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課程背景：

我國商業(yè)銀行的傳統(tǒng)經(jīng)營模式和盈利模式構(gòu)成巨大挑戰(zhàn)，尤其對商業(yè)銀行的沖擊更是顯而易見。隨著中國經(jīng)濟(jì)增速放緩，銀行不良貸款余額和不良貸款率雙降壓力有增無減。

虛增資產(chǎn)、虛構(gòu)業(yè)績、虛報利潤等粉飾財務(wù)報表、財務(wù)造假等行為，給商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全帶來巨大風(fēng)險隱患。商業(yè)銀行因?yàn)椴荒芗皶r準(zhǔn)確識別客戶虛假財務(wù)信息，已經(jīng)給其造成重大損失。銀行日益上升的信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險以及操作風(fēng)險也對銀行資產(chǎn)構(gòu)成巨大威脅。

教學(xué)目標(biāo)：

掌握財報分析方法，防范銀行信貸風(fēng)險。學(xué)習(xí)并掌握三大財務(wù)報表的原理以及表外因素的風(fēng)險分析，透視企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力和發(fā)展能力。通過突出暴發(fā)的擔(dān)保和訴訟時效等法律風(fēng)險形式，準(zhǔn)確識別并管控信貸法律風(fēng)險，保證銀行信貸資產(chǎn)的安全。

培訓(xùn)對象：

對公業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理、中層管理者、風(fēng)險部、信貸部負(fù)責(zé)人等

培訓(xùn)大綱：

內(nèi)容一、銀行授信業(yè)務(wù)財務(wù)報表診斷與風(fēng)險防范

第一部分 資產(chǎn)負(fù)債表診斷與風(fēng)險防范

一、對資產(chǎn)項(xiàng)目的診斷與風(fēng)險防范

1、客戶經(jīng)理需審核重點(diǎn)科目

1）必查科目

2）條件審查科目

2、審核要點(diǎn)

是從銀行的角度出發(fā)，核實(shí)企業(yè)的真實(shí)財務(wù)狀況，準(zhǔn)確反映企業(yè)真實(shí)償債能力

3、對資產(chǎn)項(xiàng)目的診斷-應(yīng)收項(xiàng)目

1）虛增資產(chǎn)的造假手段

2）客戶經(jīng)理對應(yīng)收項(xiàng)目粉飾手段的診斷方法

4、對資產(chǎn)項(xiàng)目的診斷-存貨

1）利用存貨調(diào)節(jié)利潤的主要方法

2）存貨風(fēng)險識別的難點(diǎn)

3）客戶經(jīng)理識別存貨舞弊的方法

4）客戶經(jīng)理在分析存貨時采用問題回答法

5、對資產(chǎn)項(xiàng)目的診斷-固定資產(chǎn)

1）企業(yè)對固定資產(chǎn)的粉飾手段有：

2）客戶經(jīng)理對固定資產(chǎn)粉飾的診斷方法

6、對無形資產(chǎn)的診斷

1）企業(yè)對無形資產(chǎn)的操縱手段

2）客戶經(jīng)理對無形資產(chǎn)粉飾手段的診斷方法

3）無形資產(chǎn)的確認(rèn)條件

4）檢查無形資產(chǎn)價值的證明文件

二、對負(fù)債項(xiàng)目的診斷

1、對負(fù)債項(xiàng)目的診斷-短期借款

1）短期借款的粉飾手段

2、對負(fù)債項(xiàng)目的診斷-應(yīng)付賬款

1） 應(yīng)付賬款的粉飾手段

2）客戶經(jīng)理的診斷方法

3、對負(fù)債項(xiàng)目的診斷-應(yīng)付票據(jù)

