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課程介紹

2012年4月21-22日廈門，我司特邀著名房地產(chǎn)行業(yè)實戰(zhàn)派財稅專家、納稅籌劃專家王震老師，推出《2012年房地產(chǎn)開發(fā)重點涉稅問題解析與納稅籌劃》高級研修班。

本課程根據(jù)2012年全國稅務(wù)稽查工作要點，房地產(chǎn)業(yè)、建筑安裝業(yè)依然是檢查重點。在2011年房地產(chǎn)行業(yè)全面檢查的基礎(chǔ)上，我們根據(jù)截止2012年2月24日的稅收政策，結(jié)合檢查中主要問題，系統(tǒng)總結(jié)涉稅重點問題，幫助企業(yè)在短時間內(nèi)掌握重點問題的納稅籌劃方案，迅速降低企業(yè)稅收成本，改善企業(yè)的資金緊張狀況，彰顯你的專業(yè)價值。

培訓(xùn)受眾:

房地產(chǎn)業(yè)、建筑安裝行業(yè)企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、總會計師、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理及相關(guān)業(yè)內(nèi)人士

課程收益:

*解讀2012年最新稅收政策，深度剖析企業(yè)拿地階段、開發(fā)經(jīng)營階段、開發(fā)經(jīng)營階段土地增值稅等涉稅問題；

*掌握2012年房企稅務(wù)稽查新動向、核心納稅籌劃方案和具體操作方法，從而降低納稅成本，規(guī)避納稅風(fēng)險；

*全程案例分析，歡迎學(xué)員帶上企業(yè)實際問題，導(dǎo)師實戰(zhàn)經(jīng)驗強，現(xiàn)場破解學(xué)員企業(yè)財稅難題；

課程大綱:

一、企業(yè)拿地階段重要稅務(wù)問題與納稅籌劃

1、企業(yè)以路換地、以橋換地的稅務(wù)問題解析與納稅籌劃

2、企業(yè)以BT項目拿地的稅務(wù)問題解析與籌劃

3、企業(yè)通過合并方式拿地的稅務(wù)問題解析與籌劃

4、企業(yè)通過債務(wù)重組拿地的稅務(wù)問題解析與籌劃

5、企業(yè)通過分立方式拿地的稅務(wù)問題解析與籌劃

6、企業(yè)通過資產(chǎn)、項目收購方式拿地的稅務(wù)問題解析與籌劃

7、企業(yè)通過股權(quán)收購方式拿地的稅務(wù)問題解析與籌劃

8、計劃劃撥土地轉(zhuǎn)性的稅務(wù)問題與籌劃

9、定向增資，植入土地或房產(chǎn)等資產(chǎn)的稅務(wù)問題與籌劃

10、三舊改造拿地的稅務(wù)問題與籌劃

11、純商業(yè)性拆遷的稅務(wù)陷阱（征地賠償款的稅務(wù)難題）

12、企業(yè)取得土地返還款的財稅處理

13、拿地中支付的土地開發(fā)成本如何計繳契稅

14、與政府簽署土地合同應(yīng)關(guān)注的時間要點

15、個人取得的拆遷補償款如何繳納個稅

16、如何解決無法取得發(fā)票的稅務(wù)難題

二、企業(yè)開發(fā)經(jīng)營階段的重點稅務(wù)問題與籌劃

1、合作開發(fā)的重要稅務(wù)問題與籌劃

2、拆遷還房的稅務(wù)處理，別繳了冤枉稅

3、代建工程籌劃難點

4、內(nèi)部勞務(wù)規(guī)避營業(yè)稅的處理（組織形式套利是關(guān)鍵）

5、自建規(guī)避營業(yè)稅的籌劃

6、甲供材料的稅務(wù)問題及籌劃

7、鋁合金門窗和電梯的稅務(wù)故事

8、征地賠償老百姓的征地款和上面的附屬物是否征稅

9、如何講不可售面積的故事，總體搞好項目的籌劃（核心園林綠化、會所、配套等在設(shè)計中的運用）

10、出售精裝房，裝飾材料由購房戶自行購買的稅務(wù)問題及籌劃

11、分簽銷售合同和裝修合同的稅務(wù)風(fēng)險及籌劃

12、綠化工程的稅務(wù)問題及籌劃

13、會員銷售模式的稅務(wù)問題及籌劃

14、團購和秒殺的稅務(wù)問題及籌劃

15、低價銷售的稅務(wù)問題及籌劃

16、匯算清繳中的成本與收入的稅務(wù)處理

17、銷售未完工產(chǎn)品的稅費處理

18、商鋪售后返租的稅務(wù)問題

19、房企代墊首付和購房返稅的稅務(wù)問題

20、售后回購的稅務(wù)問題

21、融資性售后回租的稅務(wù)問題及籌劃

22、賣房送家電、家俱的稅務(wù)處理及籌劃

23、人防設(shè)施和地下車庫的稅務(wù)處理機籌劃

三、企業(yè)開發(fā)經(jīng)營階段土地增值稅的重點稅務(wù)問題及籌劃

1、清算單位到底應(yīng)該如何確定更合法、更合算？（聯(lián)體樓）

2、土增稅收入確定的稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及籌劃：（未開票簽合同、未開票也未簽合同、未開票未簽合同未使用）

