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課程介紹

進(jìn)入2018年，國(guó)家的減稅措施持續(xù)出臺(tái)，比如增值稅稅率下調(diào)、固定資產(chǎn)加速折舊新政、企業(yè)所得稅前扣除憑證辦法出臺(tái)等減稅大禮包等。

2018年8月31日個(gè)人所得稅法第七次修訂稿塵埃落定，2018年10月20日，《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例（修訂草案征求意見(jiàn)稿）》、《個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》發(fā)布，新的個(gè)人所得稅已經(jīng)呼之欲出。我國(guó)個(gè)人所得稅制正式進(jìn)入綜合與分類(lèi)相結(jié)合的新時(shí)代。

同時(shí)，隨著營(yíng)改增全面實(shí)施、國(guó)地稅機(jī)構(gòu)合并等征管改革的推進(jìn)，企業(yè)又面臨著增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)升級(jí)、金稅三期系統(tǒng)全面上線(xiàn)、社保費(fèi)由稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一征收等各種“嚴(yán)征管”措施，稅收征管手段越來(lái)越高，稅務(wù)機(jī)關(guān)案頭分析和稽查選案的針對(duì)性越來(lái)越強(qiáng)，對(duì)企業(yè)納稅合規(guī)性要求越來(lái)越高。

面對(duì)這種“強(qiáng)減稅、嚴(yán)征管”的新形勢(shì)，企業(yè)內(nèi)部管理如何加強(qiáng)？實(shí)務(wù)操作何去何從？如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查？為此鉑略財(cái)稅在臨近年底之際，精心為學(xué)員準(zhǔn)備了此次課程，旨在通過(guò)解讀最新政策，全面梳理日常經(jīng)營(yíng)管理中的常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)企業(yè)做好稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，未雨綢繆，2018大數(shù)據(jù)嚴(yán)監(jiān)下提前進(jìn)行企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)與匯繳工作部署，提前作出合理的解決方案。

課程收益

-了解回顧2018年財(cái)稅新環(huán)境、展望2019年涉稅環(huán)境

-掌握國(guó)地稅合并后社保與個(gè)稅的痛點(diǎn)及解決方案

-全面學(xué)習(xí)個(gè)稅新政運(yùn)用與涉稅風(fēng)險(xiǎn)解決之道

-教您評(píng)測(cè)2018年企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)，提前做出部署。

課程大綱

第一天：

8:30 入場(chǎng)及簽到

9:00 課程開(kāi)始，主持人致辭

一、2018年財(cái)稅新環(huán)境及2019年涉稅環(huán)境展望

1、國(guó)地稅合并對(duì)企業(yè)的影響是利好還是利空？

2、打造國(guó)稅系統(tǒng)“互聯(lián)網(wǎng)+支付” 全面推進(jìn)資金監(jiān)控。

案例分享：別再用個(gè)人賬號(hào)收“米”了！這位法定代表人用個(gè)人賬戶(hù)收款逃稅被判了三年

3、工商總局等十三部門(mén)關(guān)于推進(jìn)全國(guó)統(tǒng)一“多證合一”改革的意見(jiàn)

4、深圳、上海特大虛開(kāi)發(fā)票案帶給我們的思考

5、虛開(kāi)發(fā)票抵稅改判無(wú)罪 山東的這個(gè)典型案例亮了！

6、今年我國(guó)持續(xù)加大稅收違法稽查懲戒力度

7、2019年電子發(fā)票是未來(lái)發(fā)展的重中之重

8、稅務(wù)部分依法查處范冰冰“陰陽(yáng)合同”等偷逃稅問(wèn)題對(duì)2019年稅務(wù)環(huán)境的影響

二、國(guó)地稅合并后社保與個(gè)稅的痛點(diǎn)的解決方案

1、國(guó)地稅合并后1號(hào)文件！對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的沖擊！

2、稅務(wù)局出手了！江蘇常州一企業(yè)被追征十年的社保

3、社保征管體制改革后，企業(yè)與個(gè)人將補(bǔ)繳近2萬(wàn)億元

4、社保和個(gè)稅的協(xié)調(diào)

5、發(fā)票和無(wú)票的風(fēng)險(xiǎn)

6、社保的變化帶來(lái)的影響

7、國(guó)地稅合并后怎么合法交社保使企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)最小

8、國(guó)地稅合并后的社保新政及解決策略

12:00 午餐

13:30 課程開(kāi)始

三、個(gè)稅新政運(yùn)用與涉稅風(fēng)險(xiǎn)解決之道

1、個(gè)稅新政剖析

2、第四季度納稅人適用個(gè)人所得稅減除費(fèi)用和稅率有關(guān)問(wèn)題

3、做好個(gè)人所得稅改革過(guò)渡期政策貫徹落實(shí)

4、個(gè)稅申報(bào)方式的巨變帶來(lái)的影響

（1）扣繳申報(bào)與自行申報(bào)相結(jié)合

（2）綜合所得的申報(bào)方式

5、“新個(gè)稅”下的薪酬結(jié)構(gòu)安排

16:30 課程結(jié)束

第二天

9:00 課程開(kāi)始

四、2018年新政大盤(pán)點(diǎn)

1、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》規(guī)范了稅前扣除范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

2、《關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳橛嘘P(guān)事項(xiàng)的公告》簡(jiǎn)化企業(yè)資產(chǎn)損失資料報(bào)送

