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課程背景：

不懂業(yè)務(wù)與財務(wù)是HR的硬傷。財務(wù)部門可以通過納稅籌劃、成本降低、財務(wù)杠桿、資金運(yùn)營等方法為

企業(yè)創(chuàng)造不菲的業(yè)績，而HR部門呢？

為何說利潤是空洞的數(shù)字，而HR經(jīng)常以此為主要考核指標(biāo)？資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表中哪些科目與HR有關(guān)？

毛利率對企業(yè)意味著什么？KPI、BSC背后有什么樣的財務(wù)邏輯？子公司總經(jīng)理如何操縱利潤使考核流于形式？

因此不懂財務(wù)就不是一名合格的人力資源總監(jiān)，也就不可能與老板同頻對話；那么HR邊緣化、低價值化就是必然的。

本課程目的在于讓廣大的HR（特別是人力資源總監(jiān)）學(xué)會從財務(wù)與業(yè)務(wù)角度理解企業(yè)的運(yùn)營，這才是正道。

課程收益：

* 與財務(wù)有共同語言；

* 理解公司各項(xiàng)指標(biāo)背后的故事；

* 解讀財務(wù)報表中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

* 更好地服務(wù)業(yè)務(wù)

* 提升自我認(rèn)知：充分了解HR從業(yè)人員成為業(yè)務(wù)伙伴的核心能力并建立個人能力發(fā)展計劃

參加對象

人力資源管理者（人力資源總監(jiān)、經(jīng)理、主管）和分管人力資源負(fù)責(zé)人

課程大綱：

第一部分 HR財務(wù)基礎(chǔ)－財務(wù)報表分析

案例導(dǎo)入：不懂業(yè)務(wù)的HR的困惑－拉姆·查蘭說要把HR部門一分為二

（一）財務(wù)三張報表解讀與勾稽關(guān)系

1、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表－企業(yè)的家底有多少？

2、利潤表的閱讀－以利潤有沒有用？

3、 現(xiàn)金流量表分析－現(xiàn)金為王還是利潤至上？

案例：某公司的財務(wù)報表－會計基礎(chǔ)-2大塊-5小塊-12+6個重點(diǎn)

4、 三張報表之間的勾稽關(guān)系－財務(wù)綜合分析與預(yù)警機(jī)制

案例分析：上市公司萬福生科如何財務(wù)造假

（二）與HR相關(guān)的會計科目

1、 應(yīng)付職工薪酬

（1）職工福利

（2）解除職工勞動關(guān)系補(bǔ)償

（3）工會經(jīng)費(fèi)

（4）職工教育經(jīng)費(fèi)

實(shí)操演練：公司創(chuàng)立：投資100萬現(xiàn)金設(shè)立公司

第二部分 HR與成本的關(guān)系－業(yè)務(wù)角度

（一）業(yè)務(wù)部門需要什么樣的HR數(shù)據(jù)？

（二）HR如何從財務(wù)報表中看懂業(yè)務(wù)指標(biāo)

1、與業(yè)務(wù)相關(guān)的會計術(shù)語－凈利潤、銷售收入、成本、毛利率、期間費(fèi)用

案例：上市公司ST廣廈（000557）財務(wù)報表

2、HR與業(yè)務(wù)部門所看重的財務(wù)指標(biāo)－最單相思的帳戶、最屌絲的帳戶、最白富美的帳戶

3、HR與業(yè)務(wù)部門相關(guān)的成本解讀－直接人工、費(fèi)用資本化、間接費(fèi)用(overhead)、EBIT

（1）人工成本率－HR與業(yè)務(wù)鏈接的重要指標(biāo)

案例：某公司人工成本率匡算

案例：某公司人工成本流向表

（2）人均創(chuàng)收（利）－HR了解行業(yè)平均數(shù)據(jù)的指標(biāo)

（3）EBIT－HR必須弄懂的業(yè)務(wù)指標(biāo)

總結(jié)：HR理解業(yè)務(wù)與財務(wù)的兩條主線

第三部分 HR與績效指標(biāo)的關(guān)系－財務(wù)角度

案例導(dǎo)入：利潤是最虛的KPI指標(biāo)－會調(diào)賬的子公司總經(jīng)理

（一）HR如何從財務(wù)角度理解KPI指標(biāo)

1、財務(wù)切入點(diǎn)——BSC與KPI

2、績效平衡－過程性KPI指標(biāo)與結(jié)果性KPI指標(biāo)

