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課程背景：

大數(shù)據(jù)時(shí)代，稅務(wù)機(jī)關(guān)完全可以在非接觸模式下，通過數(shù)據(jù)的分析勾畫出企業(yè)的盈利模式、盈利能力、經(jīng)營狀態(tài)、經(jīng)營能力及行為習(xí)慣——企業(yè)的畫像就此能完美勾畫。2020年8月26日，發(fā)生了大數(shù)據(jù)的里程碑事件，稅務(wù)機(jī)關(guān)依托阿里云打造了智慧稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺，數(shù)字稅收建設(shè)下，企業(yè)如何進(jìn)行發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)識別與防范？準(zhǔn)確識別增值稅鏈條上的發(fā)票票種類型與抵扣規(guī)范？取得異常憑證該如何處理呢？取得虛開增值稅專用發(fā)票如何通過票據(jù)證據(jù)鏈定位虛開增值稅專用發(fā)票？“三流一致”如何掌握？如何精準(zhǔn)把控企業(yè)所得稅稅前扣除憑證？怎樣抓住電子發(fā)票推行的機(jī)遇推進(jìn)企業(yè)數(shù)字化管理？

課程收益：

新時(shí)代“智慧稅務(wù)”建設(shè)下，財(cái)務(wù)人員如何做好應(yīng)對——財(cái)務(wù)人員春天的號角已經(jīng)吹響。電子專票擴(kuò)圍的背景下，掌握熱點(diǎn)實(shí)務(wù)。掌握增值稅鏈條上的發(fā)票票種類型與抵扣規(guī)范，并能辨別常見的不合規(guī)發(fā)票，掌握如何實(shí)現(xiàn)不合規(guī)發(fā)票絕處逢生。通過增值稅發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稽查典型案例解析，規(guī)避取得異常憑證、取得虛開增值稅專用發(fā)票如何通過票據(jù)證據(jù)鏈定位虛開增值稅專用發(fā)票等涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程對象：

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（審計(jì)）經(jīng)理及財(cái)務(wù)、會計(jì)人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點(diǎn)評、課程總結(jié)

課程大綱

第一模塊 電票背景下電子發(fā)票熱點(diǎn)問題解析

一、電子專票擴(kuò)圍下的機(jī)遇和挑戰(zhàn)

二、電子發(fā)票熱點(diǎn)問題

（一）政策類

√ 實(shí)行專票電子化的新辦納稅人領(lǐng)取稅務(wù)UKey后，可以開具哪些種類的發(fā)票？

√ 電子專票的最高開票限額和每月最高領(lǐng)用數(shù)量是如何確定的？

……

（二）辦稅流程類

（三）系統(tǒng)操作類

三、電子發(fā)票及憑證的種類

（一）電子專票

（二）電子普票

（三）區(qū)塊鏈發(fā)票

（四）其他電子憑證

四、增值稅電子發(fā)票查驗(yàn)、報(bào)銷、歸檔要點(diǎn)

五、電子專票擴(kuò)圍，虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)能否杜絕

第二模塊 電票擴(kuò)圍下發(fā)票網(wǎng)格化編織的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)畫像

一、數(shù)字稅收大數(shù)據(jù)環(huán)境分析

二、電票擴(kuò)圍下發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)“環(huán)環(huán)相扣”

三、加強(qiáng)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)證據(jù)管理

第三模塊 電票擴(kuò)圍下增值稅鏈條上的發(fā)票票種類型與抵扣規(guī)范

一、增值稅發(fā)票的種類

1.通過增增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具的發(fā)票種類

2.未通過增增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具的發(fā)票種類

二、增值稅準(zhǔn)予抵扣憑證的種類及相關(guān)規(guī)定

（1）增值稅專用發(fā)票：

（2）機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票

（3）農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，收購免稅農(nóng)產(chǎn)品

（4）農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票 免稅農(nóng)產(chǎn)品

（5）海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書 （公告2017年第3號）

（6）完稅憑證

（7）道路通行費(fèi)發(fā)票

（8）增值稅電子普通發(fā)票

三、增值稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的業(yè)務(wù)范圍及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示

