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課程背景：

2020年疫情，使一些企業(yè)相繼裁員，很多的企業(yè)錢越來越難賺了。拋開公司基本的運營開支不說，企業(yè)所得稅、增值稅等各種稅，蠶食了企業(yè)大部分利潤，甚至有個別企業(yè)在繳稅后陷入“入不敷出”的尷尬境地。稅負，固然是制約企業(yè)利潤的重要因素，但如何在風險控控的范圍內合理進行稅收籌劃，讓企業(yè)為自己找出一條出路，99%的中小企業(yè)主都沒有行之有效的解決方案。我們都知道，“稅收籌劃”是把利器，用好了，可以砍除企業(yè)沉重的稅收枷鎖，如企業(yè)運用不當，卻會讓企業(yè)陷入“偷稅、漏稅”的非法境地。

鑒此，為了解決上述問題，資深財稅實戰(zhàn)老師總結過去30多年實戰(zhàn)經驗，以實務案例為指引，講解如何在風險可控下做好稅收籌劃，幫您運籌帷幄做好納稅管理體系的構建，把涉稅風險消滅在萌芽狀態(tài)，實現稅收籌劃，安全控稅！

課程收益：

● 掌握企業(yè)稅收籌劃的理念：稅收籌劃≠漏稅、偷稅

● 掌握稅收籌劃的效應：稅收籌劃是合法的、陽光的

● 掌握企業(yè)稅收籌劃的思路和技巧

● 掌握企業(yè)稅收籌劃經典案例籌劃方法

● 掌握企業(yè)稅收籌劃的風險控制的方法

● 掌握企業(yè)納稅管理體系的構建方法

課程對象：

董事長、總裁、CFO財務總監(jiān)、財務經理、稅務經理、稅務會計、主管會計

課程大綱

情景案例：一位企業(yè)老板與稅收籌劃老師咨詢如何節(jié)稅的對話

情景案例：當今稅收籌劃市場亂象：小馬過河與稅收籌劃

導入：稅收的絕對性

資料解讀：2010-2019年中國稅收與GDP對照——面對國家稅收的五種情形

案例分析：公安部公布查處的專用發(fā)票典型案例；

案例分析：虛開專用發(fā)票犯法案例

第一講：如何正確的理解稅收籌劃

引例：魏文王問扁鵲

1. 稅收籌劃的歷史由來

案例分析：20世紀30年代湯姆林爵士“稅務局長訴溫斯特大公”

