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第一講 全面預算概述1

一、全面預算管理模式1

二、全面預算管理存在的共性問題12

二、道橋施工企業(yè)全面預算管理存在的主要問題14

第二講 營業(yè)預算的編制15

一、道橋施工預算的編制依據(jù)15

二、道橋施工圖預算的編制步驟19

三、道橋施工工程分部規(guī)定20

四、道路工程預算定額的應用舉例21

五、橋梁工程預算定額的應用舉例22

六、案例：某公路工程量清單計價與直接預算書的編制24

七、施工企業(yè)成本預算的編制26

八、施工企業(yè)費用預算的編制31

九、年度經(jīng)營目標的制定與分解35

第三講 預算編制38

一、如何制訂年度業(yè)務計劃38

二、如何設計合理的預算編制體系38

三、預算編制流程40

四、預算編制方法47

第四講 投、融（籌）資預算的編制50

一、長期投資預算的編制50

（一）長期投資預算的內(nèi)容50

（二）長期投資預算管理的程序與內(nèi)容51

（三）長期投資預算的編制步驟52

（四）固定資產(chǎn)投資預算的編制53

二、投資項目的可行性研究55

案例：某公司固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告解讀與分析

三、融（籌）資預算的編制55

（一）經(jīng)營資金需要量預測與案例55

1．資金增長趨勢預測55

2．資金需要增加量預測55

3．例題57

（二）經(jīng)營籌資預算的編制方法59

（三）經(jīng)營籌資預算舉例60

第五講 財務預算的編制62

一、現(xiàn)金流量預算的編制與舉例62

（一）最佳現(xiàn)金持有量的確定62

（二）現(xiàn)金流量預算編制舉例65

1．銷售預算65

2．直接材料預算66

3．直接工資預算67

4．制造費用預算68

5．銷售費用預算69

6．管理費用預算71

7．財務費用預算73

8．流轉(zhuǎn)稅及附加稅預算74

9．投、融（籌）資預算76

10．現(xiàn)金流量預算78

二、利潤預算的編制與舉例80

三、資產(chǎn)負債預算的編制與舉例81

第六講 預算執(zhí)行控制84

一、預算執(zhí)行中存在的問題84

二、預算控制的原則84

三、事中控制84

四、事后控制84

五、實例85

第七講 預算分析86

一、預算分析流程86

二、預算分析方法86

三、預算分析報告88

四、案例89

第八講 預算調(diào)整93

一、預算調(diào)整與滾動預測93

二、案例95

第九講 預算考核98

一、預算考核體系設計98

二、預算考核99

第十講 案例分析

一、某企業(yè)全面預算管理制度的實施105

二、某道橋施工企業(yè)全面預算舉例 114

第十一講 互動與答疑

屠老師

【基本介紹】

房地產(chǎn)/建筑業(yè)財務管理專家，高級會計師，中華全國管理創(chuàng)新研究會副會長，中國培訓品牌講師、中國財稅金牌講師。 曾任杭州富特、舟山海山等國有、三資、民營企業(yè)副總經(jīng)理、上市和新三板掛牌企業(yè)財務總監(jiān)兼管理顧問、財務總監(jiān)兼總經(jīng)理助理等高級管理18年，財務中層20年，兼任銀行客戶經(jīng)理等中層5年和銀行顧問3年，兼任某會計師（稅務師）事務所副所長、企業(yè)（建筑業(yè)、金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等）管理（財務）顧問16年，特約審計12年（曾任上市公司內(nèi)部控制主審）。

現(xiàn)任河北省企業(yè)家協(xié)會戰(zhàn)略合作專家，北京中寶投資顧問有限公司高級顧問，北京中建政研信息咨詢中心專家委員會委員，北京解稅寶科技有限公司首席稅務專家?guī)斐蓡T，海軒商學院戰(zhàn)略指導委員會財務管理高級顧問,北京漢唐教育財稅在線實戰(zhàn)講師，清華大學、北京大學、浙江大學、浙江工業(yè)大學、浙江工商大學、上海財經(jīng)大學、上海交通大學、浙江師范大學、山東財經(jīng)大學、中國人民大學、西安交大、中華會計網(wǎng)校、北京清大厚德教育研究院等多所院校掛鉤授課或特聘高級講師、教授，浙江省會計人員繼續(xù)教育指定培訓師，浙江省總會計師協(xié)會理事、北京培訓行業(yè)聯(lián)誼會常務理事等。

