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課程背景：

2019年1月9日，李克強(qiáng)總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，決定再推出一批針對(duì)小微企業(yè)的普惠性減稅措施，預(yù)計(jì)每年可再為小微企業(yè)減負(fù)約2000億元。2019年全國(guó)兩會(huì)再次提出降低增值稅相關(guān)行業(yè)的稅率，最快將于2019年4月1日落地執(zhí)行，這是規(guī)模空前、也是極為罕見(jiàn)的減稅降費(fèi)舉措。

在減稅降費(fèi)的大背景下，合理節(jié)稅不僅對(duì)納稅人有利，對(duì)國(guó)家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負(fù)的手段，就不會(huì)采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負(fù)，這對(duì)國(guó)家是有利的。企業(yè)要開(kāi)展稅收籌劃，納稅人就必須在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生之前，準(zhǔn)確把握從事的這項(xiàng)業(yè)務(wù)都有哪些業(yè)務(wù)過(guò)程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)？涉及我國(guó)現(xiàn)行的哪些稅種？有哪些稅收優(yōu)惠？所涉及的稅收法律、法規(guī)中存在著哪些可以籌劃利用的空間？

課程收益：

▲ 結(jié)合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費(fèi)背景下，企業(yè)如何順應(yīng)趨勢(shì)，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

▲ 改變對(duì)納稅籌劃的錯(cuò)誤認(rèn)知，更新升級(jí)學(xué)員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；

▲ 結(jié)合具體案例，講述企業(yè)如何在實(shí)務(wù)中做好各稅種的稅負(fù)綜合控制，在資金安全、客戶關(guān)系和稅收籌劃之間做好權(quán)衡。

課程大綱

第一講 新政下的企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理

1、海量稅收文件如何掌握，日常稅收問(wèn)題應(yīng)該問(wèn)誰(shuí)

2、哪些紅線不能碰 騙稅>=虛開(kāi)>偷稅>避稅>不交稅

3、保護(hù)老板就是保護(hù)自己，論溝通的技巧和藝術(shù)

4、日常財(cái)稅問(wèn)題解決思路：

高管薪酬個(gè)稅高、私車公用難報(bào)銷、真實(shí)業(yè)務(wù)無(wú)發(fā)票、補(bǔ)貼返還稅咋交

5、盡享優(yōu)惠別濫用

1）開(kāi)局先虧二百五，你不被開(kāi)算我輸

2）小微小規(guī)小微利，分不清楚很懵逼

3）小規(guī)模有多任性，一般就有多憋屈

4）核定征收在洼地，想說(shuō)愛(ài)你不容易

第二講 發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)梳理及管控

1、哪些業(yè)務(wù)需要取得發(fā)票作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證？

2、業(yè)務(wù)真實(shí)對(duì)方單位不開(kāi)票怎么辦？

3、超經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)票稅務(wù)上是否存在風(fēng)險(xiǎn)？

4、個(gè)人給企業(yè)提供商品或者服務(wù)可以開(kāi)票么？

5、真實(shí)業(yè)務(wù)暫無(wú)法取得發(fā)票可以白條入賬么？

6、年度匯算清繳期結(jié)束后取得發(fā)票，是亡羊補(bǔ)牢還是為時(shí)晚矣？

7、企業(yè)善意取得虛開(kāi)的發(fā)票是否可以在企業(yè)所得稅前扣除？

第三講 專票電子化及風(fēng)險(xiǎn)自查應(yīng)對(duì)

1、專票電子化來(lái)了，您準(zhǔn)備好了么？

2、電子發(fā)票的發(fā)展進(jìn)程與影響

3、電子憑證入帳將對(duì)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作代理帶來(lái)的影響

4、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來(lái)的影響

5、哪些電子普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

6、電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷管控

7、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

8、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

第四講 大數(shù)據(jù)下稅收監(jiān)管應(yīng)對(duì)的重點(diǎn)及新熱點(diǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)信息反饋思路及稅收自查報(bào)告撰寫(xiě)技巧

