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課程背景：

2019年1月9日，李克強總理主持召開國務院常務會議，決定再推出一批針對小微企業(yè)的普惠性減稅措施，預計每年可再為小微企業(yè)減負約2000億元。2019年全國兩會再次提出降低增值稅相關行業(yè)的稅率，最快將于2019年4月1日落地執(zhí)行，這是規(guī)?？涨?、也是極為罕見的減稅降費舉措。

在減稅降費的大背景下，合理節(jié)稅不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段，就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負，這對國家是有利的。企業(yè)要開展稅收籌劃，納稅人就必須在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生之前，準確把握從事的這項業(yè)務都有哪些業(yè)務過程和業(yè)務環(huán)節(jié)？涉及我國現(xiàn)行的哪些稅種？有哪些稅收優(yōu)惠？所涉及的稅收法律、法規(guī)中存在著哪些可以籌劃利用的空間？

課程收益：

▲ 結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業(yè)如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風險；

▲ 改變對納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學員有關稅務籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；

▲ 結(jié)合具體案例，講述企業(yè)如何在實務中做好各稅種的稅負綜合控制，在資金安全、客戶關系和稅收籌劃之間做好權衡。

課程大綱

第一講 新政下的企業(yè)涉稅風險管理

1、海量稅收文件如何掌握，日常稅收問題應該問誰

2、哪些紅線不能碰 騙稅>=虛開>偷稅>避稅>不交稅

3、保護老板就是保護自己，論溝通的技巧和藝術

4、日常財稅問題解決思路：

高管薪酬個稅高、私車公用難報銷、真實業(yè)務無發(fā)票、補貼返還稅咋交

5、盡享優(yōu)惠別濫用

1）開局先虧二百五，你不被開算我輸

2）小微小規(guī)小微利，分不清楚很懵逼

3）小規(guī)模有多任性，一般就有多憋屈

4）核定征收在洼地，想說愛你不容易

第二講 發(fā)票涉稅風險梳理及管控

1、哪些業(yè)務需要取得發(fā)票作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證？

2、業(yè)務真實對方單位不開票怎么辦？

3、超經(jīng)營范圍開票稅務上是否存在風險？

4、個人給企業(yè)提供商品或者服務可以開票么？

5、真實業(yè)務暫無法取得發(fā)票可以白條入賬么？

6、年度匯算清繳期結(jié)束后取得發(fā)票，是亡羊補牢還是為時晚矣？

7、企業(yè)善意取得虛開的發(fā)票是否可以在企業(yè)所得稅前扣除？

第三講 專票電子化及風險自查應對

1、專票電子化來了，您準備好了么？

2、電子發(fā)票的發(fā)展進程與影響

3、電子憑證入帳將對會計和審計工作代理帶來的影響

4、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來的影響

5、哪些電子普通發(fā)票可以抵扣進項稅

6、電子發(fā)票的重復報銷管控

7、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

8、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

第四講 大數(shù)據(jù)下稅收監(jiān)管應對的重點及新熱點

1、風險信息反饋思路及稅收自查報告撰寫技巧

2、三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？

3、虛開發(fā)票的N種有爭議情形

4、為貸款虛構交易開票增加利潤，沒有偷稅是否為虛開發(fā)票

5、業(yè)務真實，善意取得虛開發(fā)票，進項和成本如何處理

第五講 工資薪金及福利費的稅會處理

一、工資薪金所得的會計處理

二、工資薪金所得的個稅處理

1、工資薪金預扣預繳及匯算清繳新規(guī)解讀

2、職工取得的雙薪如何繳納個稅

3、對個人提前退養(yǎng)取得的一次性收入如何征稅？

4、個人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補貼收入如何征稅？

5、解除與職工的勞動關系給予的補償怎樣代扣代繳個人所得稅？

