我要預(yù)訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

實(shí)際工作中，雖然很多企業(yè)享受了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策紅利，但是卻不重視研發(fā)項(xiàng)目管理及研發(fā)費(fèi)用核算，有的甚至是缺乏管理或者根本沒(méi)有歸集研發(fā)費(fèi)用，這樣的操作有極大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。為了幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提升研究開發(fā)管理水平，從而正確的核算和歸集研發(fā)費(fèi)用特開設(shè)本課程。

課程收益：

本課程為研發(fā)型企業(yè)量身定做的研發(fā)專題課程，主要針對(duì)研發(fā)活動(dòng)實(shí)務(wù)工作中無(wú)法正確開展研發(fā)項(xiàng)目，無(wú)法正確歸集研發(fā)費(fèi)用、對(duì)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除無(wú)法正確填報(bào)等問(wèn)題展開全面詳盡的講解，使您對(duì)于研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)管理、如何撰寫研發(fā)投入核算體系等文件、研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)核算、 研發(fā)支出輔助賬、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除內(nèi)容及優(yōu)惠明細(xì)表填寫、科技型中小企業(yè)政策有深入的了解和學(xué)習(xí)。

課程方式：

講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)

課程大綱

第一講 研發(fā)項(xiàng)目管理

一、研發(fā)費(fèi)用的來(lái)源

1、什么是企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)？

2、 研發(fā)活動(dòng)的要素

3、研發(fā)活動(dòng)的組織形式

二、什么是研發(fā)項(xiàng)目？

三、研發(fā)項(xiàng)目管理要點(diǎn)

1、確立研發(fā)項(xiàng)目

2、明確研發(fā)項(xiàng)目的流程

3、制訂研究開發(fā)組織管理制度

4、研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告編制要點(diǎn)

5、加強(qiáng)研發(fā)項(xiàng)目的效力和執(zhí)行力

四、研發(fā)投入核算體系編寫要點(diǎn)

五、研發(fā)項(xiàng)目管理注意事項(xiàng)

第二講 研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)核算

一、研發(fā)項(xiàng)目的不同階段

1、研究階段

2、開發(fā)階段

3、研發(fā)不同階段的特征

4、研發(fā)不同階段的賬務(wù)處理（附案例分析）

5、研發(fā)費(fèi)用核算科目用研發(fā)支出還是管理費(fèi)用

6、不同階段的會(huì)計(jì)分錄

7、資本化的條件

8、學(xué)員問(wèn)題探討

1）自己研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)都要入賬嗎？如果不入，有什么影響？

2）如果不入無(wú)形資產(chǎn)對(duì)高企申報(bào)有影響嗎？

3）如果不入無(wú)形資產(chǎn)，以后轉(zhuǎn)讓或處置專利沒(méi)有成本怎么辦？可以評(píng)估入賬嗎？

4）無(wú)形資產(chǎn)增值了，該如何做賬？

5）企業(yè)如果決定資本化，要做什么準(zhǔn)備，有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？

6）公司成立時(shí)沒(méi)有研發(fā)成本，只有找中介辦理軟著的費(fèi)用，我沒(méi)入無(wú)形資產(chǎn)，有問(wèn)題嗎？

二、研發(fā)費(fèi)用核算范圍

1、政策鏈

2、政策內(nèi)容

3、要點(diǎn)問(wèn)題

三、研發(fā)費(fèi)用項(xiàng)目核算

四、研發(fā)費(fèi)用核算案例

第三講 研發(fā)支出輔助賬

一、認(rèn)識(shí)研發(fā)支出輔助賬

1、政策鏈接

2、研發(fā)支出輔助賬要點(diǎn)問(wèn)題

二、什么樣的企業(yè)需要填寫研發(fā)支出輔助賬

三、研發(fā)支出輔助賬樣式

四、研發(fā)支出輔助賬填表規(guī)則

五、實(shí)務(wù)問(wèn)題

六、填寫案例

第四講 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策詳解

一、研發(fā)費(fèi)用據(jù)實(shí)扣除與加計(jì)扣除的異同點(diǎn)