2、三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？

3、虛開(kāi)發(fā)票的N種有爭(zhēng)議情形

4、為貸款虛構(gòu)交易開(kāi)票增加利潤(rùn)，沒(méi)有偷稅是否為虛開(kāi)發(fā)票

5、業(yè)務(wù)真實(shí)，善意取得虛開(kāi)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)和成本如何處理

第五講 工資薪金及福利費(fèi)的稅會(huì)處理

一、工資薪金所得的會(huì)計(jì)處理

二、工資薪金所得的個(gè)稅處理

1、工資薪金預(yù)扣預(yù)繳及匯算清繳新規(guī)解讀

2、職工取得的雙薪如何繳納個(gè)稅

3、對(duì)個(gè)人提前退養(yǎng)取得的一次性收入如何征稅？

4、個(gè)人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補(bǔ)貼收入如何征稅？

5、解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償怎樣代扣代繳個(gè)人所得稅？

6、退休人員再任職應(yīng)符合哪些條件？按“工資、薪金所得”還是“勞務(wù)報(bào)酬所得”繳納個(gè)人所得稅？

三、高管薪酬個(gè)稅高有哪些解決思路

1、老實(shí)交！??！

2、通過(guò)年終獎(jiǎng)來(lái)進(jìn)行籌劃

3、通過(guò)分紅來(lái)進(jìn)行籌劃

4、通過(guò)業(yè)務(wù)外包來(lái)進(jìn)行籌劃

5、如何通過(guò)離職補(bǔ)償來(lái)進(jìn)行籌劃

四、貨幣性補(bǔ)貼是否需要繳納個(gè)人所得稅

1、哪些福利費(fèi)收入不屬于免納個(gè)人所得稅范圍？

2、離退休員工補(bǔ)貼是否需要交個(gè)人所得稅？

3、住房補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)、生育津貼個(gè)人所得稅問(wèn)題

4、交通、通訊補(bǔ)貼個(gè)人所得稅問(wèn)題

五、誤餐補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助的稅會(huì)處理

1、個(gè)人所得稅上的基本規(guī)定

2、誤餐補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助的概念及稅會(huì)處理

3、午餐補(bǔ)助及職工食堂免費(fèi)就餐的稅會(huì)處理

六、食堂相關(guān)稅收籌劃

1、自營(yíng)食堂稅會(huì)處理的注意事項(xiàng)

2、食堂外包及不設(shè)食堂相關(guān)稅收籌劃

七、工作服、高溫費(fèi)、采暖費(fèi)、冬夏令用品的稅會(huì)處理

第六講 社保入稅的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)思路

1、社保的繳費(fèi)基數(shù)如何確定，實(shí)際的執(zhí)行尺度如何，繳費(fèi)比例如何確定

2、改變用工模式和降低繳費(fèi)基數(shù)有哪些方法和思路，風(fēng)險(xiǎn)和收益如何權(quán)衡

3、企業(yè)新進(jìn)員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅

4、接受個(gè)人代開(kāi)發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅負(fù)控制

5、掛靠員工、社保工資地點(diǎn)不一致員工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

6、員工離職補(bǔ)償?shù)闹Ц稑?biāo)準(zhǔn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

7、靈活用工平臺(tái)，薪稅保等稅籌產(chǎn)品百試百靈么

8、靈活用工平臺(tái)的基本原理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

9、層層假外包下的法律風(fēng)險(xiǎn)

10、靈活就業(yè)人員的工資社保個(gè)稅處理思路解析

第七講 企業(yè)籌劃創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理與案例分享

1、合同設(shè)計(jì)——合同就像劇本，包含朗朗乾坤

2、真相是基于證據(jù)的假設(shè)！——搞好企業(yè)證據(jù)鏈

3、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除——優(yōu)惠與風(fēng)險(xiǎn)并存

