán)節(jié)進行了增值的納稅籌劃，主要籌劃點為運輸費是否包含在產(chǎn)品價格中進行有效的計算與籌劃，為公司降低稅負60多萬元。

部分授課案例：

● 中國電建長九公司 《財務人員財稅操作實戰(zhàn)與技巧提升》 持續(xù)返聘6期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓，使企業(yè)30多名財務人員，對建筑業(yè)營改增、工程招投標、納稅籌劃等有了一個全新的認識與領悟、也因此與中國電建長久公司簽訂了長期財稅咨詢合作協(xié)議。

● 九城集團公司 《財務經(jīng)理必須掌握的納稅實務與核算技巧》 持續(xù)返聘5期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓，使企業(yè)70多名財務人員，對汽車銷售行業(yè)各稅種的繳納、政策、流程控稅有了深入的了解，也為該集團后續(xù)的流程再造、合同簽訂、公司注冊等方面提供了關鍵性的業(yè)務指導。

● 湖南臉譜公司 《非財務人員的財務管理專題培訓》 持續(xù)返聘5期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓，使企業(yè)40多經(jīng)營人員（總經(jīng)理、銷售經(jīng)理、售后經(jīng)理、財務人員），對財務管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要作用有了顛覆性的認識，也改變了該集團前期財務制度執(zhí)行不到位、部門溝通不順暢、資金使用隨意性大、風險管理意識不強的現(xiàn)象。

● 湖南業(yè)勝集團公司 《EXCEL在財務管理中的高級應用》 持續(xù)返聘4期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓，使企業(yè)30多經(jīng)營人員（財務人員、行政人員、經(jīng)管人員），對辦公軟件的運用與操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函數(shù)的運用、數(shù)據(jù)透視表的運用、模塊化的建設等方面有了新的突破。也為后續(xù)工作的開展極大的提高了效率。

● 北京某財稅網(wǎng)《企業(yè)所得稅納稅實務與核算技巧》 持續(xù)返聘16期

部分咨詢籌劃項目客戶：

▲為福建某機械租賃公司提供“規(guī)范化及節(jié)稅籌劃”，實現(xiàn)企業(yè)所得稅節(jié)稅200多萬元；

▲為湖南某電池設備生產(chǎn)企業(yè)提供“公司分立、股權轉(zhuǎn)讓節(jié)稅籌劃”，實現(xiàn)節(jié)稅600多萬元；

▲為沈陽某電商平臺提供“規(guī)范化及節(jié)稅籌劃”，實現(xiàn)節(jié)稅150多萬元；

▲為廣東河源某公司購買土地提供“土地受讓節(jié)稅籌劃”，實現(xiàn)節(jié)稅900多萬元；

▲為安徽某沙石料生產(chǎn)企業(yè)提供“增值稅節(jié)稅籌劃”，實現(xiàn)節(jié)稅2億元。

……

主講課程

《高凈值人群財富運營及個人所得稅預期籌劃》

《企業(yè)所得稅納稅實務與核算技巧》

《財稅改革背景下，企業(yè)財稅管理新思維與運營節(jié)稅籌劃》

《財務經(jīng)理必須掌握的納稅風險與應對措施》

《財稅改革背景下“建筑業(yè)”運營環(huán)節(jié)涉稅籌劃與風險防范》

《企業(yè)戰(zhàn)略財務管理與運營涉稅風險防范》

《全行業(yè)、多維度，透析“增值稅”繳納與涉稅風險》

《企業(yè)“各稅種”繳納、評估、關聯(lián)與稽查應對措施》

《深度解析“個人所得稅+社保”繳納改革+涉稅風險+預期籌劃》

《新會計準則解讀與稅會差異分析》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業(yè)，邏輯思維能力強，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務過的客戶：

建筑行業(yè)：中國電建、水電八局、嘉達工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協(xié)盈建筑、 長鑫工程、優(yōu)元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發(fā)建筑、康凱建筑、明達工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……

汽車行業(yè)：蘭天集團、九城集團、臉譜集團、東風本田、湖南中天、蘭天汽貿(mào)、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、湖南長安、湖南寶瑞、岳陽邦田、新余現(xiàn)代、湖南大漢……

工業(yè)行業(yè)：晟通國際、業(yè)勝集團、云南銅業(yè)、全辰科技、定海管樁、五強型材……

家具建材：欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、安廣裝飾、興元設計……

環(huán)保/檢測：宏祥環(huán)保、潔青環(huán)保、友源監(jiān)理、勝安檢測、長豐檢測、本盛檢測……

酒店/餐飲：西野酒店、偉凱酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康豐酒店、凱大酒店、陋園酒店、匯久餐飲、仁捷餐飲……

銀行業(yè)：中國銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設銀行、交通銀行……

其他：富皇家政、裕祥保潔、裕寶服務、自然物業(yè)、嘉城物業(yè)……

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