3、完善納稅信用評(píng)價(jià)范圍的制度

4、堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，稅務(wù)部門(mén)全力破解企業(yè)“注銷(xiāo)難”梗阻

5、公益性捐贈(zèng)支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除有關(guān)政策

6、關(guān)于集成電路生產(chǎn)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知

7、關(guān)于發(fā)布修訂后的《企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法》的公告

8、將享受當(dāng)年一次性稅前扣除優(yōu)惠的企業(yè)新購(gòu)進(jìn)儀器、設(shè)備單位價(jià)值上限，從100萬(wàn)提高到500萬(wàn)元。

9、小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額上限由50萬(wàn)提高到100萬(wàn)

10、研發(fā)開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除又出新政——取消企業(yè)委托境外研發(fā)費(fèi)用不得加計(jì)扣除限制

難點(diǎn)分享：研發(fā)費(fèi)用如何進(jìn)行費(fèi)用化和資本化處理？

11、將高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長(zhǎng)到10年

12、企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出稅前扣除限額8%

13、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的比例提高了

14、擴(kuò)大境外投資者以分配利潤(rùn)直接投資暫不征收預(yù)提所得稅政策適用范圍

15、新版企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表來(lái)了，都修改哪兒了？

16、關(guān)于將服務(wù)貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展試點(diǎn)地區(qū)技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國(guó)實(shí)施的通知

17、一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式新修訂了

18、增值稅留抵稅額可退還了

20、新政策（重要新政策更新到開(kāi)課前一星期）

12:00 午餐

13:30 課程開(kāi)始

五、2018年企業(yè)所得稅匯算清繳疑難點(diǎn)匯總

1、跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

2、作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除基數(shù)的銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入是否包含視同銷(xiāo)售的收入？

3、融資費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查

4、工資薪金支出關(guān)注及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及規(guī)劃策略

5、企業(yè)所得稅哪些涉稅事項(xiàng)可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度適用？

6、預(yù)付卡可以取得專(zhuān)票嗎？

7、不征稅收入能否可具發(fā)票？

8、多個(gè)建筑項(xiàng)目選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅是否需逐一備案？

9、企業(yè)在不同國(guó)家設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，均在當(dāng)?shù)乩U納了企業(yè)所得稅，計(jì)算抵免限額時(shí)，能否不分國(guó)家匯總計(jì)算？以前年度分國(guó)別計(jì)算未抵免完的部分如何處理？

10、企業(yè)將自己的存貨用于業(yè)務(wù)招待或發(fā)放給員工作為職工福利，存貨的賬面成本為100萬(wàn)，公允價(jià)值為120萬(wàn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何確認(rèn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)或職工福利費(fèi)？

11、固定資產(chǎn)“沒(méi)有發(fā)票”咋辦？

12、固定資產(chǎn)“產(chǎn)生利息超標(biāo)”咋辦？

13、固定資產(chǎn)“預(yù)計(jì)凈殘值”到底咋確定？

14、固定資產(chǎn)“試運(yùn)行”咋處理？

15、多繳了稅款，會(huì)計(jì)就該這樣做賬！

16、以案說(shuō)明匯繳中：交易處理、會(huì)計(jì)處理、稅務(wù)處理協(xié)同的重要性

17、企業(yè)取得的財(cái)政性資金是否應(yīng)計(jì)入收入總額繳納企業(yè)所得稅？

18、享受免征增值稅的小微企業(yè)，減免的增值稅額是否需要繳納企業(yè)所得稅？

19、買(mǎi)一贈(zèng)一方式銷(xiāo)售商品，企業(yè)所得稅上應(yīng)視同銷(xiāo)售處理嗎？開(kāi)票上如何正確處理？

20、工資薪金支出在企業(yè)所得稅稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

21、企業(yè)為員工支付的應(yīng)該由員工個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

22、公益性捐贈(zèng)支出在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)如何扣除？

23、租金收入所得稅相關(guān)規(guī)定

六、年終結(jié)賬與賬務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)管控

1、檢查當(dāng)年的稅費(fèi)繳納情況

2、檢查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理

3、檢查發(fā)票的使用情況

4、檢查攤銷(xiāo)和計(jì)提情況

5、結(jié)賬的前后需要注意哪些事項(xiàng)和結(jié)賬的具體流程

16:30 課程結(jié)束

王老師

王新老師在企業(yè)從事財(cái)稅管理實(shí)務(wù)工作近20年，曾任大型外資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，具有豐富的財(cái)稅理論和實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn), 現(xiàn)任亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所股份有限公司（AAAAA）高級(jí)合伙人、財(cái)稅咨詢(xún)總監(jiān)、專(zhuān)家委員會(huì)副主任，珠江商學(xué)院及亞太商學(xué)院教授。王老師是注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)審師，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)訓(xùn)專(zhuān)家；2014年起擔(dān)任深圳國(guó)稅、地稅企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn)講師，中國(guó)會(huì)計(jì)視野等多家綜合財(cái)稅論壇資深答疑專(zhuān)家及版主。和多家證券公司、基金公司合作，參與多起上市公司限售股減持稅收籌劃。

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在線(xiàn)報(bào)名：個(gè)稅新政與嚴(yán)監(jiān)管下年終稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)及匯繳部署(北京)