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課程介紹

增值稅發(fā)票系統(tǒng)+商品服務(wù)編碼，總局全面啟動發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管！

2015年8月，【增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)】正式推開應(yīng)用。全國增值稅納稅人均在該新系統(tǒng)上開具增值稅專用發(fā)票；這是到目前為止，真正實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)在總局集中的第一次。

2016年5月至8月期間，【商品和服務(wù)稅收編碼】開始推行，使得總局大數(shù)據(jù)分析在原有漢字分析基礎(chǔ)上，變成了更為簡單的編碼分析，處理異常扣稅憑證工作得到了全方位提速。

2015年以來，“增值稅發(fā)票系統(tǒng)”和“金稅工程”逐步完成升級。上下游發(fā)票聯(lián)合管理、發(fā)票信息自動比對等信息化管理手段的應(yīng)用，正大大提升稅務(wù)部門對于發(fā)票違規(guī)操作選案的精準(zhǔn)度。企業(yè)的發(fā)票合規(guī)管理不善，引發(fā)稽查和罰金風(fēng)險(xiǎn)：

- 客戶發(fā)票丟失，一項(xiàng)業(yè)務(wù)重復(fù)開具發(fā)票，是否存在問題？

- 紅字發(fā)票與對沖是一樣的嗎？正確適用情況分別是什么？

- 已認(rèn)證專票被告知為失控票或作廢，責(zé)任到底在收票方還是開票方？

課程收益

【實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)】電子發(fā)票管理和發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)分享

【政策變化】最新增值稅發(fā)票政策與動態(tài)

【合規(guī)操作】開具發(fā)票與收取發(fā)票中的合規(guī)操作方法

【后營改增】“營改增”對增值稅發(fā)票管理的影響

課程大綱

8:30 開始簽到

9:00 課程開始，主持人致辭

9:05 PART 1 政策更新：增值稅發(fā)票動態(tài)

2016增值稅發(fā)票動態(tài)之開票管理

- 《商品和服務(wù)稅收分類與編碼(試行)》

- 住宿業(yè)小規(guī)模納稅人可以自行開具專用發(fā)票

- 開具紅字增值稅專用發(fā)票新規(guī)開始執(zhí)行

- 增值稅發(fā)票使用管理情況專項(xiàng)檢查

2016增值稅發(fā)票動態(tài)之收取管理

- 《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》停止使用

- 車船稅“發(fā)票”

- 申請代開增值稅發(fā)票辦理流程

- 個人租房可以代開專票

- 保險(xiǎn)企業(yè)可代個人保險(xiǎn)代理人申請匯總代開增值稅發(fā)票

- 《關(guān)于啟用全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺的公告》

10:00 茶歇與交流

10:15 PART 2.1 如何降低增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)？

開具增值專用發(fā)票，事前風(fēng)險(xiǎn)控制

- 跨年預(yù)收款/分期付款，如何開票最“安全”？

- 哪些情況下不能作廢專票？

- 銷售專票退回：紅字發(fā)票開具要點(diǎn)及跨月退回處理

- 合同改變發(fā)票流向的“效力”——收款方與銷貨方不一致問題

- 折扣銷售專票開具不當(dāng)，誘發(fā)稅務(wù)稽查

- 是籌劃，也是問題高發(fā)地：發(fā)票開具時點(diǎn)與企業(yè)所得稅確認(rèn)收入的關(guān)系

- 稅率的抉擇：價(jià)外費(fèi)用內(nèi)涵與開具發(fā)票注意點(diǎn)

- 信息化變革：案例分享互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)模式下的專票風(fēng)險(xiǎn)

12:00 午餐

13:00 PART 2.2 如何降低增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)？

取得增值稅專用發(fā)票，入賬需謹(jǐn)慎

- 業(yè)財(cái)脫節(jié)“典型病例”：專票逾期認(rèn)證問題

- 不允許抵扣和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)票的處理

- 失控票：已認(rèn)證抵扣的專票被告知“失控”，是否要補(bǔ)繳罰金？

- 善意取得虛開增值稅發(fā)票，如何處理？

- 拿到專票，最遲何時“勾選”？

- 境外票據(jù)稅前扣除要點(diǎn)：合規(guī)票據(jù)與證明資料要求

- 非發(fā)票形式的票據(jù)扣除問題：鐵路大票、捐贈票據(jù)、財(cái)政票據(jù)等

王老師

王老師是國家稅務(wù)總局網(wǎng)站答疑團(tuán)隊(duì)成員、總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計(jì)歧異處理、稅務(wù)稽查理論與方法、涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域研究，有極強(qiáng)的稅收實(shí)務(wù)操作能力。王老師是高級經(jīng)濟(jì)師、中國注冊稅務(wù)師，經(jīng)濟(jì)史碩士。

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