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課程背景：

我國目前物流、貿(mào)易企業(yè)稅負(fù)成本比較高，對于物流、貿(mào)易業(yè)這樣的微利行業(yè)來說較重的稅負(fù)無疑會(huì)嚴(yán)重制約整個(gè)行業(yè)的發(fā)展，因此有必要對物流、貿(mào)易企業(yè)所適用的稅收政策進(jìn)行分析，制定有效合理的納稅籌劃方案，降低物流企業(yè)稅負(fù)成本和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)更好發(fā)展。

課程大綱：

第一部分、物流行業(yè)的相關(guān)稅收政策解析運(yùn)用及稅制改革

一、最新稅收政策解析與運(yùn)用

二、發(fā)票使用的管理及稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注的重點(diǎn)

三、從事跨地區(qū)物流業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅納稅管理新規(guī)定；

四、物流行業(yè)營業(yè)稅差額納稅的規(guī)定；

五、營業(yè)稅納稅地點(diǎn)的確定；

六、掛靠業(yè)務(wù)納稅義務(wù)人的確定；

七、運(yùn)輸設(shè)備等固定資產(chǎn)納稅新舊對比分析；

八、現(xiàn)代物流能否享受兩免三減半及15%稅率的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，等；

九、稅制改革動(dòng)態(tài)及趨勢

第二部分 最新法規(guī)速遞與海關(guān)稽查重點(diǎn)

一、最新貿(mào)易法規(guī)速遞

1） 從WTO裁定中國違規(guī)限制出口看貿(mào)易合規(guī)準(zhǔn)則應(yīng)用

2） 新頒《中華人民共和國行政處罰法》對涉外政府機(jī)構(gòu)監(jiān)管權(quán)限的強(qiáng)化

3） 2012年國家財(cái)政收入和海關(guān)稅收收入結(jié)構(gòu)以及稅收稽查形勢分析

二、海關(guān)稽查重點(diǎn)、思路與應(yīng)對

1) 海關(guān)稽查包括哪幾種類型？

2) 海關(guān)稽查的誘發(fā)因素有哪幾種？

3) 在何種情況下最容易引發(fā)海關(guān)稽查？

4) 海關(guān)重點(diǎn)稽查企業(yè)包括哪些？

5) 怎樣企業(yè)受海關(guān)稽查的可能性更大？

6) 價(jià)格方面的海關(guān)稽查重點(diǎn)主要有哪些？需要注意什么？

7) 商品歸類方面的海關(guān)稽查重點(diǎn)主要有哪些？需要注意什么？

8) 原產(chǎn)地方面的海關(guān)稽查重點(diǎn)主要有哪些？需要注意什么？

9) 海關(guān)稽查思路是怎樣的？

10) 通常會(huì)從哪些角度入手？又應(yīng)如何應(yīng)對？

11) 海關(guān)稽查將涉及哪些措施？如何應(yīng)對？

12) 企業(yè)在各個(gè)階段應(yīng)該注意哪些細(xì)節(jié)？

13) 海關(guān)稽查的流程是怎樣的？分為幾個(gè)階段？

14) 稽查過程中所涉及的各種文書應(yīng)如何看待和處理？

15) 如何更有效地配合海關(guān)稽查同時(shí)又能保護(hù)自己？

16) 海關(guān)下場稽查后久久不給結(jié)果，應(yīng)如何處理？

17) 海關(guān)稽查部門在何種情況下會(huì)將案件移交緝私？

18) 如案件確實(shí)被移交緝私，應(yīng)該怎么辦？

第三部分 國內(nèi)&國際貿(mào)易便利和優(yōu)惠政策運(yùn)用

一、貿(mào)易便利政策運(yùn)用、實(shí)施和供應(yīng)鏈籌劃

1） 如何使國內(nèi)驗(yàn)證得到境外的互認(rèn)，從而避免重復(fù)查驗(yàn)？

2） 如何利用海關(guān)賦予的加速貨物放行、降低運(yùn)輸和存儲(chǔ)成本的措施？

3） “預(yù)歸類”、“預(yù)審價(jià)”、“集中申報(bào)”、“擔(dān)保放行”等便利方式運(yùn)用及其局限性

4） 利用海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域?qū)嵤?ldquo;便利通關(guān)”和供應(yīng)鏈優(yōu)化的9種途徑和政策支持

5） 組合運(yùn)用自貿(mào)協(xié)定實(shí)現(xiàn)貨物貿(mào)易自由化和貿(mào)易便利化措施

6） 加工貿(mào)易內(nèi)銷便利化、串換總量控制、外發(fā)加工便利措施運(yùn)用

7） 便利通關(guān)引發(fā)的新型貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)及其案例講解

二、貿(mào)易&稅收優(yōu)惠措施應(yīng)用和依法節(jié)稅籌劃途徑

1） 哪些途徑和方法可以幫助企業(yè)獲得進(jìn)出口稅收減免？

2） 國家鼓勵(lì)進(jìn)口的技術(shù)和產(chǎn)品進(jìn)口優(yōu)惠政策享用

3） 進(jìn)口減免稅收優(yōu)惠政策&減免稅額度的正確度量方法

4） 服務(wù)外包業(yè)務(wù)的免稅政策有哪些實(shí)惠及其可能存在的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