二、研發(fā)費(fèi)用的費(fèi)用化和資本化處理方式

三、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策財(cái)稅核算案例詳解

四、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策內(nèi)容

五、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策范圍

六、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除享受的基本程序

七、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除案例分析

1、研發(fā)支出費(fèi)用化加計(jì)扣除如何填表

2、研發(fā)支出資本化加計(jì)扣除如何填表

3、無(wú)形資產(chǎn)攤銷加計(jì)扣除如何填表

4、特殊收入如何填表

5、銷售研發(fā)產(chǎn)生樣品樣機(jī)如何填表

八、學(xué)員提問(wèn)

1、只有高新技術(shù)企業(yè)才可以進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嗎？

2、小微企業(yè)可以同時(shí)享受研究開發(fā)費(fèi)的加計(jì)扣除優(yōu)惠政策？

3、判斷是否符合小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是按照加計(jì)扣除前的年應(yīng)納稅所得額or加計(jì)扣除后的年應(yīng)納稅所得額？

4、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除與固定資產(chǎn)加速折舊可以同時(shí)享受嗎？

5、其他免稅、減計(jì)收入、減免所得優(yōu)惠可以與加計(jì)扣除同時(shí)享受嗎？

6、失敗的研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用也可加計(jì)扣除？

7、盈利企業(yè)和虧損企業(yè)都可以享受加計(jì)扣除政策？

8、預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)能享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策嗎？

9、自主研發(fā)的項(xiàng)目需要經(jīng)過(guò)科技部門鑒定嗎？

10、 除自主研發(fā)項(xiàng)目外的其他研發(fā)項(xiàng)目需要經(jīng)過(guò)科技部門鑒定嗎？

第五講 科技型中小企業(yè)相關(guān)政策

（一）科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（二）如何填寫科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)相關(guān)表格講解

結(jié)語(yǔ)：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

馬老師

注冊(cè)稅務(wù)師

中級(jí)會(huì)計(jì)師

審計(jì)師

曾任：西安寶德自動(dòng)化股份有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：西安立明電子科技股份有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：西安博克思網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

現(xiàn)任：西安小馬奔騰財(cái)務(wù)咨詢管理有限公司 總經(jīng)理

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：高新技術(shù)企業(yè)，軟件企業(yè)，研發(fā)型科技企業(yè)賬務(wù)實(shí)操、納稅籌劃、研發(fā)項(xiàng)目管理與研發(fā)費(fèi)用核算等

馬老師深耕財(cái)稅領(lǐng)域二十年，先后在上市公司、科技企業(yè)及軟件企業(yè)任職，現(xiàn)任某上市公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。理論基礎(chǔ)殷實(shí)，實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)全面、授課經(jīng)驗(yàn)豐富，尤其對(duì)高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、研發(fā)型初創(chuàng)企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題有較深的研究。2016年開始在中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校、會(huì)計(jì)學(xué)堂、財(cái)會(huì)成長(zhǎng)學(xué)苑等國(guó)內(nèi)知名財(cái)稅類培訓(xùn)機(jī)構(gòu)擔(dān)任金牌講師，主講由馬老師原創(chuàng)的高新軟件企業(yè)財(cái)稅核算、納稅籌劃、研發(fā)型企業(yè)財(cái)務(wù)管理等課程，憑借著條理清晰的授課思路、詳實(shí)細(xì)致的授課內(nèi)容、干脆利落的授課風(fēng)格獲得了眾多學(xué)員的支持和認(rèn)可。同時(shí)受到招商銀行、西安高新技術(shù)開發(fā)區(qū)軟件園的邀請(qǐng)主講科技型企業(yè)線下內(nèi)訓(xùn)課程，獲得了一致好評(píng)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★西安立明電子科技股份有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)組織制定公司的研發(fā)支出投入核算體系、研發(fā)考核制度，完善研發(fā)費(fèi)用立項(xiàng)流程，建立健全研發(fā)項(xiàng)目管理體系及研發(fā)費(fèi)用核算流程，并編制了《研發(fā)支出投入核算體系》、《研發(fā)項(xiàng)目管理制度》、《項(xiàng)目核算管理制度》等。最大化的為科技研發(fā)型企業(yè)實(shí)現(xiàn)研發(fā)項(xiàng)目的有效管理及研發(fā)費(fèi)用的正確歸集，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平，從而助力企業(yè)成功認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)及軟件企業(yè)。

