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【課程背景】

當前，國稅總局正以發(fā)票全領域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化改革為突破口，全面啟動實施“金稅工程”四期建設，持續(xù)拓展稅收大數(shù)據(jù)資源，深入推進內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下數(shù)據(jù)有機貫通。比如通過對發(fā)票所記載的貨物和服務交易對象、品名、價格、金額、流向等信息進行交叉比對、關聯(lián)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)涉稅風險并快速應對，稅收征管效能得到了倍增，目前利用發(fā)票核查風險的準確率已超過90%。依托數(shù)字化驅(qū)動稅收征管方式變革，從而來實現(xiàn)稅收治理現(xiàn)代化，隨著信息技術持續(xù)深入應用，中國的稅收征管方式將會不斷實現(xiàn)跨越式發(fā)展。

今后5年，國稅總局將打造“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執(zhí)法新體系，“線下服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費服務新體系和以“雙隨機、一公開”監(jiān)管、“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段，以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風險”監(jiān)管為基礎的稅務監(jiān)管新體系。大數(shù)據(jù)深度應用必將帶來稅收征管效能大幅提升。中國稅收征管已經(jīng)歷了“經(jīng)驗管稅”和“以票管稅”兩個時期，正在向“以數(shù)治稅”時期邁進。通過對法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，實現(xiàn)對同一企業(yè)或個人不同時期、不同稅種、不同費種之間，以及同規(guī)模同類型企業(yè)或個人相互之間稅費匹配等情況的自動分析和監(jiān)控。

【課程收益】

高瞻遠矚，明白稅務總局今后五年征管動向；

知己知彼，了解稅務風險指引下稽查新方法

隔岸觀火，知曉近期稅務稽查查獲典型案例

換位思考，熟練應對稅務稽查過程三個階段

驀然回首，掌握各項稅務處理的合規(guī)性管理

別具匠心，構(gòu)建企業(yè)稅務籌劃基本工作思路

【課程對象】

企業(yè)負責人、代賬機構(gòu)負責人、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)，財務經(jīng)理、會計主管等。

【課程提綱】

一、【風起云涌、時不與我】國家今后五年宏觀稅務管理改革動向

1．中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)了《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，四大方面、三大轉(zhuǎn)變；

2．稅務總局局長接受新華社專訪談到的四個“想方設法”與在金磚國家稅務局長會議上講話的深意；

3．“金稅四期”是什么樣子的，今天讓你見識一下；

3.1 案例分析：數(shù)據(jù)管稅-內(nèi)外部信息交互查住宿業(yè)

3.2 案例分析：數(shù)據(jù)管稅-內(nèi)外部信息交互查房產(chǎn)稅、土地使用稅、陰陽合同；

4．智慧稽查系統(tǒng)到底有多強大？無風險不打擾是怎么落地的？

5．2022年全國稅務稽查重點的行業(yè)及問題預判分析；

二、【擁抱變化、防微杜漸】對照稅務稽查實例排除自身企業(yè)風險

1．近期查獲“三假”稽查案件特征分析，供應商有此特征須及時遠離；

2．滴滴平臺VS靈活用工平臺，怎一個委托代征了得？人力資源行業(yè)山雨欲來，背后稅務風險刀光劍影；

3．年終一次性獎金特殊計稅方式情歸何處？延續(xù)or到期？

3.1 個人所得稅三個時間節(jié)點不要混淆；

4．個人所得稅綜合所得項目籌劃空間分析；

4.1稽查實例①、違規(guī)報銷費用被查處補稅、罰款；

4.2稽查實例②、支付高管房租未扣稅被查處、罰款；

5．上市公司及擬上市公司個人所得稅籌劃補稅實例

5.1掩耳盜鈴式分割收入偷稅案例；

5.2畫皮式個獨籌劃進行所謂籌劃案例；

6．正確理解“首違不罰”的含義？首次偷稅能首違不罰嗎?善意的虛開能首違不罰嗎？

7．洗票與反洗票究竟是什么一回事？發(fā)票全面電子化后企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)如同“裸奔”；

7.1兩套賬夢醒時分---某服裝企業(yè)賬外4700萬偷稅案；

7.2羞答答的定向分紅---深交所問詢案例；

7.3避稅原形畢露---從上市公司披露公告分析個人所得稅避稅常見套路；

7.4背后的貓膩----藥企涉嫌巨額虛開案例，那些所謂的費用在稽查面前如何舉證?