4、好人有好保，殘疾人工資加計(jì)扣除

5、企業(yè)如何做好股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收籌劃

6、增資擴(kuò)股股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收籌劃技巧

7、分紅所得稅稅務(wù)解決方案

8、有舍才有得、愛(ài)拼才會(huì)贏！——放棄免稅權(quán)的籌劃空間

9、電力電站企業(yè)稅收籌劃案例及分析

10、新能源環(huán)保涉稅籌劃案例及分析

課程總結(jié)與回顧

1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2.答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家合作講師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

注冊(cè)稅務(wù)師

美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師

納稅人學(xué)堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務(wù)稽查局全區(qū)業(yè)務(wù)培訓(xùn)特聘講師

現(xiàn)任：尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所有限公司（5A級(jí)） 合伙人

現(xiàn)任：南通燕園智財(cái)科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財(cái)稅總監(jiān)

現(xiàn)任：南通正元工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：江蘇南通三建集團(tuán)股份有限公司 財(cái)稅顧問(wèn)

現(xiàn)任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財(cái)稅顧問(wèn)

現(xiàn)任：云匯環(huán)?？萍寄贤ㄓ邢薰?財(cái)稅顧問(wèn)

曾任：國(guó)家能源集團(tuán)多家下屬公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：稅收新政解讀、關(guān)賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、建安企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

吳百華老師深耕于財(cái)稅領(lǐng)域多年，曾就職于500強(qiáng)上市央企，理論功底扎實(shí)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富，曾獲得“集團(tuán)公司二級(jí)獎(jiǎng)?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。深諳建安行業(yè)的財(cái)稅管理,長(zhǎng)期從事一線的財(cái)稅培訓(xùn)、咨詢、顧問(wèn)及稅務(wù)籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期從事中級(jí)會(huì)計(jì)職稱、稅務(wù)師考試的線上及線下輔導(dǎo)工作，主講科目包括會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、稅一稅二涉稅實(shí)務(wù)等科目，學(xué)員通過(guò)率達(dá)80%以上。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→A級(jí)納稅人評(píng)定，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與落地，稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好，但有如下問(wèn)題：

（1）發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理較為粗放，存在很多歷史遺留問(wèn)題，對(duì)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒(méi)有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設(shè)計(jì)員工工資高，個(gè)稅稅負(fù)重，同時(shí)培養(yǎng)需要較長(zhǎng)周期，但同行挖角嚴(yán)重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業(yè)所得稅稅負(fù)較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，逐步規(guī)范，三年后企業(yè)并評(píng)為A級(jí)納稅人。

（2）循序漸進(jìn)，與業(yè)務(wù)部門(mén)配合幫助企業(yè)先評(píng)上中小型科技企業(yè)，后又評(píng)上高新技術(shù)企業(yè)，并爭(zhēng)取財(cái)政補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)超過(guò)700萬(wàn)元。

（3）通過(guò)稅率優(yōu)惠、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、傭金代理費(fèi)的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業(yè)的所得稅稅負(fù)至1.75%。

（4）通過(guò)必要的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)，既做到風(fēng)險(xiǎn)隔離，又起到避稅的效果，同時(shí)滿足對(duì)高管和核心員工的股權(quán)激勵(lì)，也為公司上市提供了必要的準(zhǔn)備。

★ 南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過(guò)渡至查賬征收，建立并完善公司的財(cái)務(wù)管理制度。

