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培訓(xùn)對(duì)象

1，建筑安裝、勞務(wù)業(yè)老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、票據(jù)管理、法務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；

2，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員；

課程大綱

一、建筑行業(yè)新政解讀與實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)破解

1.金三并庫后建筑業(yè)核心風(fēng)控指標(biāo)分析與案例運(yùn)用。

2.建筑業(yè)個(gè)人所得稅匯算清繳新政把握與細(xì)節(jié)處理。

3.建筑業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)方無償借款新政分析與實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)破解。

4.《保障農(nóng)民工工資支付條例》新政要點(diǎn)分析與實(shí)務(wù)運(yùn)用。

5.建筑業(yè)政府補(bǔ)助新政暨“會(huì)計(jì)+增值稅+所得稅”實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)破解。

6.異地抵扣憑證新政要點(diǎn)梳理與實(shí)務(wù)操作運(yùn)用。

7.稅前扣除憑證核心要點(diǎn)分析與實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)破解。

二、建筑施工項(xiàng)目采購環(huán)節(jié)的財(cái)稅籌劃

1.建筑業(yè)采購比價(jià)原理及采購決策方法；

2.“三流一致”的政策分析與實(shí)際應(yīng)用；

3.園林綠化施工中進(jìn)項(xiàng)稅額的特殊抵扣方法；

4.建筑業(yè)砂石料采購與發(fā)票管理；

5.建筑業(yè)混凝土的采購與籌劃；

6.建筑業(yè)分期付款采購或賒購會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理；

7.建筑業(yè)費(fèi)用性支出的會(huì)計(jì)核算與所得稅稅前扣除；

8.建筑業(yè)企業(yè)購買的名貴木材制品進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？

9.自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實(shí)現(xiàn)抵扣？

三、建筑工程分包及勞務(wù)費(fèi)用財(cái)稅處理

1.總分包模式下一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅的財(cái)稅差異；

2.哪些情況下差額納稅時(shí)材料費(fèi)用可以扣除；

3.核定征收中總分包業(yè)務(wù)處理；

4. “違法分包”業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理；

5.勞務(wù)分包、勞務(wù)派遣涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析；

6.異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅的征管；

7.臨時(shí)工、季節(jié)工、勞務(wù)派遣費(fèi)用的財(cái)稅處理；

8.不簽訂勞動(dòng)合同、不交社保能否列工資表處理人工費(fèi)用？

9.國地稅合并后企業(yè)面臨的社保風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避；

四、施工項(xiàng)目投標(biāo)環(huán)節(jié)的財(cái)稅籌劃

1.施工項(xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)稅與一般計(jì)稅方法的評(píng)價(jià)與選擇籌劃；

2.甲供工程合同的簽訂、稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理；

3. 投標(biāo)報(bào)價(jià)的原則與方法；

4.簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)為什么要按照10%的稅率計(jì)算造價(jià)；

5.項(xiàng)目部與分公司會(huì)計(jì)核算、增值稅、所得稅政策比較；

6.異地施工分（子）公司設(shè)置的籌劃；

7.如何避免被地方政府強(qiáng)制設(shè)立分（子）公司？

8.設(shè)立直管項(xiàng)目部涉及財(cái)稅業(yè)務(wù)如何處理？

9.增值稅納稅義務(wù)時(shí)間與銷項(xiàng)稅額計(jì)算、發(fā)票開具的協(xié)調(diào)；

10.企業(yè)所得稅中應(yīng)納稅收入的確認(rèn)；

11.提前開具發(fā)票后對(duì)增值稅和企業(yè)所得稅的影響；

12.增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)收入差異比較；

13.掛靠、資質(zhì)共享模式的政策比較與籌劃；

14.掛靠方如何提取項(xiàng)目利潤(rùn)；

5、特殊情況銷售業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理

1.混合銷售業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定與會(huì)計(jì)處理；

2.銷售自產(chǎn)貨物同時(shí)提供建筑服務(wù)的稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理；

3.EPC總承包的增值稅處理與會(huì)計(jì)核算；

4.配備操作人員與不配備操作人員設(shè)備租賃的稅務(wù)與會(huì)計(jì)；

5.出售使用過的固定資產(chǎn)與舊貨的區(qū)別；

6.能否超范圍經(jīng)營并向客戶開具發(fā)票？

7.“轉(zhuǎn)供“水電如何操作？

8.不同施工項(xiàng)目間預(yù)繳增值稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、差額納稅的規(guī)定；

9.利用包工頭資金涉及到的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析；

10.股東借款涉及到的主要風(fēng)險(xiǎn)；

11.企業(yè)間占用、拆借資金取得的收入增值稅處理；

12.企業(yè)間、個(gè)人與企業(yè)間無息借款的財(cái)稅處理；

6、現(xiàn)場(chǎng)咨詢答疑（每天下午16:30直到答疑結(jié)束）

李老師

北京財(cái)稅研究院研究員；

管理學(xué)博士；注冊(cè)會(huì)計(jì)師；擔(dān)任會(huì)計(jì)學(xué)碩士生導(dǎo)師，MBA導(dǎo)師，工程碩士（項(xiàng)目管理領(lǐng)域）導(dǎo)師；主要研究領(lǐng)域：建筑安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)籌劃；具有近20年的實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)、理論研究和財(cái)務(wù)咨詢背景；

李博士先后發(fā)表建筑工程學(xué)術(shù)論文六十余篇；

李博士編輯出版建筑施工方面的著作20余部（各大書店均有售）；

近年來為中國鐵建股份公司、中國鐵建港航局、中國鐵建電氣化局、中鐵航空港北京公司、中鐵大橋工程局、中鐵上海工程局、中鐵隧道集團(tuán)、中鐵建工集團(tuán)有限公司、中鐵投資集團(tuán)北方公司……等多家國內(nèi)知名大型建筑施工企業(yè)集團(tuán)或其子公司提供過財(cái)會(huì)、稅務(wù)方面的咨詢輔導(dǎo)；

李博士近年來為全國建筑施工企業(yè)授課上千場(chǎng)；數(shù)萬家建筑施工業(yè)直接受益，李博士所授課程均來自一線咨詢輔導(dǎo)經(jīng)歷。

授課特色：緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近工程實(shí)踐，突出實(shí)際操作！?。?/p>

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