1）應(yīng)付票據(jù)常見的粉飾手段及其識別方法

2）客戶經(jīng)理的診斷方法

4、對負(fù)債項(xiàng)目的診斷-預(yù)收賬款

1）預(yù)收賬款的粉飾手段

2）客戶經(jīng)理的診斷方法

5、對負(fù)債項(xiàng)目的診斷-其他應(yīng)付款

1）其他應(yīng)付款的粉飾手段主要

2）客戶經(jīng)理如何查證

6、對負(fù)債項(xiàng)目的診斷-應(yīng)付職工薪酬

1）應(yīng)付職工薪酬的粉飾手段

2）客戶經(jīng)理的診斷方法

7、對負(fù)債項(xiàng)目的診斷-應(yīng)付股利

1）應(yīng)付股利的粉飾手段主要

2）客戶經(jīng)理的診斷方法

8、對負(fù)債項(xiàng)目的診斷-應(yīng)付股利

1）客戶經(jīng)理對應(yīng)付股利科目識別的方法

9、客戶經(jīng)理對流動負(fù)債粉飾手段的診斷方法

1）分析流動負(fù)債的組成項(xiàng)目和金額

2）分析重點(diǎn)項(xiàng)目的金額及增長率

3）從應(yīng)付職工薪酬分析企業(yè)利潤造假的嫌疑

4）從應(yīng)繳稅費(fèi)看企業(yè)收入、利潤的真實(shí)性

三、對所有者權(quán)益的診斷

1、對所有者權(quán)益的診斷-實(shí)收資本

1）實(shí)收資本的粉飾手段

2）客戶經(jīng)理對實(shí)收資本粉飾手段的診斷方法

2、對所有者權(quán)益的診斷-資本公積

1）對資本公積的粉飾主要手段

2）客戶經(jīng)理對資本公積粉飾手段的診斷方法

3）盈余公積常見的粉飾手段

4）客戶經(jīng)理對盈余公積粉飾手段的診斷方法

3、對所有者權(quán)益的診斷-未分配利潤

1）未分配利潤的粉飾手段

2）客戶經(jīng)理對未分配利潤粉飾手段的診斷方法

第二部分、對損益表的診斷

1、對收入項(xiàng)目的診斷

1）操縱收入的確認(rèn)時點(diǎn)及其識別

2）虛構(gòu)銷售事項(xiàng)及其識別

3）存在重大不確定性的收入及其識別

2、對成本費(fèi)用項(xiàng)目的診斷

1）成本費(fèi)用方面的粉飾手段

2）成本費(fèi)用粉飾手段的診斷方法

3、對利潤項(xiàng)目的診斷

1）客戶經(jīng)理對利潤項(xiàng)目粉飾的診斷方法

第三部分、現(xiàn)金流量表的風(fēng)險診斷

1、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量的粉飾手段

1）虛增“銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金”

2）虛減“購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”

3）“收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”

2、現(xiàn)金流量表粉飾的診斷

1）識別“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”的粉飾

2）分析現(xiàn)金流量表中是否含有大額非正?，F(xiàn)金流量

3）重視對現(xiàn)金流量表間接法編制附注的分析

4）要特別關(guān)注現(xiàn)金流量表中的“收到其他與經(jīng)營（投資、籌資）活動有關(guān)的現(xiàn)金

5）多表并看，將現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目與其他報表結(jié)合起來閱讀分析

內(nèi)容二：商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理

一、商業(yè)銀行信貸法律風(fēng)險管理的兩大切入點(diǎn)及案例分析

1．以擔(dān)保法律風(fēng)險管理為主要切入點(diǎn)

1)未辦理抵押登記抵押合同的法律風(fēng)險

2)抵押合同與買賣合同一并簽訂法律風(fēng)險

3)土地經(jīng)營權(quán)抵押致法律風(fēng)險的案例

4)共有財產(chǎn)抵押的法律風(fēng)險案例解析

5)如何防范查封陷阱法律風(fēng)險識別及最新法律救濟(jì)途徑

6)保證金質(zhì)押三種法律風(fēng)險案例解析

7)擔(dān)保人不盡擔(dān)保義務(wù)的法律風(fēng)險案例解析

8)擔(dān)保物私自轉(zhuǎn)移的法律風(fēng)險

9)擔(dān)保物被其他債權(quán)人首先申請法院查封的法律風(fēng)險

2. 以時效法律風(fēng)險管理為切入點(diǎn)

1)案例：超過兩年訴訟時效的債權(quán)法律風(fēng)險

2)超訴訟時效的補(bǔ)救措施

3)借款人惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的防范措施和方法

4)借款人失蹤的法律風(fēng)險防范

5)借款人破產(chǎn)逃債解決方法

3．不良債權(quán)的法律救濟(jì)手段和措施

1）法律救濟(jì)前對合同缺陷及訴訟時效的審核（知己）

2）了解債務(wù)人單位的法律背景（知彼）

3）超訴訟時效債務(wù)在催款通知書上簽字

4）達(dá)成新還款協(xié)議

5）其它放棄抗辯權(quán)的情形

二、不良資產(chǎn)催收的方法與技術(shù)

1.以物抵債的法律風(fēng)險

2.申請支付令的法律風(fēng)險

3.行使代位權(quán)的法律風(fēng)險

4.行使撤銷權(quán)法律風(fēng)險

5.行使不安抗辯權(quán)的法律風(fēng)險

6.申請抵銷權(quán)法律風(fēng)險

7.申請貸款人破產(chǎn)的法律風(fēng)險

8.協(xié)調(diào)借款人重組的法律風(fēng)險

三.不良資產(chǎn)清收的成功案例解析

1.提前處置，快速反應(yīng)