2. 稅收籌劃的狹義理解：節(jié)稅

3. 稅收籌劃的廣義理解：節(jié)稅+合理避稅（不違法）

4. 稅收籌劃的動因

討論：為什么說稅務籌劃是降低企業(yè)稅負的最佳方式？

5. 稅收籌劃的方法比較：節(jié)稅、漏稅、避稅、偷稅

6. 合理避稅≠逃稅、漏稅、偷稅

1）稅收籌劃與偷稅的區(qū)別

2）稅收籌劃與避稅的區(qū)別

7. 稅收籌劃的四個特征

8. 稅收籌劃的四項目標

討論：為什么說獲取資金的時間價值也是稅收籌劃的目標？

9. 稅收籌劃應遵循的五項原則

第二講：企業(yè)稅收籌劃經典案例

1. 小微企業(yè)稅收籌劃（概念、政策依據、稅收籌劃思路、具體籌劃，下同）

2. 稅收洼地稅收籌劃

3. 靈活用工稅收籌劃

4. 供應商選擇稅收籌劃

5. 臨界點稅收籌劃

6. 業(yè)務分拆稅收籌劃

7. 采購最佳時機稅收籌劃

8. 對外捐贈稅收籌劃

第三講：涉稅風險控制

一、企業(yè)的納稅風險來自哪里？

1. 來自于企業(yè)的管理意識與業(yè)務層面

討論：納稅僅僅是財務人員的事情？

2. 來自于企業(yè)的專業(yè)崗位的經驗和勝任素質

3. 來自稅收征管方面的納稅風險

二、企業(yè)防范風險的必要性

1. 防范涉稅風險可避免發(fā)生不必要的經濟損失

2. 防范涉稅風險可以避免發(fā)生不必要的名譽損失。

3. 偷稅行為的認定還可能會導致稅務機關更加嚴格的稽查

4. 防范涉稅風險有利于降低精神成本

三、稅務管理的三大基本特點

1. 合法性

2. 規(guī)劃性

3. 目的性

四、納稅管理體系的構建

1. 構建的五大要素

1）控制環(huán)境

2）風險評估

3）控制活動

4）信息與溝通

5）監(jiān)控與反饋

2. 構建的六大原則

1）納稅遵從

2）成本效益

3）全面性

4）可操作性

5）目標導向

6）高效性

3. 納稅管理的七條主線

1）企業(yè)經營鏈與納稅鏈鏈條一致

2）涉稅備案資料完整性管理

3）涉稅賬務處理的合理性及合法性

4）納稅相關的管理資料檢查

5）企業(yè)納稅程序與稅收征管執(zhí)行的風險

6）合同涉稅的風險管理

7）納稅策劃項目的風險點回查

余老師

余世勇老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

38年財稅管理實戰(zhàn)經驗

工商管理博士

中央財經大學客座導師/劍橋大學高級財務管理

上海證券交易所上市公司董事會秘書/獨立董事

曾任：華泰汽車控股集團有限公司（上市）丨副總裁

曾任：特步（中國）有限公司(上市)丨副總裁

曾任：遼寧方大集團實業(yè)有限公司（上市）丨副總裁

曾任：山東晨鳴紙業(yè)集團股份有限公司（上市）丨財務總監(jiān)

曾任：福建閩東電力股份有限公司（上市）丨財務總監(jiān)

※高級會計師/高級稅務籌劃師/高級企業(yè)風險管理師/國際注冊內部控制師

※中國企業(yè)聯合會財務總監(jiān)/中國企業(yè)財務管理協會智能風控師/財務管理師(FM)項目導師

擅長領域：財稅/投融資/財務管理/稅收籌劃/內控與風險管理

業(yè)界榮譽：

☆中國國際財務領袖年度人物榮譽稱號獲得者

☆中國甲骨文全面預算管理系統(tǒng)最佳實踐用戶卓越獎獲得者

☆《首席財務官》雜志頒發(fā)的2006年度中國杰出CFO稱號獲得者

☆中國2005—2006年度十大新銳財務總監(jiān)稱號獲得者

☆中國CFO年度人物評選頒發(fā)的2005年度優(yōu)秀CFO稱號獲得者

☆曾在《財務與會計》《事業(yè)財會》《寧夏財會》等財經刊物上發(fā)表100多篇財務、經濟領域的論文，其中30多篇獲得國家級或省部級優(yōu)秀學術論文獎。

實戰(zhàn)經驗：

余世勇老師擁有38年的財稅管理實戰(zhàn)經驗，在企業(yè)稅收籌劃、財務管理與風險管控和投融資等方面積累了豐富的實戰(zhàn)經驗。為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風險管控以及合理節(jié)稅服務，助力企業(yè)解決各類財稅問題，提高企業(yè)財稅相關人員的管理、防控理念。

→曾為特步（中國）進行財務業(yè)務一體化管理模式，實行產銷分離，并成功實施國際化SAP信息化管理軟件，結合高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，每年均為企業(yè)合理合法節(jié)稅2億多元，節(jié)約企業(yè)30%的稅收成本；

→曾主導實施華泰汽車控股集團出售持有XX銀行股票，增值收入110億多元，應稅近30億元，通過與中國證券登記機構和上海證券交易所多次協商并進行稅收籌劃，合理節(jié)稅29億元。節(jié)約企業(yè)97%的稅收成本；

→曾與10多家銀行達成戰(zhàn)略合作，通過銀行商業(yè)票據融資，3年間為特步（中國）的代理商和經銷商合理合法融資60多億元，并且將融資成本控制在5%以內；

→曾與國內30多家銀行戰(zhàn)略合作，通過信用借款+下浮5%-10%利率，5年間為晨鳴紙業(yè)流動資金融資200億元，發(fā)行A股可轉換債再轉股融資30億元，發(fā)行H股等資本市場融資50多億元，為江西晨鳴引進美國、韓國、南非三個國家外商投資15億元。