三、【知己知彼、化險為夷】金稅四期下稅務稽查主要方式方法

1．“以數(shù)治稅”篩選風險納稅人的基本模型；

2． 從某地《稅務處理決定書》來透視稅務稽查目前常用的方法；

3．企業(yè)容易被稅務稽查的特征畫像；

3.1實例分析：上海兩家剛被打掉的人力資源公司虛開案；

4．稅務稽查實踐工作中稅企雙方典型爭議權威解析

4.1 稅款過了追征期，是否不予追究

4.2 稅務稽查能追溯查幾年?

4.3 稅務稽查期間主動補稅，還能認定為偷稅嗎？

5．金稅四期下稽查典型案例

四、【道阻且長、行則將至】企業(yè)稅務籌劃常見與經(jīng)典案例分享

1．稅務籌劃的本質(zhì)是業(yè)財融合；

1.1 企業(yè)稅負是由什么決定的？會計核算or合同or交易結(jié)構(gòu)；

1.2 財務、法務、稅務三者如何在企業(yè)里協(xié)同？

2．利用稅收洼地進行稅務籌劃的前景分析；

3．稅務籌劃案例分享：（一千個稅務籌劃案例有一千個哈姆雷特，學習思路請勿盲目套用）

3.1案例分析：融資然后進行采購，利息支出如何獲得進項抵扣？

3.2案例分析：股權轉(zhuǎn)讓合同中隱含的奧秘，合同只是標準的工具；

3.3案例分析：基于投資人怎么樣的目的就應該設計怎么樣的股權頂層設計；

3.4案例分析：拆分業(yè)務、重構(gòu)交易模式，合情合理，稅務認可，企業(yè)收益，皆大歡喜；

3.5案例分析：移花接木，化解上億擔保支出無法稅前扣除問題。

劉老師

講師背景：

注冊會計師

稅務師

國家稅務總局某省稅務局領軍人才

主要項目經(jīng)歷：

某省高新技術企業(yè)資格認定評審專家委員會專家

中國銀行某省分行2018年“千戶集團”大企業(yè)稅收風險檢查

某省萬科，碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)項目企業(yè)所得稅匯算清繳及土地增值稅清算“稅企對接”全程指導。

2019年百億虛開發(fā)票案專案組成員

財政部，國家稅務總局開展的77家藥企專項檢查項目組成員

擅長行業(yè)：房地產(chǎn)業(yè)，建筑業(yè)，融資租賃業(yè)，傳統(tǒng)資源行業(yè)，銀行業(yè)。

咨詢范圍：風險應對、政策解讀、稅費疑難

主講課程：

數(shù)字智管下企業(yè)各環(huán)節(jié)風險自查及內(nèi)控合規(guī)指引

金稅四期“以數(shù)治稅”下 稅務稽查新方法與稅務籌劃紓困建筑業(yè)稅務操作實務 及突出方風險應對

金稅四期改革下的稅務稽查聚焦點與應對策略

“嚴查偽高新”背景下高新技術企業(yè)風險排查與后續(xù)管理金稅四期改革下的稅務稽查聚焦點與應對策略

由“以票控稅”變?yōu)?ldquo;以數(shù)治稅”下，企業(yè)稅務風險自查及稽查應對策略

稅務局視角下的金稅四期對企業(yè)財稅管理的影響及應對

從稅收稽查角度看直播影視行業(yè)稅收風險防范及應對

建筑業(yè)稅務操作實務及突出方風險應對

房地產(chǎn)業(yè)全程稅務風險控制與應對

醫(yī)藥行業(yè)稅收風險與應對

從認定到管理：高新技術企業(yè)全流程財稅核算要點

物流企業(yè)涉稅風險與稅收籌劃

授課風格：

分析問題一針見血，嚴謹睿智，平易近人。

知識體系完善，所以善于用深入淺出的語言進行講解；

知識融于實踐，業(yè)財融合，幫助企業(yè)實現(xiàn)有效的資源配置；

授課風格幽默，邏輯清晰，過程互動，理論結(jié)合案例，通俗易懂，通過學員思維重塑，全面提升學員綜合管理技能和實戰(zhàn)水平。

服務客戶

中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設銀行、萬科、萬達、碧桂園、恒大、神華集團、華煤集團、長慶油田、國家電網(wǎng)等。

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