1.不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的范圍

2.共同進(jìn)項(xiàng)稅額如何拆分不得抵扣金額

3.已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生不得抵扣情形，如何確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額？

4.取得不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的專票，是否認(rèn)證？

第四模塊 電票擴(kuò)圍下企業(yè)所得稅稅前扣除憑證關(guān)注點(diǎn)

1. 內(nèi)部憑證的范圍以及注意事項(xiàng)

2. 外部憑證范圍以及注意事項(xiàng)

3.什么情況下必須以發(fā)票入賬呢？

4. 哪些納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為可以不開具發(fā)票呢？

5. 哪些“不征稅”項(xiàng)目是可以開具發(fā)票的呢？

6. 先開具發(fā)票，是否確認(rèn)所得稅收入？

7. 跨期票據(jù)的管理

第五模塊 電票擴(kuò)圍下財(cái)務(wù)人員對票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的識別與處理

一、常見的不合規(guī)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)識別與處理

1.發(fā)票蓋章簽名規(guī)則你了解多少

2.發(fā)票備注欄有哪些審核要點(diǎn)

3.發(fā)票清單開具應(yīng)注意寫什么

4.超經(jīng)營范圍開具發(fā)票有風(fēng)險(xiǎn)嗎

5.境外票據(jù)抵扣資料是否齊全

6.發(fā)票的開具和取得時(shí)間正確嗎？

7.沒有審核人的發(fā)票合規(guī)嗎？

二、增值稅發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稽查典型案例解析

1、取得異常憑證該如何處理呢？

2、如何通過票據(jù)證據(jù)鏈定位虛開增值稅專用發(fā)票?

3、“三流一致”如何掌握？

三、企業(yè)所得稅票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理

（一）管理費(fèi)用中票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理

1. 企業(yè)人工費(fèi)用票據(jù)處理

2. 水電費(fèi)分割單的票據(jù)處理及風(fēng)險(xiǎn)

3. 企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)票據(jù)管理

（二）銷售費(fèi)用中票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理

1. 差旅費(fèi)票據(jù)處理

2. 會議費(fèi)票據(jù)處理

3. 傭金票據(jù)的處理

（三）財(cái)務(wù)費(fèi)用中票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理

融資費(fèi)用發(fā)票

（四）其他票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理

1.總分公司發(fā)票混淆列支

2.母子公司資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)票據(jù)處理

3.違約金的票據(jù)管理

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

胡老師

胡文霞 財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家

注冊會計(jì)師

注冊稅務(wù)師

高級會計(jì)師

高級管理咨詢師

35年財(cái)務(wù)相關(guān)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

21年財(cái)稅、投資咨詢培訓(xùn)

11年上市公司審計(jì)、財(cái)務(wù)管理

曾任：鞍山一工分公司（原上市公司600813） ｜ 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：鞍山德宣稅務(wù)師/會計(jì)師事務(wù)所 ｜ 所長

曾任：中國國際稅務(wù)咨詢公司鞍山公司 ｜ 稅務(wù)顧問

現(xiàn)任：上海瑞德會計(jì)師事務(wù)所 ｜ 高級合伙人

擅長領(lǐng)域：企業(yè)財(cái)務(wù)分析、預(yù)算與成本控制、運(yùn)營資本與現(xiàn)金流管理等

胡文霞老師擁有30多年的財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)及10多年的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，將企業(yè)戰(zhàn)略、運(yùn)營及流程管理與財(cái)務(wù)融合在一起，整合出一套對企業(yè)從數(shù)字管理角度及成本控制角度提升盈利能力的財(cái)務(wù)管理體系，擅長企業(yè)財(cái)務(wù)分析、預(yù)算與成本控制、運(yùn)營資本與現(xiàn)金流管理，具備豐富的財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)常受聘為稅務(wù)局與企業(yè)培訓(xùn)，多年來一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問，具有稅務(wù)師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、上市企業(yè)三重工作經(jīng)驗(yàn)。并利用她30多年豐富的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，先后為國內(nèi)外大、中型近100家企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理咨詢顧問及培訓(xùn)服務(wù)，幫助企業(yè)改變理財(cái)觀念，健全理財(cái)系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時(shí)利潤品質(zhì)得到顯著改善。