→曾與多家商業(yè)銀行戰(zhàn)略合作，利用銀行票據融資再貼現、中期票據、短期融資券等方式為華泰汽車控股集合理合法進行融資，累計200多億元；

→曾主導閩東電力國內A股IPO上市（88.69倍的市盈率募集了11.5億元的資金）；

→曾為晨鳴紙業(yè)完成了股權分置改革、發(fā)行A股可轉換債再轉股融資、H股發(fā)行并上市等重大資本市場融資項目；

→曾為遼寧方大集團開拓投資，利用上市公司做好上市公司融資，同時做好資本運營，成功從1家上市公司發(fā)展到3家上市公司。

部分授課案例：

■曾為中國CFO發(fā)展中心講授《全面預算管理實操》《如何當好一名優(yōu)秀的財務總監(jiān)》《企業(yè)風險管控》等課程，累計20+期

■曾為中央財經大學會計學院講授《全面預算管理》《內控與風險管理》等課程，累計10+期

■曾為廈門大學講授《提升全面預算管理水平》《如何當一名優(yōu)秀的財務總監(jiān)》《全面成本管控》等課程，累計8+期

■曾為清華大學高級工商管理總裁研修班講授《建筑業(yè)稅收籌劃》《老板財務管控》《會計報表分析》等課程，累計7+期

■曾為北京國家會計學院講授《內部控制》《風險管理》《財務報表分析》等課程，累計6+期

主講課程：

《企業(yè)老板財務管控》

《非財務人員的財務管理》

《企業(yè)稅收籌劃》（建筑行業(yè)）

《企業(yè)內部控制與風險管理》

《從年度經營計劃到全面預算落地》

《九大體系——構建企業(yè)全面預算管理》

《投融資與資本運作》

《企業(yè)財務報表分析》

授課風格：

● 將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結合，將財務管理和經營管理融為一體

● 教學方法深入淺出、思路嚴謹，讓學員們在輕松的學習氛圍中能夠深入思考，將所學知識運用到自己的工作中去，為自己和所服務單位增加價值，實現講師、學員和培訓單位三方多贏。

部分服務過的客戶：

高校：清華大學、中國人民大學、中央財經大學、廈門大學、北京國家會計學院、上海國家會計學院、廈門國家會計學院……

銀行：江西省建設銀行南昌分行、工商銀行福建廈門市分行、北京銀行股份有限公司……

財經媒介：中國財務管理協會、《首席財務官》雜志社、《新理財》雜志社、中國CFO發(fā)展中心……

建筑企業(yè)：中國安能第二工程局有限公司、江西省建昌建設工程有限公司、江西省宏發(fā)路橋建筑工程有限公司、艦達建設集團有限公司、江西省中南建設工程集團公司……

其他企業(yè)：北京元年科技股份有限公司、中石油管道局、四川能源投資集團有限公司、內蒙伊利集團有限公司、上海聯運物流科技有限公司、寧夏塞尚乳業(yè)科技有限公司、寧夏金河科技有限公司、北京粒創(chuàng)科技有限公司、北京天朝尚品科技有限公司、廣州笑翠鳥教育科技有限公司……

部分客戶評價：

余老師對全面預算管理的整體梳理的非常清晰，有宏觀的管理理念，更有實際的操作方法，受益匪淺。

——特步（中國）有限公司 張先生

余老師講課非常清晰，有條理，讓我認識到了現在公司財務部的幾個問題在工作中應該怎么樣去解決，謝謝老師的答惑解疑。

——福建柒牌集團有限公司 劉總監(jiān)

余老師的課程內容細致，經驗豐富，非常系統(tǒng)的了解了全面預算管理的內容以及管理方法，以及在企業(yè)實施的思路，很好。

——內蒙古伊利實業(yè)集團股份有限公司 潘總

老師的財務課程真的太棒了，能把復雜的報表講的讓學員聽懂，讓我學到了在平時財務課堂上學不到的技能，希望能再次上余老師財務課程。

——中央財經大學會計學院研究生學員 張小姐

余老師課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結合，每次課程都能有新的知識點和實操經驗分享給我們，將復雜的財務變成簡單易學的“財務”，好記、好用！

——中國CFO發(fā)展中心財務總監(jiān)課程班學員 胡小姐

余老師財務課程互動比較多，課前收集公司存在的問題抓住了痛點，并針對性的設計了課程，課堂上為學員答疑解惑，希望我們經常合作。

——中石油管道局 馬處長

余老師教學方法深入淺出、思路嚴謹，讓學員們在輕松的學習氛圍中能夠深入思考，將所學知識運用到自己的工作中去，學員課后反饋比較好。

——廈門大學會計學院 林老師

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