2013年被評為中國財務價值領(lǐng)軍、優(yōu)秀培訓師；2014年被評為中國講師500強、財務管理領(lǐng)域十強和財務管理熱門講師第三名；2015年被評為中國放心講師、中國誠信品牌講師、“明德杯”中國好講師、中國最具實戰(zhàn)性品牌講師、“師王爭霸賽”中國最具創(chuàng)新性講師、163誠信講師全國50強;、2016年中國誠信品牌講師網(wǎng)絡評獎得票名列第四、中國培訓最具號召力講師、中國培訓百強名師；2017年獲中國講師信譽認證、測評為高級培訓資質(zhì)、年度中華講師風云榜百強；2018年中國培訓行業(yè)第三屆三師節(jié)金手指獎誠信100強、中國財稅金牌講師、2018年度中國最具品牌價值講師、2018年度首屆《國學文化最具影響力講師》評選大賽第一名并授予金牌講師、2018年度中國百強講師網(wǎng)絡大評選榮獲金牌講師稱號。

從事培訓授課36年，擁有財務、會計、稅務、內(nèi)控、審計、預算、資本、風險 、成本、非財、戰(zhàn)略、物流、上市、新三板、PPP項目、財政、金融、統(tǒng)計、認證、國企改革、其他等多個系列課程，涉及制造、房地產(chǎn)、建筑施工、通信、電力、銀行、保險、基金、物流、行政事業(yè)、學校、醫(yī)院、賓館、財政、稅務、商品超市、生活服務、社會團體、農(nóng)村等多個行業(yè)，現(xiàn)有精品課程40門、主講課程153門。

獲社會科學成果（財稅類）3項、著作證書（企業(yè)管理類）12份

在省級以上刊物發(fā)表論文120多篇，其中：獲國際優(yōu)秀論文10篇、箸作證書20多份、全國優(yōu)秀論文一等獎10多篇。

編寫財務會計、財務管理、內(nèi)部控制等內(nèi)部教材5部，將公開出版財務、稅務、內(nèi)控、內(nèi)審、預算教材5本。

2009年獲“飛馬金獎”等榮譽稱號、

2010年獲“共和國建設功臣”等榮譽稱號

2011年獲“世界華人杰出創(chuàng)新人物”等榮譽稱號

曾代表CFO、財務總監(jiān)出席國際財聯(lián)第41屆世界聯(lián)合大會

曾多次代表財務總監(jiān)接受財政部《財會信報》采訪

【授課風格】

1、博彩眾長，融會貫通；

2、知識性、務實性、趣味性三者有機結(jié)合；

3、開展多層次互動與適量游戲，營造生動活潑的課堂氣氛；

4、在灌輸課程基本理論的同時突出操作技能的提升；

5、提供所講課程的綜合性優(yōu)秀案例，在充分解析的過程中，使學員從中獲取想要的知識與技能；

6、采用理論與實際相結(jié)合、案例與學員所在單位特點相融合的授課方式。

同時，注重理論發(fā)展與更新、本職財務總監(jiān)與總經(jīng)理助理崗位和其他財務等管理崗位實務操作、中介機構(gòu)審計與咨詢?nèi)呓Y(jié)合，具有深入淺出，通俗易懂，針對性、系統(tǒng)性與可操作性極強的獨到之處，深受各地、各層次學員的一致好評。

【咨詢客戶】

浙江升華集團下屬公司（集團：上市公司、中國制造業(yè)500強企業(yè)）

浙江起步集團下屬公司（集團：籌備上市、中國500強最具價值品牌、福布斯中國最具潛力企業(yè)）

杭州富特帶鋼有限公司

湖州富星帶鋼有限公司

上海明豪服裝有限公司下屬公司

嘉興市華宇制衣有限公司

平湖市福星制衣有限公司

舟山市海山密封材料股份有限公司（新三板企業(yè)）

舟山市海霖密封件有限公司（籌備上市）

寧波海山克爾鈴密封件有限公司（籌備上市）

浙北會計師事務所顧問

湖州審計師事務所特約審計

湖州會計師事務所特約會計師

浙江天孚會計師事務所副所長、高級顧問

浙江元鼎會計師事務所有限公司高級顧問

北京中寶投資顧問有限公司高級顧問

海軒商學院戰(zhàn)略指導委員會財務管理高級顧問

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