5） 運(yùn)用自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定、ECFA等享受稅收優(yōu)惠需要處理好的3個(gè)關(guān)鍵問題

6） 通過不同貿(mào)易方式節(jié)稅籌劃的納稅減讓和風(fēng)險(xiǎn)對比

7） 非貿(mào)易項(xiàng)下交易、服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目如何申報(bào)？所得稅和營業(yè)稅如何合理避稅？

8） 中國鼓勵(lì)進(jìn)口貼息政策適用范圍以及進(jìn)口貼息申報(bào)注意事項(xiàng)

第四部分 企業(yè)關(guān)務(wù)內(nèi)審流程設(shè)計(jì)與貿(mào)易合規(guī)應(yīng)用籌劃

一、加貿(mào)企業(yè)關(guān)務(wù)內(nèi)審流程設(shè)計(jì)

1） 關(guān)務(wù)內(nèi)審流程設(shè)計(jì)的三條主線

2） 各部門的流程分工比想象中重要！

3） 生產(chǎn)需求是企業(yè)的第一位，關(guān)務(wù)部門如何應(yīng)對？

4） 企業(yè)與海關(guān)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系與比對混亂，如何理順？

5） 理論庫存與實(shí)際庫存總對不上，如何處理？

6） 什么是三帳平衡？什么是三流平衡？三帳平衡與三流平衡應(yīng)如何匹配起來？

7） 關(guān)務(wù)內(nèi)審設(shè)計(jì)三大模塊，具體是什么？

8） 料件進(jìn)口階段應(yīng)如何理順各部門關(guān)系？

9） 如何實(shí)現(xiàn)部門間的內(nèi)控與監(jiān)督？

10） 料件進(jìn)口階段內(nèi)審階段應(yīng)包含哪些單證和數(shù)據(jù)？具體有何要求？

11） 加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)有哪些風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)？

12） 如何實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)、物流、財(cái)務(wù)三大部門的數(shù)據(jù)勾稽？

13） 對加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)審有哪些常見問題應(yīng)引起注意？如何解決這些常見問題？

14） 如何測試保稅料件實(shí)際耗用的準(zhǔn)確性？如何復(fù)核計(jì)算成品實(shí)際單耗？

15） 如何審查庫存保稅料件與加工貿(mào)易手冊未核銷保稅料件的差異？

16） 對加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)審有哪些常見問題應(yīng)引起注意？

二、加工貿(mào)易保稅加工貿(mào)易安全事務(wù)和高級(jí)籌劃

1） 加工貿(mào)易企業(yè)管理行為風(fēng)險(xiǎn)和賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之道

2） 加工貿(mào)易企業(yè)常見的供應(yīng)鏈管理、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)死角

3） 一定要看清的進(jìn)料非對口和進(jìn)料對口差異

4） 并購、重組加工貿(mào)易企業(yè)必須認(rèn)清的風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)和應(yīng)對方案

5） 加工貿(mào)易保稅加工貿(mào)易安全管理之“四清”策略應(yīng)用最新成果

杜老師

財(cái)稅專家--杜秋娟簡介

中國注冊稅務(wù)師，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，1991年畢業(yè)于中南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2007年獲復(fù)旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位。任職于上海稅務(wù)干部學(xué)校，兼任北京財(cái)稅研究院研究員，國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院兼職師資，上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導(dǎo)師。

主講課程：

《企業(yè)營改增實(shí)務(wù)與節(jié)稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營改增準(zhǔn)備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營改增難點(diǎn)與納稅規(guī)劃》、《服務(wù)業(yè)全面營改增準(zhǔn)備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營改增要點(diǎn)難點(diǎn)》、《國際稅收基礎(chǔ)》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運(yùn)作稅務(wù)規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務(wù)稽查》、《關(guān)聯(lián)交易的檢查與納稅調(diào)整》、《高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風(fēng)險(xiǎn)防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風(fēng)險(xiǎn)控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《成品油消費(fèi)稅政策解析》等課程。

主要科研成果：

編寫國家稅務(wù)總局干部培訓(xùn)系列教材（版權(quán)歸屬國家稅務(wù)總局）《消費(fèi)稅實(shí)務(wù)》，2009年8月由中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版；

主持編寫《出口退（免）稅實(shí)務(wù)》，于2012年3月由中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版；主編《營業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。

主編《非居民稅收政策與反避稅實(shí)務(wù)與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發(fā)表論文多篇。

培訓(xùn)過的客戶：

為國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)干部學(xué)院、上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院、北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院、廈門國家會(huì)計(jì)學(xué)院講授相關(guān)課程。為中國移動(dòng)股份有限公司、中國物流有限公司、中國電信河南公司、貴航集團(tuán)、河北日報(bào)社、深圳裝飾集團(tuán)、通威股份、周大福珠寶、上海浦東發(fā)展建設(shè)集團(tuán)、上海電氣集團(tuán)、中建八局、中交二航局、湖南龍?bào)J集團(tuán)、綿陽投資控股集團(tuán)公司、綠地物業(yè)、二十一冶、海航酒店集團(tuán)廣東華貿(mào)集團(tuán)公司等公司講授稅務(wù)籌劃課程。

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