部分財(cái)務(wù)、稅務(wù)咨詢項(xiàng)目：

●慈溪某生產(chǎn)模具企業(yè)事業(yè)部會計(jì)核算體系建立項(xiàng)目

通過事業(yè)部會計(jì)核算體系建立咨詢項(xiàng)目，使該公司能正確理解和領(lǐng)悟傳統(tǒng)會計(jì)核算體系與事業(yè)部模式下的會計(jì)核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行事業(yè)部管理模式的過程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進(jìn)的地方；通過事業(yè)部會計(jì)核算體系的建立，加強(qiáng)了公司對各事業(yè)部的有效管理，最終實(shí)現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。

●營口某生產(chǎn)扒胎機(jī)企業(yè)贏利中心會計(jì)核算體系建立項(xiàng)目

通過贏利中心會計(jì)核算體系建立咨詢項(xiàng)目，使該公司能正確理解和領(lǐng)悟傳統(tǒng)會計(jì)核算體系與贏利中心模式下的會計(jì)核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行贏利中心管理模式的過程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進(jìn)的地方；通過贏利中心會計(jì)核算體系的建立，加強(qiáng)了公司對贏利中心的管理，最終實(shí)現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。

●長春某建筑工程企業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢項(xiàng)目

通過財(cái)務(wù)管理咨詢項(xiàng)目，使公司老板和高管能理解稅務(wù)會計(jì)、財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)的關(guān)聯(lián)性。通過幫助公司制定符合其公司自身的財(cái)務(wù)管理模式的《標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)作業(yè)流程》、《財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)》、《標(biāo)準(zhǔn)管理報(bào)表》及《財(cái)務(wù)管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創(chuàng)造價(jià)值、哪個(gè)產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價(jià)值、哪個(gè)區(qū)域在為公司創(chuàng)造價(jià)值，為公司規(guī)劃未來、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供了決策信息。

●濟(jì)南某4s店財(cái)務(wù)管理咨詢項(xiàng)目

通過財(cái)務(wù)管理咨詢項(xiàng)目，使該公司的老板和高管能正確理解稅務(wù)會計(jì)、財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)的關(guān)聯(lián)性。通過幫助公司制定符合其公司自身的財(cái)務(wù)管理模式的《會計(jì)核算體系》、《規(guī)范財(cái)務(wù)作業(yè)流程》、《財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)》、《標(biāo)準(zhǔn)管理報(bào)表》及《建立財(cái)務(wù)管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創(chuàng)造價(jià)值、哪個(gè)產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價(jià)值、哪個(gè)區(qū)域在為公司創(chuàng)造價(jià)值，為公司規(guī)劃未來、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供了決策信息。

近期重復(fù)采購課程：

2017年某會計(jì)網(wǎng)校舉行全國巡回公開課：《戰(zhàn)略財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理》、《成本管理與控制》、《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》等共計(jì)：13期。

2017年上海認(rèn)證課程：《CPA注冊會計(jì)師——稅法》共計(jì)：9期

2016-2017年陜西某高校精品課程：《“營改增”最新政策解讀與稅務(wù)籌劃》、《戰(zhàn)略財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理》、《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》連續(xù)講解6期

2016-2017年：共舉行公開課：《“營改增”最新政策解讀與稅務(wù)籌劃》、《全面預(yù)算管理與控制》、《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》24期；

