我要報名

咨詢電話：
手　　機：	郵箱：

課程背景：

2021年1月1日新準則已全面實行，由于新準則變化大、內容復雜，財務人在理解和應用中仍面臨很多實務操作問題。與此同時，近年各類新的商業(yè)模式不斷迭代、財稅政策持續(xù)更新，企業(yè)的財務處理愈加復雜，新準則與現行稅收法規(guī)的差異也在變化中，如在收入、成本費用（扣除項目）、資產等方面，處理不當將潛藏稅收風險。

面對以下情景，您是否也在思考：

- 新收入準則下，資本化的銷售傭金如何實現扣除？有哪些稅會差異？

- 新收入準則下，銷售折扣、返利有哪些新的變化？稅務上是如何處理的？

- 新收入準則下，預收款項和積分產生了哪些重大變化？如何處理新的稅會差異？

- 新準則下，以存貨抵債發(fā)生了哪些重要變化？如何處理新的稅會差異？

- 新準則下，非貨幣資產投資和技術成果投資有哪些稅會差異？如何處理？

本次課程聚焦新會計準則轉換實務中的重點難題，結合稅制新變化，會計科目稅務風險診斷方法與案例運用。幫助企業(yè)結合自身的實際情況，綜合分析企業(yè)的財稅差異，常用新準則正確的會計和業(yè)務處理，避免稅收風險，提升企業(yè)提升內部管理水平和收入準則執(zhí)行力。

培訓目標：

【從政策到應用】全案例分析，逐一攻破轉換中的難點，搭建最新會計科目的使用規(guī)則

【從準則到稅收】結合實際場景，看新準則與稅收法規(guī)的處理差異，規(guī)避稅務風險

【從現在看未來】洞察準則變革內因，全面把握最前沿的準則動向

課程大綱

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

模塊一、新收入準則下的稅會差異實務難點應用

- 風險報酬轉移觀與控制權轉移，核心原則的變化實質是什么？

- 售后代管商品安排的幾大要素是什么？

- 新收入準則下，只能驗收貨物后才能確認收入嗎？

- 新收入準則下，只能轉移貨物后才能確認收入嗎？

- 商業(yè)實質的實質到底是什么？

- 合同約定必須由銷售方安裝設備，識別出幾項履約義務？

- 銷售商品必須使用銷售方提供的耗材，識別出幾項履約義務？

- 銷售商品的運輸活動在新收入準則下是否構成單項履約義務？

- 高度關聯為何如此難以理解？其關鍵點到底在哪里？

- 可變對價對收入確認產生了巨大影響，產生了高難度的稅會差異，應如何應對？

- 返利、折扣、買贈在新收入準則下的稅會差異新變化

- 新收入準則下，現金折扣還能按照總額法核算嗎？

- 新收入準則對于實物返利產生何種重大影響？

- 不能全額確認收入的差異如何賬務處理？稅會差異如何協調？

- 已經確認的金額將來發(fā)生轉回，應如何處理？

- 非現金對價與非貨幣資產交換聯系與區(qū)別

- 應付客戶對價在新收入準則下的變化要點

- 掃碼支付給消費者的現金紅包稅會差異

- 房地產企業(yè)可以按照進度確認收入嗎

- 研發(fā)企業(yè)在新準則下產生的新稅會差異案例解析

- 生產大型設備與老準則發(fā)生了哪些重要變化？

- 合同履約成本替代了老準則下的哪些科目

- 銷售傭金在新收入準則下，發(fā)生了哪些新型的稅會差異變化？

- 合同資產與應收賬款的實質區(qū)別

- 合同資產與合同負債在新收入準則下的報表列示發(fā)生了哪些重大變化?

- 建筑行業(yè)收入稅會差異以及成本的難題

- 合同負債是否含增值稅的爭議，解決不含稅與對賬的實務技巧

- 合同負債替代預收賬款的意義

- 多稅率情況下，如何析出合同負債的稅額

- 附有銷售退回條款的重大變化，以及稅會差異的實務處理

- 新收入準則下的稅務調整的集中填報導致企業(yè)有哪些損失？

- 質量保證條款在新收入準則下的稅會差異有哪些重要變化

- 新收入準則新增的責任人和代理人，在稅務中的鏡像

- 積分產生新的稅會差異，異常繁瑣的調整應如何掌握？

- 儲值卡的新處理以及與儲值卡稅務處理的結合

- 新舊收入準則銜接產生的稅會差異如何調整

- 從政府取得的對價，適用哪個準則，何種情況需要計入營業(yè)收入，如何交納增值稅？

模塊二、新租賃準則下的稅會差異實務難點應用

- 新租賃準則最大的變化點解析

- 新租賃準則為何要強調已識別資產

- 每年簽租賃合同如何適用新租賃準則

- 承租人的準則變化導致企業(yè)所得稅差異如何進行調整，現階段無明確規(guī)定應如何處理？

- 租賃負債的初始計量及變動時的處理

- 租賃付款額變動時三種方法計量變動額

- 融資性售后租回在新準則下的處理變動

- 轉租賃在新準則下的變化

模塊三、新金融準則下的稅會差異實務難點應用

- 金融工具概念系統(tǒng)講解及分類

- 新舊金融準則科目對比

- 長期股權投資與金融資產的概念聯系與區(qū)別

- 不具有重大影響的戰(zhàn)略性投資應計入何科目

- 購買股票（股權）、債券在新金融準則下計入科目的三種情形

- 交易性金融資產、其他權益性工具投資、債券投資稅會差異案例解析

- 新舊金融準則的重大變化解析

模塊四、其他收益、投資收益項目稅會差異實務難點應用

- 政府補助項目納稅風險識別與應對

- 個人所得稅扣繳手續(xù)費項目納稅風險識別與應對

- 增值稅額加計抵減項目納稅風險識別與應對

- 非金融資產的債務重組項目納稅風險識別與應對

- 企業(yè)招用退役士兵和重點群體扣減的增值稅稅額賬務處理辨析

- 居民企業(yè)之間未按照持股比例分紅風險識別與應對

- 通過合伙企業(yè)平臺持股的分紅風險識別與應對

- 匯算清繳時持股時間未超過12月風險識別與應對

- 投資收益可否作為業(yè)務招待費的計算基數風險識別與應對

- 企業(yè)之間劃轉資產風險識別與應對

16:30 課程結束

翟老師

稅會差異辯解專家

中國稅務報特約撰稿人

注冊會計師，注冊稅務師

講師簡介：翟老師從事財稅工作20年，在大型國有企業(yè)、大型外企、稅務師事務所、會計師事務所、財稅咨詢公司均有工作經歷，擁有豐富的財稅實踐經驗和理論知識。擅長企業(yè)實務處理，對營改增、企業(yè)所得稅、準則處理、個人所得稅、涉外稅務、出口退稅等各稅務環(huán)節(jié)均有豐富實戰(zhàn)經驗，并且同時長期致力于財稅問題咨詢、答疑、規(guī)劃，累積了大量不同行業(yè)的實操問題。翟老師現為中國稅務報特約撰稿人，著有《營改增實戰(zhàn)與籌劃必讀200案例》。

我要報名

在線報名：新會計準則下的稅會差異實務難點與應用(青島)