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課程介紹

在2018年，個人所得稅法第七次修訂引發(fā)社會的廣泛關(guān)注，個稅法修訂后，您的稅負是上升了，還是下降了？哪些人群的個稅支出會上升？上升的原因是什么？如何進行提前的納稅籌劃？

個稅稅負的變化是否會引起連鎖反應，影響企業(yè)對個人的支出？

社會保險由稅務局征收對企業(yè)將產(chǎn)生哪些重要影響？企業(yè)應該如何應對？

企業(yè)如何對職工、股東的個人所得稅做出籌劃，這不僅關(guān)系到職工的切實利益，更關(guān)系到企業(yè)的實際支出。

如何在個人所得稅改革的關(guān)鍵時期實現(xiàn)企業(yè)所得稅和個人所得稅的協(xié)同管理，從而達到完美的平衡呢？ 為此，特舉辦“社保、個稅改革涉稅風險管理與企業(yè)所得稅協(xié)同籌劃技巧”專題培訓班，幫助企業(yè)提前排查企業(yè)社保及個稅改革中的涉稅風險，通過典型案例的深度解析，為您深入解讀企業(yè)所得稅與個人所得稅的政策聯(lián)結(jié)點，探討如何進行兩個所得稅的協(xié)同管理和納稅籌劃，從而實現(xiàn)兩個所得稅聯(lián)動策劃的完美結(jié)合，從而使您能夠游刃有余地處理所得稅的涉稅問題。

課程收益

1.明晰個稅法修訂的主要內(nèi)容及對個人稅負的影響；

2.明晰“社保”最新的政策與動向，掌握社保問題應對方法；

3.通過巧妙設計，降低企業(yè)的薪酬成本；

4.通過合理規(guī)劃，控制勞務支出；

5.通過關(guān)注企業(yè)對個人的各類支出，防范和化解涉稅風險；

6.通過統(tǒng)籌規(guī)劃、謀求股東利益最大化，增加股東的實際收益。

課程對象

總經(jīng)理、企業(yè)高層、總會計師、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理等企業(yè)財務負責人，財務人員、稅務人員，會計師事務所、稅務師事務所負責人等。

課程大綱

一、個稅第七次修訂的關(guān)鍵變化

1.居民納稅人和非居民納稅人的判斷標準發(fā)生率了怎樣的變化？將對外籍人員的薪酬管理產(chǎn)生何種影響？

2.哪些所得實行綜合所得稅制？實行綜合征收會帶來哪些問題？

3.如何界定勞動性所得？

4.個人所得稅為什么會出現(xiàn)預扣預繳和匯算清繳？兩者有何不同？

5.如何進行預扣預繳？如何進行匯算清繳？會出現(xiàn)哪些問題？

6.全年一次性獎金如何計稅？如何進行預扣預繳？如何進行匯算清繳？

7.稅率發(fā)生了哪些變化？

8.起征點調(diào)整的說法正確嗎？到底是起征點，還是免征額？

9.專項扣除有哪些？專項附加扣除有哪些？

10.專項附加扣除在執(zhí)行中會面臨哪些問題？

12.個稅修正中出現(xiàn)的反避稅安排會帶來哪些變化？

二、巧妙設計、降低薪酬成本：薪酬項目的風險管理與協(xié)同籌劃

1.兩稅對工資薪金界定的差異與處理技巧

2.“合理的”工資薪金的界定及其對企業(yè)所得稅稅前扣除的影響

3.企業(yè)代職工負擔的個人所得稅的涉稅風險及財稅處理技巧

4.如何通過工資薪金方案的設計降低企業(yè)與職工的稅收負擔

5.工會組織活動發(fā)放的獎品是否繳納個稅？

6.企業(yè)為職工報銷醫(yī)療費用是否繳納個稅？

7.企業(yè)為職工報銷學費是否繳納個稅？

8.實物福利存在哪些涉稅風險？如何做好兩稅的協(xié)同管理？

9.差旅費津貼存在哪些涉稅風險？如何做好兩稅的協(xié)同管理？

10.工資薪金計發(fā)與發(fā)票報銷轉(zhuǎn)換存在哪些風險？如何防范？

11.交通補貼、通訊補貼是否計算繳納個稅？

12.離職補償如何進行稅務處理？企業(yè)所得稅前可否作為計算三項經(jīng)費的基數(shù)？

13.外籍員工如何計算繳納個稅？

14.在兩個及兩個以上單位取得工資薪金所得如何納稅？

15.母公司派遣高管到子公司任職如何進行稅務處理？

16.為了留住優(yōu)秀員工的股票期權(quán)、激勵性股票計劃應如何繳納個稅？應如何在企業(yè)所得稅前扣除？

17.季節(jié)工是否需要繳納社保？

18.按最低工作標準繳納社保存在哪些風險？哪些行業(yè)需要特別注意？

19.2019年1月1日由稅務局征收社保將帶來哪些變化？社保與個稅、企業(yè)所得稅之間存在著怎樣千絲萬縷的聯(lián)系？應該注意哪些問題？

20. 面對個稅和社保的變化，企業(yè)應該做出怎樣的安排？

21.未及時扣繳個稅是否需要繳納滯納金？

三、合理規(guī)劃、控制勞務支出：勞務報酬的風險管理與協(xié)同籌劃

1.日常支付勞務報酬所得時應如何計稅？

2.企業(yè)向個人支付勞務報酬是否需要代開發(fā)票？企業(yè)所得稅扣除憑證管理辦法帶來了怎么樣的變化？

3.勞動性所得綜合計征后可能帶來了哪些影響？企業(yè)應如何應對？

4.銷售傭金、咨詢費用等支出應如何進行財稅處理？

四、經(jīng)營所得稅負的變化

1.經(jīng)營所得的個稅發(fā)生了哪些變化？

2.經(jīng)營所得稅負變化給我們進行籌劃提供了怎樣的思路？

五、點滴做起、防范化解風險：其他稅目的風險管理與協(xié)同籌劃

1.向個人借款支付利息的財稅處理技巧

2.促銷活動贈品的涉稅風險與管控

3.私車公用的涉稅風險與管控

4.特許權(quán)使用費與投資補償運作

六、統(tǒng)籌規(guī)劃、謀求股東利益最大化：股東取得收入的稅負分析與籌劃

1.股東借款給企業(yè)、企業(yè)借款給股東的財稅處理有何不同？為什么產(chǎn)生這種不同？

2.股東向企業(yè)借款需要注意哪些問題？

3.股東報銷消費性支出存在怎樣的涉稅風險？

4.股東不同收入方式的稅負是否相同？應如何做好股東的籌劃方案設計？

奚老師

北京國家會計學院教授；中華會計網(wǎng)校注冊會計師《稅法》、稅務師《涉稅服務實務》考試培訓講師；北京大學工商管理碩士，中央財經(jīng)大學財政學博士，于2006年赴英國華威大學進修；獲北京市第五屆青年教師教學基本功大賽一等獎，北京市優(yōu)秀青年骨干教師稱號。該老師長期從事一線會計人員、稅務人員的稅務知識培訓工作，曾為多家單位的財務、稅務人員進行培訓咨詢，獲得學員一致好評；擔任多家大型企業(yè)稅務顧問，為企業(yè)防范涉稅風險和進行納稅籌劃提供可操作性的建議并付諸實施。

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