→負(fù)責(zé)母公司及子公司稅務(wù)籌劃，根據(jù)國(guó)家相關(guān)稅收政策的動(dòng)態(tài)變化以及行業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)合同簽訂、關(guān)聯(lián)交易、軟件退稅等公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析與稅收可行性籌劃，成功幫助企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策、合同能源管理項(xiàng)目?jī)?yōu)惠、技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目?jī)?yōu)惠為公司節(jié)約稅收200多萬(wàn)元，占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的28%。）

★西安小馬奔騰財(cái)務(wù)咨詢管理有限公司丨總經(jīng)理

→致力于為高新軟件企業(yè)、科技企業(yè)、研發(fā)型企業(yè)提供財(cái)務(wù)咨詢、業(yè)務(wù)籌劃、高企認(rèn)定的相關(guān)業(yè)務(wù)。先后為北京、上海、成都、南京、蘇州、廣州等多地的公司開展稅收籌劃、業(yè)務(wù)咨詢、業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)、高企認(rèn)定。并成功幫助多家企業(yè)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)等。同時(shí)通過(guò)業(yè)務(wù)籌劃幫助多家科技型企業(yè)梳理核算要點(diǎn)、立項(xiàng)流程，解決了研發(fā)型科技企業(yè)的燃眉之急。

部分授課案例：

● 西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)軟件新城 《科技型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)解析》

本次培訓(xùn)的與會(huì)人員多為高新軟件業(yè)等科技型企業(yè)財(cái)務(wù)人員，針對(duì)行業(yè)特點(diǎn)解讀相關(guān)優(yōu)惠政策及納稅籌劃方案，使得近百名財(cái)務(wù)人員，對(duì)科技型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有了一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)，對(duì)于享受各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策有了正確的理解與把控。

● 招商銀行陜西分行 《科技型企業(yè)財(cái)稅痛點(diǎn)解析與實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)策略》

為招商銀行的多名科技型企業(yè)客戶量身定制的課程，通過(guò)細(xì)致透徹的講解，使得70多名財(cái)務(wù)人員，對(duì)科技型企業(yè)財(cái)稅痛點(diǎn)有了深入的了解，并針對(duì)這些痛點(diǎn)提出了解決方案，受到的與會(huì)人員的一致好評(píng)。

主講課程

《軟件企業(yè)真帳實(shí)訓(xùn)與財(cái)務(wù)核算要點(diǎn)》

《研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)實(shí)操解析》

《高新技術(shù)企業(yè)真帳實(shí)訓(xùn)與年報(bào)填寫》

《高新軟件企業(yè)所得稅匯繳與實(shí)戰(zhàn)演練》

《研發(fā)項(xiàng)目管理與研發(fā)費(fèi)用財(cái)稅核算要點(diǎn)》

《科技型中小企業(yè)全盤賬務(wù)處理與納稅申報(bào)》

《解讀高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理與財(cái)稅核算要點(diǎn)》

授課風(fēng)格：

馬老師授課條理清晰，將復(fù)雜的理論知識(shí)進(jìn)行深入淺出地講解，善于總結(jié)引導(dǎo)，語(yǔ)言干練，課堂節(jié)奏簡(jiǎn)潔明快，讓學(xué)員在輕松的氣氛中學(xué)習(xí)。

部分服務(wù)客戶：

西安寶德自動(dòng)化股份有限公司、西安博克思網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司、西安立明電子科技股份有限公司、西安天同企業(yè)管理咨詢有限公司、招商銀行陜西分行、西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)軟件新城等

我要預(yù)訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com