2.借助他行，消化風(fēng)險

3.區(qū)分情況，分類處理

4.代位追償，實(shí)現(xiàn)債權(quán)

5.支行協(xié)商，互助合作

6.多方動員，借力清收

7.黑名單控制，施壓清收

課程總結(jié)

卜老師

卜范濤,全國高級金融風(fēng)險管理人才實(shí)訓(xùn)網(wǎng)首席風(fēng)險專家,中國管理科學(xué)研究院學(xué)術(shù)委員會特約研究員,清華五道口金融學(xué)院特約風(fēng)險講師,北京大學(xué).清華大學(xué).上海財經(jīng)大學(xué)MBA和EMBA特聘風(fēng)險管理講師,首屆山東省風(fēng)險管理專業(yè)委員會首席風(fēng)險專家,國家注冊高級信用管理師, 中華龍風(fēng)險管理研究院院長。

RMCTTC風(fēng)險內(nèi)控落地執(zhí)行系統(tǒng)國家知識產(chǎn)權(quán)擁有者,20年深耕金融風(fēng)險領(lǐng)域,1500場次金融機(jī)構(gòu)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn),300多家銀行調(diào)研實(shí)踐。2013年被《搜狐一言堂》. 《企業(yè)大學(xué)》雜志社.北京培訓(xùn)業(yè)聯(lián)合會聯(lián)合授予“全國最具影響力的風(fēng)險內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)專家”榮譽(yù)稱號。

培訓(xùn)方法和特點(diǎn)：

以素質(zhì)和技能提升為目標(biāo),注重方法和工具的傳播。課程實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng),特別注重風(fēng)險內(nèi)控的落地和實(shí)際操作,擅長應(yīng)用多媒體技術(shù)進(jìn)行情境教學(xué),通過案例教學(xué).游戲互動等教學(xué)方式,增強(qiáng)學(xué)員互動性,教學(xué)效果受到普遍贊揚(yáng)和好評。

近期服務(wù)過的主要客戶：

中國工商銀行四川分行.江蘇省分行,中國建設(shè)銀行湖北.安徽.山西.河北.山東.河南.遼寧.陜西分行,中國銀行東莞分行.江門分行.河南分行.寧波分行.甘肅分行.內(nèi)蒙古分行,中國農(nóng)業(yè)銀行河北分行.內(nèi)蒙古分行,國家發(fā)展銀行,中國郵政儲蓄銀行北京分行.天津分行.溫州分行.山東省分行.南充分行.開封分行.周口分行.甘肅分行.廣西分行,光大銀行河南分行,浦發(fā)銀行大連分行,中信銀行,興業(yè)銀行,廣發(fā)銀行,新平安銀行,華夏銀行,重慶銀行,晉商銀行,漢口銀行,湖北銀行,蘇州銀行,杭州銀行,桂林銀行,廣州農(nóng)商行,重慶農(nóng)村商業(yè)銀行,成都農(nóng)村商業(yè)銀行,大連農(nóng)村商業(yè)銀行,阜新銀行,惠州農(nóng)商行,徽商銀行,福建三明農(nóng)商行,石家莊市農(nóng)信社,山東省農(nóng)村信用聯(lián)社,陜西信合,安徽省農(nóng)村信用聯(lián)社.山西省農(nóng)村信用聯(lián)社,福建閩清農(nóng)村信用聯(lián)社,貴陽市信用聯(lián)社,邯鄲市農(nóng)村信用聯(lián)社,煙臺市信用聯(lián)社,青島信用聯(lián)社等數(shù)百家商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)。浙江省銀行業(yè)協(xié)會.廣東省江門市金融辦.南京金融發(fā)展促進(jìn)會.山東省日照市金融辦.甘肅省金融辦.寧夏金融信用體系建設(shè)促進(jìn)會.酒泉市金融辦.蘭州市工信委等金融管理政府職能部門。

金融行業(yè)主打課程：

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理,商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險操作與內(nèi)控執(zhí)行力,商業(yè)銀行客戶信用評估技術(shù)與方法,商業(yè)銀行信貸法律風(fēng)險操作實(shí)務(wù),商業(yè)銀行柜面操作業(yè)務(wù)法律風(fēng)險管理實(shí)務(wù),柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險防范,商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理,小微企業(yè)的風(fēng)險管理,銀行授信業(yè)務(wù)財務(wù)報表分析與交叉驗(yàn)證,商業(yè)銀行員工道德規(guī)范等。

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