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課程介紹

新個人所得稅2019年1月1日起全面施行，直接關(guān)系每個企業(yè)和自然人的切身利益。同時我們財務(wù)人也迎來了新的挑戰(zhàn)，新政策鋪天蓋地，新學(xué)習(xí)目不暇接，如何更快更好濾清思路，需要專家老師深入淺出、言簡意賅，方能帶您迅速撥清個稅迷霧，積極消化應(yīng)對。

專項扣除與專項附加扣除怎樣有效實施？

新征稅模式預(yù)示著企業(yè)需要承擔(dān)哪些新的風(fēng)險？

新稅法對于員工是否還有稅收優(yōu)惠安排？

公司高管的年薪數(shù)額較大，在合規(guī)范圍還有哪些規(guī)范空間？

有關(guān)年終獎的政策越發(fā)明朗，是否還有“靠譜”的籌劃？

這些新政的舉措對企業(yè)與個人將造成哪些“深遠(yuǎn)”影響？

如何采取合理的策略有效規(guī)避個人所得稅風(fēng)險？

最嚴(yán)征管環(huán)境+最高用工成本，企業(yè)如何積極應(yīng)對？

……

作為扣繳義務(wù)人，必須依法做好個稅計算、履行全員全額明細(xì)扣繳申報，做好個稅相關(guān)籌劃，維護納稅人和企業(yè)的合法權(quán)益。為此，名課堂特邀全國稅務(wù)系統(tǒng)名師之一，資深稅務(wù)專家閆老師，為您在落實新個稅中遇到的所有新問題給出新方法，將風(fēng)險提前預(yù)警。

課程收益

塑造思維——了解個人所得稅改革最權(quán)威的頂層邏輯

排查風(fēng)險——知曉新個人所得稅制對企業(yè)的具體影響

未雨綢繆——掌握新個人所得稅下最前瞻的規(guī)劃思路

課程大綱

8:30入場及簽到

9:00課程開始，主持人致辭

模塊一：新政策解讀及重點問題解析

1.新舊《個人所得稅法》及《實施條例》的主要變化及內(nèi)涵解讀；

2.個人所得稅法修訂內(nèi)容解析

−個人所得稅法及條例解讀

−起征點變化的對稅負(fù)的影響

−專項附加扣除解析及對稅負(fù)影響

−綜合所得的計算與分析

−反避稅條款的解析

3.個人所得稅的稅率的變化及影響（擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應(yīng)用？）

4.專項附加扣除包括哪些內(nèi)容、如何扣除?

5.財務(wù)如何掌握計算規(guī)則和操作要點

6.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等支出如何稅前扣除? 如何按照規(guī)定歸集相關(guān)信息？

7.如何做好憑證管理？

8.綜合所得包含那些內(nèi)容，如何進(jìn)行與預(yù)扣預(yù)繳和匯算清繳？

9.新個稅后，綜合所得如何按年度合并計算個稅？如何籌劃？

10.新個稅后，按照收入比例繳納的個人所得稅能否在企業(yè)所得稅前扣除及其風(fēng)險點分析

11.新法實施后年終一次獎金政策能否繼續(xù)適用，如何進(jìn)行個人所得稅籌劃。

12.2018年年終獎及年金的稅收籌劃

13.居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的?

14.新稅法實施后贈送客戶禮品如何扣繳個稅

模塊二：新稅法下代扣代繳義務(wù)的扣繳義務(wù)變化和風(fēng)險解析，

1.扣繳義務(wù)人如何確定？履行代扣代繳義務(wù)應(yīng)把握哪些風(fēng)險？

2.扣繳單位對于個稅管理，應(yīng)當(dāng)作好哪些風(fēng)險防范？

3.未準(zhǔn)確、及時代扣代繳，可能產(chǎn)生哪些不良后果？

4.扣繳義務(wù)人對于信息資料方面，應(yīng)該注意哪些風(fēng)險？

5.納稅人識別號的界定以及數(shù)據(jù)信息方面的要點。

6.自然人稅收管理系統(tǒng)中，納稅人應(yīng)該掌握的要點。

7.自然人自行申報應(yīng)該注意的風(fēng)險點

模塊三、企業(yè)職工薪酬的范疇界定

1.會計“職工薪酬”的范疇

2.個人所得稅“工資薪金所得”的范疇

3.社保“工資總額”的范疇

4.年金“工資總額”的范疇

模塊四、 稅收征管改革模式下的社保相關(guān)制度分析及風(fēng)險防范

1.社會保險費主要由哪些項目構(gòu)成，費率是多少

2.單位和個人繳納的社保費能否在個人所得稅前扣除

3.社會保險繳費基數(shù)涉及工資總額的統(tǒng)計口徑是什么？

4.參保單位社會保險費繳費標(biāo)準(zhǔn)的界定。

5.哪些部分應(yīng)列入工資總額用于申報社會保險費繳費基數(shù)？

6.哪些項目不計入工資總額，在計算社會保險費繳費基數(shù)時應(yīng)予剔除？

16:30 課程結(jié)束

閆老師

閆春玲，西北稅務(wù)學(xué)校教學(xué)研究室副主任，高級講師，國家稅務(wù)總局首批領(lǐng)軍人才，全國稅務(wù)系統(tǒng)名師。長期為國地稅稅務(wù)干部及企業(yè)財務(wù)人員授課，曾為多家大型集團企業(yè)進(jìn)行涉稅業(yè)務(wù)內(nèi)訓(xùn)。核心課程包括營改增實務(wù)，企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)及報表填制、房地產(chǎn)行業(yè)涉稅分析、營改增后企業(yè)涉稅風(fēng)險及防范等，授課方式靈活，內(nèi)容緊貼實務(wù)，深受學(xué)員歡迎。

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