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培訓對象

1，建筑安裝、勞務業(yè)老板、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、合同管理、票據(jù)管理、法務部負責人、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理；

2，各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員；

課程大綱

一、建筑行業(yè)新政解讀與實務風險破解

1.金三并庫后建筑業(yè)核心風控指標分析與案例運用。

2.建筑業(yè)個人所得稅匯算清繳新政把握與細節(jié)處理。

3.建筑業(yè)務關聯(lián)方無償借款新政分析與實務風險破解。

4.《保障農(nóng)民工工資支付條例》新政要點分析與實務運用。

5.建筑業(yè)政府補助新政暨“會計+增值稅+所得稅”實務風險破解。

6.異地抵扣憑證新政要點梳理與實務操作運用。

7.稅前扣除憑證核心要點分析與實操風險破解。

二、建筑施工項目采購環(huán)節(jié)的財稅籌劃

1.建筑業(yè)采購比價原理及采購決策方法；

2.“三流一致”的政策分析與實際應用；

3.園林綠化施工中進項稅額的特殊抵扣方法；

4.建筑業(yè)砂石料采購與發(fā)票管理；

5.建筑業(yè)混凝土的采購與籌劃；

6.建筑業(yè)分期付款采購或賒購會計核算與稅務處理；

7.建筑業(yè)費用性支出的會計核算與所得稅稅前扣除；

8.建筑業(yè)企業(yè)購買的名貴木材制品進項稅額能否抵扣？

9.自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實現(xiàn)抵扣？

三、建筑工程分包及勞務費用財稅處理

1.總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異；

2.哪些情況下差額納稅時材料費用可以扣除；

3.核定征收中總分包業(yè)務處理；

4. “違法分包”業(yè)務的稅務處理；

5.勞務分包、勞務派遣涉稅風險分析；

6.異地工程作業(yè)人員個人所得稅的征管；

7.臨時工、季節(jié)工、勞務派遣費用的財稅處理；

8.不簽訂勞動合同、不交社保能否列工資表處理人工費用？

9.國地稅合并后企業(yè)面臨的社保風險及規(guī)避；

四、施工項目投標環(huán)節(jié)的財稅籌劃

1.施工項目簡易計稅與一般計稅方法的評價與選擇籌劃；

2.甲供工程合同的簽訂、稅務與會計處理；

3. 投標報價的原則與方法；

4.簡易計稅時為什么要按照10%的稅率計算造價；

5.項目部與分公司會計核算、增值稅、所得稅政策比較；

6.異地施工分（子）公司設置的籌劃；

7.如何避免被地方政府強制設立分（子）公司？

8.設立直管項目部涉及財稅業(yè)務如何處理？

9.增值稅納稅義務時間與銷項稅額計算、發(fā)票開具的協(xié)調(diào)；

10.企業(yè)所得稅中應納稅收入的確認；

11.提前開具發(fā)票后對增值稅和企業(yè)所得稅的影響；

12.增值稅、所得稅、會計收入差異比較；

13.掛靠、資質(zhì)共享模式的政策比較與籌劃；

14.掛靠方如何提取項目利潤；

5、特殊情況銷售業(yè)務的財稅處理

1.混合銷售業(yè)務的稅務規(guī)定與會計處理；

2.銷售自產(chǎn)貨物同時提供建筑服務的稅務與會計處理；

3.EPC總承包的增值稅處理與會計核算；

4.配備操作人員與不配備操作人員設備租賃的稅務與會計；

5.出售使用過的固定資產(chǎn)與舊貨的區(qū)別；

6.能否超范圍經(jīng)營并向客戶開具發(fā)票？

7.“轉供“水電如何操作？

8.不同施工項目間預繳增值稅額、進項稅額、差額納稅的規(guī)定；

9.利用包工頭資金涉及到的稅務風險分析；

10.股東借款涉及到的主要風險；

11.企業(yè)間占用、拆借資金取得的收入增值稅處理；

12.企業(yè)間、個人與企業(yè)間無息借款的財稅處理；

6、現(xiàn)場咨詢答疑（每天下午16:30直到答疑結束）

李老師

北京財稅研究院研究員；

管理學博士；注冊會計師；擔任會計學碩士生導師，MBA導師，工程碩士（項目管理領域）導師；主要研究領域：建筑安裝企業(yè)財務管理、稅務籌劃；具有近20年的實踐教學經(jīng)驗、理論研究和財務咨詢背景；

李博士先后發(fā)表建筑工程學術論文六十余篇；

李博士編輯出版建筑施工方面的著作20余部（各大書店均有售）；

近年來為中國鐵建股份公司、中國鐵建港航局、中國鐵建電氣化局、中鐵航空港北京公司、中鐵大橋工程局、中鐵上海工程局、中鐵隧道集團、中鐵建工集團有限公司、中鐵投資集團北方公司……等多家國內(nèi)知名大型建筑施工企業(yè)集團或其子公司提供過財會、稅務方面的咨詢輔導；

李博士近年來為全國建筑施工企業(yè)授課上千場；數(shù)萬家建筑施工業(yè)直接受益，李博士所授課程均來自一線咨詢輔導經(jīng)歷。

授課特色：緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近工程實踐，突出實際操作?。?！

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