入職伊始，公司財(cái)務(wù)管理水平不高，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財(cái)務(wù)管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強(qiáng)梯隊(duì)建設(shè)、做好資金和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把控三個(gè)角度入手，通過(guò)三年時(shí)間的努力，工作初見(jiàn)成效。公司財(cái)務(wù)核算水平得到明顯提升，無(wú)論是自營(yíng)項(xiàng)目還是掛靠項(xiàng)目，均能夠及時(shí)的取得成本票據(jù)；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過(guò)稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用超過(guò)100萬(wàn)元；稅務(wù)管理方面，有效降低了取得虛開(kāi)發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)順利從核定征收過(guò)渡至查賬征收，并通過(guò)有效的管控，累計(jì)為企業(yè)節(jié)稅300多萬(wàn)元；人員管理方面，通過(guò)必要的財(cái)務(wù)培訓(xùn)、定期輪崗等方式，不斷提升財(cái)務(wù)工作人員的工作能力水平。

★國(guó)家能源集團(tuán)丨多家下屬公司財(cái)務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)火電、風(fēng)電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財(cái)務(wù)共享中心的日常財(cái)務(wù)核算、資金及稅務(wù)管理工作

通過(guò)業(yè)務(wù)流程的梳理和必要的模板，提高了合并報(bào)表的編制效率，所在公司合并報(bào)表的編制速度由原來(lái)的三個(gè)工作日降為一個(gè)工作日，而且員工不用加班；通過(guò)利用外幣貸款，短期融資券，票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財(cái)務(wù)成本，公司的年融資成本降至當(dāng)年度貸款基準(zhǔn)利率的77%；通過(guò)梳理業(yè)務(wù)流程，合理利用加計(jì)扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低火電及風(fēng)電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅，累計(jì)節(jié)約稅款300多萬(wàn)元；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)技能大賽，取得團(tuán)體第一、個(gè)人第二的優(yōu)異成績(jī)，獲得“集團(tuán)公司二級(jí)獎(jiǎng)?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。

部分授課案例：

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開(kāi)展培訓(xùn)。培訓(xùn)課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計(jì)算背景下的納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)用》《稅收風(fēng)險(xiǎn)管理——打虛打騙實(shí)務(wù)及稽查思路探討》《減稅降費(fèi)圍繞六穩(wěn)六保展開(kāi)》《建安企業(yè)常見(jiàn)財(cái)稅問(wèn)題及稽查思路》，憑借課程極強(qiáng)的實(shí)操和落地性，深受學(xué)員好評(píng)！

?先后給國(guó)家能源投資集團(tuán)、南方電網(wǎng)公司、中國(guó)銀行、三建集團(tuán)等知名企業(yè)做過(guò)企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。課題包括但不限于：《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤(pán)點(diǎn)及解析》《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財(cái)務(wù)報(bào)表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學(xué)員樹(shù)立了新時(shí)期財(cái)務(wù)管理的新思路。

?會(huì)計(jì)島、燕園財(cái)稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務(wù)線上講師，直播和錄播課程經(jīng)驗(yàn)豐富，還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過(guò)線上培訓(xùn)，錄制的課程還入選過(guò)工信部“企業(yè)微課”線上培訓(xùn)平臺(tái)。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業(yè)財(cái)稅疑難問(wèn)題解析》《企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時(shí)艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個(gè)人所得稅匯算清繳》《年終關(guān)賬前的注意事項(xiàng)》等。

主講課程

《稅務(wù)管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)中30個(gè)涉稅疑難問(wèn)題詳解》

《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關(guān)賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理》

授課風(fēng)格：

?嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將抽象理論具體化簡(jiǎn)單化，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

稅務(wù)局客戶：內(nèi)蒙古稅務(wù)局，青海省稅務(wù)局，廣東茂名稅務(wù)局，江蘇連云港稅務(wù)局

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)客戶：燕園財(cái)稅、財(cái)貓?jiān)啤?huì)計(jì)島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛(ài)爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓(xùn)客戶：中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國(guó)家能源集團(tuán)、江蘇南通三建集團(tuán)、中環(huán)集團(tuán)、尚法律所等

機(jī)關(guān)單位客戶：江蘇省中小企業(yè)協(xié)會(huì)、廣州市建筑業(yè)協(xié)會(huì)、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

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