（1）投資回報率與利潤率、周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

（2）周轉(zhuǎn)率

案例：浙江某公司的存貨周轉(zhuǎn)率與投資回報率

3、銷售人員的KPI指標(biāo)與財務(wù)指標(biāo)

（1）業(yè)務(wù)部門KPI如何在財務(wù)的杜邦分析法中體現(xiàn)？

（2）應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率考核誰？ROE、ROA、EBIT對總經(jīng)理考核？

（3）對銷售人員KPI考核指標(biāo)設(shè)定的財務(wù)理解－DSO考核

（二）HR績效的萬能公式－QQTCS模型

（三）HR與財務(wù)鏈接的工具－杜邦分析法

案例：小丁做生意

（四）EVA考核與財務(wù)——企業(yè)對職業(yè)經(jīng)理人的考核

（五）HR紅利——個稅納稅籌劃技巧

1、年終獎的個稅籌劃

案例：某公司HR如何為員工節(jié)稅56萬

1、 現(xiàn)金獎勵的個稅籌劃

2、 福利費(fèi)的個稅籌劃

3、 股權(quán)激勵的個稅籌劃

4、 管的個稅籌劃

（五）HR增效——人工成本降低途徑

1、政策用足

（1）招收持有《就業(yè)失業(yè)登記證》的人員

（2）招收一定數(shù)量的殘疾人員

2、機(jī)器換人的財務(wù)測算方法

3、管理挖潛的九大方法

鄭老師

實(shí)戰(zhàn)人力資源、財務(wù)專家

管理學(xué)碩士、注冊會計師、注冊稅務(wù)師

上海交大、清華大學(xué)總裁班特邀講師

浙江省企業(yè)培訓(xùn)師協(xié)會副會長

國家人力資源管理師一級輔導(dǎo)師

曾任美國Bel Fuse Inc.中國區(qū)人力資源經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理

曾任浙江泰普森控股集團(tuán)人力資源總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)

曾任浙江華瑞集團(tuán)人力資源總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：

1、薪酬體系設(shè)計、績效考核體系設(shè)計、集團(tuán)人力資源管控、戰(zhàn)略人力資源規(guī)劃、人力資源成本預(yù)算等人力

資源的高端領(lǐng)域

2、財務(wù)報表分析、納稅籌劃、全面預(yù)算管理

主講課程：

1、《人力資源經(jīng)理的財務(wù)管理》（針對人力資源經(jīng)理、總監(jiān)，1天課程）

2、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》（針對企業(yè)部門經(jīng)理或財務(wù)管理人員，1天課程）

3、《基于smart原理的薪酬體系設(shè)計》（針對人力資源從業(yè)人員，1-2天課程）

4、《非人力資源經(jīng)理的人力資源管理》（針對非人力資源部門經(jīng)理，1天課程）

5、《目標(biāo)與績效管理》（針對企業(yè)所有人員，1天課程）

自我評價：

鄭老師具有18年的人力資源及財務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于世界500強(qiáng)企業(yè)及中國民營500強(qiáng)企業(yè)；熟悉跨國

公司與民營企業(yè)管理的規(guī)律與特點(diǎn)。鄭老師具有豐富的財務(wù)功底，對成本管理、投融資、資本運(yùn)營、納稅籌劃等有較多的實(shí)踐，是業(yè)內(nèi)不多的能同時把人力資源與財務(wù)有效結(jié)合起來的專家。

鄭老師原創(chuàng)性提出“編效法”在薪酬成本控制的技術(shù)、績效的“積分制”在薪酬設(shè)計與晉升通路的運(yùn)用、“比例薪酬法”在銷售考核體系的運(yùn)用、HR大數(shù)據(jù)在業(yè)務(wù)部門的運(yùn)用及HR會計（從注冊會計師的角度看HR數(shù)據(jù)協(xié)同）等思路與模式。他在多年HR和財務(wù)工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)中總結(jié)提煉而成的《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《基于smart原理的薪酬體系設(shè)計》及《目標(biāo)與績效管理》的課程多次面向社會開設(shè)公開課，獲得學(xué)員高度認(rèn)可和廣泛運(yùn)用。

鄭老師具有扎實(shí)的人力資源理論功底，擔(dān)任時代光華、浙江大學(xué)總裁班等高校特邀講師，以及國家人力

資源管理師資格證書的輔導(dǎo)師。

鄭老師還具有管理咨詢實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，先后主導(dǎo)多個人力資源咨詢項(xiàng)目（詳見第六部分），以務(wù)實(shí)精神與實(shí)

戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)幫助不同類型企業(yè)進(jìn)行人力資源體系搭建、落地并受到客戶的好評。

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