6、退休人員再任職應符合哪些條件？按“工資、薪金所得”還是“勞務報酬所得”繳納個人所得稅？

三、高管薪酬個稅高有哪些解決思路

1、老實交！??！

2、通過年終獎來進行籌劃

3、通過分紅來進行籌劃

4、通過業(yè)務外包來進行籌劃

5、如何通過離職補償來進行籌劃

四、貨幣性補貼是否需要繳納個人所得稅

1、哪些福利費收入不屬于免納個人所得稅范圍？

2、離退休員工補貼是否需要交個人所得稅？

3、住房補貼、醫(yī)療補貼、醫(yī)療補助費、生育津貼個人所得稅問題

4、交通、通訊補貼個人所得稅問題

五、誤餐補助、午餐補助、伙食補助的稅會處理

1、個人所得稅上的基本規(guī)定

2、誤餐補助、伙食補助的概念及稅會處理

3、午餐補助及職工食堂免費就餐的稅會處理

六、食堂相關稅收籌劃

1、自營食堂稅會處理的注意事項

2、食堂外包及不設食堂相關稅收籌劃

七、工作服、高溫費、采暖費、冬夏令用品的稅會處理

第六講 社保入稅的風險及應對思路

1、社保的繳費基數(shù)如何確定，實際的執(zhí)行尺度如何，繳費比例如何確定

2、改變用工模式和降低繳費基數(shù)有哪些方法和思路，風險和收益如何權衡

3、企業(yè)新進員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務報酬申報個稅

4、接受個人代開發(fā)票的涉稅風險及稅負控制

5、掛靠員工、社保工資地點不一致員工的涉稅風險控制

6、員工離職補償?shù)闹Ц稑藴始吧娑愶L險

7、靈活用工平臺，薪稅保等稅籌產(chǎn)品百試百靈么

8、靈活用工平臺的基本原理及涉稅風險

9、層層假外包下的法律風險

10、靈活就業(yè)人員的工資社保個稅處理思路解析

第七講 企業(yè)籌劃創(chuàng)新風險管理與案例分享

1、合同設計——合同就像劇本，包含朗朗乾坤

2、真相是基于證據(jù)的假設！——搞好企業(yè)證據(jù)鏈

3、研發(fā)費用加計扣除——優(yōu)惠與風險并存

4、好人有好保，殘疾人工資加計扣除

5、企業(yè)如何做好股權轉(zhuǎn)讓稅收籌劃

6、增資擴股股權轉(zhuǎn)讓稅收籌劃技巧

7、分紅所得稅稅務解決方案

8、有舍才有得、愛拼才會贏！——放棄免稅權的籌劃空間

9、電力電站企業(yè)稅收籌劃案例及分析

10、新能源環(huán)保涉稅籌劃案例及分析

課程總結(jié)與回顧

1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2.答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀獨家合作講師

注冊會計師

注冊稅務師

美國注冊管理會計師

納稅人學堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務稽查局全區(qū)業(yè)務培訓特聘講師

現(xiàn)任：尤尼泰稅務師事務所有限公司（5A級） 合伙人

現(xiàn)任：南通燕園智財科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財稅總監(jiān)

現(xiàn)任：南通正元工程項目管理有限公司 財務總監(jiān)

現(xiàn)任：江蘇南通三建集團股份有限公司 財稅顧問

現(xiàn)任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財稅顧問

現(xiàn)任：云匯環(huán)保科技南通有限公司 財稅顧問

曾任：國家能源集團多家下屬公司 財務經(jīng)理

曾任：南通建通工程項目管理有限公司 財務總監(jiān)

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財務總監(jiān)

擅長領域：稅收新政解讀、關賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風險應對、建安企業(yè)涉稅風險管控

吳百華老師深耕于財稅領域多年，曾就職于500強上市央企，理論功底扎實、業(yè)務經(jīng)驗豐富，曾獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業(yè)技術能手”等榮譽稱號。深諳建安行業(yè)的財稅管理,長期從事一線的財稅培訓、咨詢、顧問及稅務籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實的理論基礎和豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，長期從事中級會計職稱、稅務師考試的線上及線下輔導工作，主講科目包括會計實務、財務管理、稅一稅二涉稅實務等科目，學員通過率達80%以上。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財務總監(jiān)

