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課程背景：

作為建筑業(yè)企業(yè)的財稅人員，您關(guān)注的還僅僅是進項稅額抵扣嗎？您關(guān)注的還僅僅是稅負嗎？2018年以來，財政部、國家稅務(wù)總局又陸續(xù)頒布了一些列增值稅、企業(yè)所得稅文件。同時，針對營改增實踐中出現(xiàn)的一些疑難問題各地稅務(wù)機關(guān)也逐漸形成了處理意見。

為了便于財務(wù)人員、管理人員深入系統(tǒng)地掌握財稅新政策及其在企業(yè)的合理應(yīng)用，鉑略本期特舉辦“建筑業(yè)最新財稅政策與常見風(fēng)險管控”專題課。

本課程為您全面系統(tǒng)地講解2018年以來財政部、國家稅務(wù)總局新頒布的增值稅、企業(yè)所得稅政策。分析新個人所得稅法、國地稅合并之后企業(yè)面臨的社保、財稅風(fēng)險；探討收據(jù)、分割單等憑證在所得稅管理中的應(yīng)用，歸納研發(fā)費用加計扣除政策在建筑業(yè)企業(yè)的應(yīng)用方法

課程收益：

-解決營改增實踐中遇到的各種新疑難問題

-掌握建筑業(yè)企業(yè)在國地稅合并背景下、新舊政策轉(zhuǎn)換過程中、各種特殊事項處理的技巧和方法

-全面掌控各種涉稅風(fēng)險點，有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

課程大綱：

第一天

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

第一部分 新稅率體系下稅務(wù)處理及采購決策

1.減并稅率政策及最新稅率體系

2.新老業(yè)務(wù)稅率的確定及發(fā)票開具

3.新稅率下的采購比價及采購決策

4.＂三流一致＂的新動向

5.如何避免虛開發(fā)票等

第二部分 混合銷售與掛靠業(yè)務(wù)最新財稅政策

1.11號公告涉及建筑業(yè)政策

2.集團公司內(nèi)部工程轉(zhuǎn)讓的操作

3.掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定

4.掛靠業(yè)務(wù)操作及掛靠方利潤提取

5.混合銷售業(yè)務(wù)的新規(guī)定及風(fēng)險規(guī)避

6.2018年42號公告關(guān)于混合銷售的新規(guī)定等

第三部分 甲供工程簡易計稅方法與財稅處理

1.58號文件中甲供工程政策的修訂

2.甲供工程政策的應(yīng)用

3.甲供工程新政的注意事項

4.甲供工程合同的簽訂及金額確定

5.總價和差價合同會計和稅務(wù)處理比較

6.預(yù)收工程款納稅義務(wù)時間如何確定等

12:00 午餐

13:30 課程開始

第四部分 營改增新政策對企業(yè)稅務(wù)管控影響

1.財稅〔2018〕33號文件關(guān)于小規(guī)模納稅人標準的調(diào)整

2.濕租業(yè)務(wù)與干租業(yè)務(wù)的處理差異

3.租入資產(chǎn)進項稅額抵扣問題

4.簡易計稅項目總分包差額納稅時哪些款項可以扣除？

5.2018年后通行費如何做進項稅額抵扣

6.不征稅發(fā)票的開具與相關(guān)規(guī)定

7.增值稅稅負率監(jiān)控的基本原理與方法

8.稅務(wù)協(xié)調(diào)與稅負控制；

9.發(fā)票責(zé)任的追究與財務(wù)管控等

第五部分 建筑業(yè)企業(yè)所得稅新政策及其應(yīng)用

1.國家稅務(wù)總局〔2018〕28號公告關(guān)于稅前扣除憑證的基本規(guī)定

2.如何利用收據(jù)、分割單作為稅前扣除憑證

3.建筑業(yè)企業(yè)如何做好研發(fā)費用加計扣除

4.國地稅合并下社保風(fēng)險與人工費處理

5.如何避免在外地設(shè)立分公司或子公司問題

6.新個人所得稅法的主要變化及應(yīng)用策略等

16:30 課程結(jié)束

李老師

李老師具有近20年的實踐教學(xué)經(jīng)驗、理論研究和財務(wù)咨詢背景，是工程碩士導(dǎo)師、北京中建聯(lián)特聘財稅專家。李老師主要研究領(lǐng)域為會計、財務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財務(wù)管理、會計稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實踐經(jīng)驗和獨到的研究成果。 主要著作：編輯出版建筑施工方面的著作主要有《施工項目會計核算與成本管理•第三版》（2017年）、《建筑施工企業(yè)營改增實務(wù)》（2016年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會計•第三版》（2016年）、《施工企業(yè)會計•第三版》（2016年）。

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