主講課程：

一、財(cái)務(wù)、稅務(wù)管理篇

1.《戰(zhàn)略財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理》

2.《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

二、財(cái)務(wù)、稅務(wù)技能篇

1.《全面預(yù)算管理與控制》

授課風(fēng)格：

胡老師扎實(shí)的財(cái)務(wù)理論知識與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合，形成了她嚴(yán)謹(jǐn)、清晰、實(shí)用、生動的授課風(fēng)格

將課程理論和實(shí)踐緊密結(jié)合，將財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。

課程深入淺出、活躍，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，一貫受到學(xué)員的贊揚(yáng)。

部分服務(wù)客戶：

1.上市公司：五糧液集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、央企核工業(yè)集團(tuán)、武漢鋼鐵集團(tuán)鄂城鋼鐵、中國核工業(yè)集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)梅山公司、中石化、海信(浙江)空調(diào)有限公司、廣州白云機(jī)場、新疆電信、北京移動、臺州移動、廣州聯(lián)通、深圳移動、肇慶移動、浙江聯(lián)通、中國電力、江西贛州電力有限公司、廣東新寶電器股份有限公司、江蘇亞邦顏料有限公司、精工控股集團(tuán)有限公司、上海寶鋼常熟分公司、柳州鋼鐵集團(tuán)、溫州華儀電氣股份有限公司、蘇寧分公司、紅太陽集團(tuán)、國軒高科、亞邦染料、大唐國際分公司、長信科技分公司、長春一汽集團(tuán)、桐昆集團(tuán)、上港集團(tuán)、精工控股集團(tuán)有限公司、遼寧成大分公司、桐昆股份

2.高校及網(wǎng)校：清華北京、清華廣州、清華新疆EMBA班、上海交大華南EMBA班、西安交大EMBA班、江西財(cái)經(jīng)大學(xué)、浙師大EMBA班、中山大學(xué)研修班、會計(jì)網(wǎng)校、鄭州財(cái)稅網(wǎng)、健峰學(xué)院、

3.內(nèi)訓(xùn)：富士康、貴陽供電局中國銀行營口分行、中捷石化、南方電網(wǎng)、天津松下電子、振球集團(tuán)、常州奧體、香港正方集團(tuán)、長征集團(tuán)、宇鑫物流、張家港永嘉集裝箱碼頭有限公司、上海鍋爐廠、江西贛州電力有限公司、云南燃二化工有限公司、佩特化工、深圳燕鵬燃?xì)?、河北中捷石化集團(tuán)、岳陽中石化殼牌煤氣化有限公司、中捷石化集團(tuán)、湛江國電、四川省煙草公司涼山州公司、農(nóng)夫山泉、廣州合鴻達(dá)投資公司、珠海市香洲正方公共資源運(yùn)營公司、江蘇振球集團(tuán)、常州奧體中心、云南嘉信實(shí)業(yè)有限公司、武漢武鋼營銷中心、云南省地礦局、云南省監(jiān)獄管理局、云南騰沖火山熱海旅游區(qū)開發(fā)管理有限公司、云南騰晉物流股份有限公司、淮北市建投控股集團(tuán)有限公司、四川省鐵路集團(tuán)有限責(zé)任公司…….

學(xué)員評價(jià)：

--“說實(shí)在的，沒有親自當(dāng)會計(jì)的經(jīng)歷是很難總結(jié)出這樣的經(jīng)典財(cái)稅處理講義。打破了我們對財(cái)務(wù)老師課件常規(guī)的認(rèn)知水平,課件內(nèi)容清晰，簡明，有體系，當(dāng)然，還做得很漂亮！”

--“胡老師的課件，系統(tǒng)、條理、全面，是用心寫就的；胡老師的講課，清楚、明白、有責(zé)任心，是用心講授的；胡老師的方法和經(jīng)驗(yàn)，豐富、獨(dú)特、高效，是用心提煉的!”

--“力挺胡老師!厚積薄發(fā)的沉淀出來的講義，佩服!講義有貼近實(shí)際的業(yè)務(wù)，有容易出現(xiàn)的問題，有準(zhǔn)確的政策解析，可圈可點(diǎn)!厲害的很!!!”

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