3、代收費用的稅務(wù)問題及籌劃

4、分期開發(fā)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時土地使用權(quán)分?jǐn)偟亩悇?wù)問題及籌劃

5、一筆或幾筆借款多開發(fā)項目多個清算單位共同受益、利息分?jǐn)偟亩悇?wù)問題

6、單獨修建的售樓部、樣板房等營銷設(shè)施費如何扣除

7、土地增值稅清算中利息費用的扣除技巧

8、旅游設(shè)施轉(zhuǎn)讓的土增稅問題及籌劃

9、土地增值稅清算時點如何把握？

10、合并清算還是分別清算？

11、開發(fā)產(chǎn)品先出租再轉(zhuǎn)讓，按舊房清算的稅務(wù)問題及籌劃

12、多交營業(yè)稅所得稅對沖土地增值稅合算嗎？

13、如何通過集團資金池來調(diào)整項目的增值率？（背對背擔(dān)保和借款）

14、搬遷損失能否扣除？

15、房地產(chǎn)公司收取的違約金、更名費是否繳納土地增值稅？

四、其他應(yīng)當(dāng)關(guān)注的稅務(wù)問題及籌劃

1、承租房屋經(jīng)營市場攤位費是否繳納房產(chǎn)稅？

2、承租他人房產(chǎn)自己裝修部分是否繳納房產(chǎn)稅？

3、以不動產(chǎn)投資收取固定利潤是否應(yīng)繳納房產(chǎn)稅？

4、更換房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施的如何計算房產(chǎn)稅？

5、土地價值應(yīng)該如何計入房產(chǎn)原值？

6、租金較低必須按原值計繳房產(chǎn)稅嗎？

7、重組契稅的籌劃要點

8、清算期間的壞賬損失是否需要報批

9、土地租賃合同是否屬于印花稅應(yīng)稅憑證？

10、出租方收取的空調(diào)費應(yīng)繳營業(yè)稅還是增值稅

11、托管收益是否能做收投資收益免稅？

12、清算企業(yè)剩余資產(chǎn)分配如何進行稅務(wù)處理？

13、房屋轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)的稅務(wù)問題及籌劃

14、房地產(chǎn)企業(yè)差額交稅問題及籌劃

15、企業(yè)融資采用“固定回報+浮動收益”的稅務(wù)問題及籌劃

16、企業(yè)信托融資股權(quán)溢價回購的稅務(wù)問題及籌劃

17、企業(yè)民間借貸的稅務(wù)、法律問題及籌劃，如何建立民間借貸的安全港

五、如何構(gòu)建企業(yè)的對沖機制，對沖高收益高稅負(fù)

現(xiàn)場講解

六、2012年房地產(chǎn)稅務(wù)稽查的新動向

王老師

中國注冊稅務(wù)師、會計師、注冊內(nèi)部審計師資格。中國企業(yè)聯(lián)合會專家咨詢委員會專家，亞太城市研究會房地產(chǎn)分會副秘書長，投融資部部長，中國低碳產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟房地產(chǎn)分會研究員，全國房地產(chǎn)經(jīng)理人聯(lián)合會特約研究員，清華同方股份有限公司獨立董事、漢威電子股份有限公司獨立董事等多家上市公司獨立董事，中國易居房地產(chǎn)首席財稅講師，中國財稅教育網(wǎng)首席稅務(wù)顧問，北京君潤投資管理公司投資總監(jiān)，世紀(jì)新元股份公司財務(wù)總監(jiān)；，北京海銘律師事務(wù)所首席稅務(wù)顧問，中國建設(shè)銀行、中國光大銀行、國金證券、民生證券等多家銀行、證券公司的財稅顧問，多家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)（上市和非上市企業(yè)）資深財務(wù)顧問，多家國有企業(yè)集團的稅務(wù)顧問。

具有十多年財務(wù)稅收管理工作經(jīng)驗，具有豐富的資本運作經(jīng)驗，與各地稅務(wù)系統(tǒng)保持良好的合作關(guān)系，主導(dǎo)參與多個地產(chǎn)私募基金的設(shè)立和運作，參與部分企業(yè)的境內(nèi)外上市運作。在多年的財稅咨詢實踐中，對各類企業(yè)的投融資運作管理，財稅管理有非常深入和獨到的研究。培訓(xùn)風(fēng)格以實務(wù)見長，知識淵博、理論功底深厚。采用互動教學(xué)，內(nèi)容充實新穎、氣氛活躍、深入淺出、案例經(jīng)典、分析深刻，深受學(xué)員好評，在業(yè)內(nèi)享有良好聲譽，被譽為“財稅通”。

曾先后為多家企業(yè)提供過財稅咨詢服務(wù)，做過財稅項目咨詢的企業(yè)有：新加坡永泰中國投資、中國石油化工股份有限公司、中建地產(chǎn)、中信地產(chǎn)、津濱發(fā)展、萬科地產(chǎn)、綠地地產(chǎn)、福建融僑地產(chǎn)、中國中鐵建工集團、福星惠譽地產(chǎn)、富力地產(chǎn)集團、百年城商業(yè)地產(chǎn)、中冶集團上海公司、金城地產(chǎn)集團公司、世紀(jì)金源集團、昆明凱旋利地產(chǎn)集團公司……等等。

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