→A級納稅人評定，高新技術企業(yè)認定，股權架構設計與落地，稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好，但有如下問題：

（1）發(fā)展初期財務管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對公司長遠發(fā)展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設計員工工資高，個稅稅負重，同時培養(yǎng)需要較長周期，但同行挖角嚴重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業(yè)所得稅稅負較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業(yè)稅務風險，逐步規(guī)范，三年后企業(yè)并評為A級納稅人。

（2）循序漸進，與業(yè)務部門配合幫助企業(yè)先評上中小型科技企業(yè)，后又評上高新技術企業(yè)，并爭取財政補貼獎勵超過700萬元。

（3）通過稅率優(yōu)惠、研發(fā)費用加計扣除、傭金代理費的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業(yè)的所得稅稅負至1.75%。

（4）通過必要的股權架構設計，既做到風險隔離，又起到避稅的效果，同時滿足對高管和核心員工的股權激勵，也為公司上市提供了必要的準備。

★ 南通建通工程項目管理有限公司丨財務總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財務管理制度。

入職伊始，公司財務管理水平不高，稅務風險較大，資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，財務管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財務管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強梯隊建設、做好資金和稅務風險的把控三個角度入手，通過三年時間的努力，工作初見成效。公司財務核算水平得到明顯提升，無論是自營項目還是掛靠項目，均能夠及時的取得成本票據(jù)；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本，節(jié)約財務費用超過100萬元；稅務管理方面，有效降低了取得虛開發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風險，企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計為企業(yè)節(jié)稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財務培訓、定期輪崗等方式，不斷提升財務工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團丨多家下屬公司財務經(jīng)理

→負責火電、風電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財務共享中心的日常財務核算、資金及稅務管理工作

通過業(yè)務流程的梳理和必要的模板，提高了合并報表的編制效率，所在公司合并報表的編制速度由原來的三個工作日降為一個工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財務成本，公司的年融資成本降至當年度貸款基準利率的77%；通過梳理業(yè)務流程，合理利用加計扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低火電及風電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅，累計節(jié)約稅款300多萬元；集團公司財務技能大賽，取得團體第一、個人第二的優(yōu)異成績，獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業(yè)技術能手”等榮譽稱號。

部分授課案例：

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓。培訓課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計算背景下的納稅風險識別和應用》《稅收風險管理——打虛打騙實務及稽查思路探討》《減稅降費圍繞六穩(wěn)六保展開》《建安企業(yè)常見財稅問題及稽查思路》，憑借課程極強的實操和落地性，深受學員好評！

?先后給國家能源投資集團、南方電網(wǎng)公司、中國銀行、三建集團等知名企業(yè)做過企業(yè)內(nèi)訓。課題包括但不限于：《電票時代及智能征管方式下企業(yè)稅務證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤點及解析》《個稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財務報表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財稅實務操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學員樹立了新時期財務管理的新思路。

?會計島、燕園財稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務線上講師，直播和錄播課程經(jīng)驗豐富，還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過線上培訓，錄制的課程還入選過工信部“企業(yè)微課”線上培訓平臺。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業(yè)財稅疑難問題解析》《企業(yè)借款的涉稅風險控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個人所得稅匯算清繳》《年終關賬前的注意事項》等。

主講課程

《稅務管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營中30個涉稅疑難問題詳解》

《個稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風險防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時代及智能征管方式下企業(yè)稅務涉稅風險管理》

授課風格：

?嚴謹專業(yè)，邏輯思維能力強，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務客戶：

稅務局客戶：內(nèi)蒙古稅務局，青海省稅務局，廣東茂名稅務局，江蘇連云港稅務局

培訓機構客戶：燕園財稅、財貓云、會計島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓客戶：中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國家能源集團、江蘇南通三建集團、中環(huán)集團、尚法律所等

機關單位客戶：江蘇省中小企業(yè)協(xié)會、廣州市建筑業(yè)協(xié)會、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

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