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課程背景

稅負(fù)的高低及稅務(wù)風(fēng)險的防范取決于事前籌劃和事中執(zhí)行。稅務(wù)籌劃是指納稅人（企業(yè)及其股東）在資本運營和經(jīng)營活動過程中，基于稅法的規(guī)定和納稅遵從，以統(tǒng)籌兼顧為原則，采取科學(xué)的方法設(shè)計合理的符合商業(yè)目的交易結(jié)構(gòu)，以實現(xiàn)稅負(fù)最小化、價值最大化的決策行為。本期特邀高金平教授主講《房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理》。課程以稅收視角聚焦房地產(chǎn)企業(yè)運營的全流程，您將領(lǐng)略公司稅務(wù)管理的獨門密技；課程將通過精彩紛呈的案例分析，您將感受理論與實踐的完美結(jié)合；課程生動活潑的互動答疑環(huán)節(jié)，將為您指點迷津。

我們希望本次課程，可以為學(xué)員們?nèi)轿?、全景式透析房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)涉及的稅收政策與稅務(wù)規(guī)劃，引領(lǐng)學(xué)員駕馭企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，構(gòu)建規(guī)范化管理模型，在稅收法制框架內(nèi)做到最大程度降低成本、開源節(jié)流。

培訓(xùn)對象

各房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱

一、房地產(chǎn)企業(yè)集團的稅務(wù)風(fēng)險管控模式

二、房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計的稅務(wù)籌劃

三、房地產(chǎn)合作開發(fā)模式類型與稅務(wù)籌劃

四、房地產(chǎn)企業(yè)拿地環(huán)節(jié)稅務(wù)管理與籌劃

五、廣東“三舊改”政府土地成本的籌劃

1．政府主導(dǎo)模式

⑴ 收儲模式

⑵ 統(tǒng)租模式

⑶ 綜合整治模式

⑷ 合作改造模式

2．市場方主導(dǎo)模式

⑸ 農(nóng)村集體自行改造

⑹ 村企合作改造

①土地整理后出讓

②土地整理后租賃經(jīng)營

③土地整理后以復(fù)建地塊集中安置

④土地整理后回購物業(yè)

⑤土地整理后合作經(jīng)營

⑺ 企業(yè)自改模式

⑻ 企業(yè)收購改造模式

⑼ 單一主體歸宗改造模式

六、房地產(chǎn)項目工程委托代建的稅務(wù)籌劃

七、房地產(chǎn)項目境內(nèi)外設(shè)計費的稅務(wù)籌劃

八、房地產(chǎn)業(yè)融資與資金管控的稅務(wù)籌劃

九、房地產(chǎn)企業(yè)立項報批報建的稅務(wù)籌劃

十、開發(fā)項目工程總承包與分包稅務(wù)籌劃

十一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)酒店項目的稅務(wù)籌劃

十二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售環(huán)節(jié)的稅務(wù)籌劃

十三、房地產(chǎn)企業(yè)商業(yè)用房售后回租的稅務(wù)籌劃

十四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)各種促銷方式的稅務(wù)籌劃

十五、房地產(chǎn)業(yè)限價與限購銷售模式的稅務(wù)籌劃

十六、房地產(chǎn)企業(yè)先租后售銷售模式的稅務(wù)籌劃

十七、房地產(chǎn)企業(yè)以租代售銷售模式的稅務(wù)籌劃

十八、房地產(chǎn)企業(yè)精裝修房銷售模式與稅務(wù)籌劃

十九、房地產(chǎn)企業(yè)渠道費與代理傭金的稅務(wù)籌劃

二十、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)持有物業(yè)經(jīng)營的稅務(wù)籌劃

二一、房地產(chǎn)項目公司注銷涉稅事項與稅務(wù)籌劃

二二、養(yǎng)老地產(chǎn)商業(yè)模式設(shè)計與稅務(wù)籌劃

二三、工業(yè)地產(chǎn)商業(yè)模式設(shè)計與稅務(wù)籌劃

二四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)劃

1．房地產(chǎn)土地置換的操作要點

2．土地出讓金返還的操作要點

3．紅線外配套設(shè)施的操作要點

4．無償為政府配套房的操作要點

5．延期繳納出讓金補交利息的操作要點

6．延期開發(fā)繳納土地閑置費的操作要點

7．房地產(chǎn)企業(yè)拆遷安置房的操作要點

8．“爛尾樓”轉(zhuǎn)讓雙方的操作要點

9．人防車位與非人防車位的操作要點

10．房地產(chǎn)企業(yè)容積率超標(biāo)的操作要點

11．房地產(chǎn)半成品拆除重建操作要點

12．房地產(chǎn)企業(yè)臨時建筑物操作要點

13．房地產(chǎn)企業(yè)售樓處與樣板房操作要點

14．房地產(chǎn)企業(yè)承擔(dān)物業(yè)管理費操作要點

15．房地產(chǎn)企業(yè)承擔(dān)意外工程責(zé)任操作要點

16．開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)使用后出售操作要點

17．房地產(chǎn)企業(yè)未及時取得發(fā)票的操作要點

18．房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易操作要點

19．房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)操作要點

二五、房地產(chǎn)企業(yè)各稅種重難點提示

1．房地產(chǎn)企業(yè)增值稅一般計稅方法

2．土地增值稅清算的若干稅務(wù)問題

3．企業(yè)所得稅匯繳的若干稅務(wù)問題

4．股東及員工個人所得稅若干問題

5．房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅若干問題

二六、房地產(chǎn)企業(yè)會計核算要點提示

1．土地成本的核算與分?jǐn)?/p>

2．開發(fā)成本的核算與分?jǐn)?/p>

3．開發(fā)成本與期間費用的劃分

4．主營業(yè)務(wù)收入與成本的結(jié)轉(zhuǎn)

二七、房地產(chǎn)企業(yè)日常稅收風(fēng)險管理

1．經(jīng)濟合同涉稅條款審核與完善

2．房地產(chǎn)合法憑據(jù)的審核與管理

3．房地產(chǎn)常見會計差錯與賬務(wù)調(diào)整

4．房地產(chǎn)企業(yè)納稅自查與風(fēng)險評估

5．房地產(chǎn)企業(yè)納稅評估與信息反饋

二八、房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險管理

1．證據(jù)的理解及定性

2．稅法的理解及適用

3．稅收追溯時限問題

4．稅收法律責(zé)任問題

5．關(guān)于稅企爭議溝通

二九、現(xiàn)場答疑（提交紙質(zhì)問題請備好打印版或書寫工整，字體清晰的手寫版）

高老師

國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院教授，上海交通大學(xué)稅務(wù)研究所所長， 中國社科院研究生院學(xué)術(shù)導(dǎo)師，國內(nèi)多家知名商學(xué)院EMBA課程教授，業(yè)界譽稱“中國稅法活辭典”。專著：《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則差異分析》《特殊行業(yè)與特定業(yè)務(wù)的稅務(wù)與會計》《資產(chǎn)重組的會計與稅務(wù)問題》《國內(nèi)稅法與稅收協(xié)定的銜接》《稅收疑難案例分析》等20余部。

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