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課程介紹：

增值稅法將于2026年1月1日起施行，增值稅從暫行條例上升為法律，影響著每一戶納稅人的經(jīng)營(yíng)布局、稅收負(fù)擔(dān)及稅務(wù)合規(guī)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)提前做好增值稅對(duì)征稅范圍、視同銷售、進(jìn)項(xiàng)抵扣等變化的調(diào)整。

2024年國(guó)家層面推出了一系列稅制改革措施，數(shù)電票開啟智慧稅務(wù)時(shí)代，擴(kuò)圍上線了全國(guó)統(tǒng)一的新電子稅務(wù)局，八部門聯(lián)合查稅，嚴(yán)打招商引資涉稅問題等。新《公司法》和新《會(huì)計(jì)法》均于2024年7月1日起開始實(shí)施，以上政策對(duì)公司和財(cái)務(wù)都有重大影響。

目前，多地政府要求，做到稅收“顆粒歸倉(cāng)”、應(yīng)收盡收！更加嚴(yán)格的稅收征管環(huán)境，對(duì)企業(yè)的稅務(wù)管理工作帶來了全新的挑戰(zhàn)。隨著智慧稅務(wù)的快速推進(jìn)，大數(shù)據(jù)監(jiān)管以稅收風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，精準(zhǔn)實(shí)施稅務(wù)監(jiān)管，重點(diǎn)查處各種涉稅違法行為，企業(yè)將從被動(dòng)合規(guī)向主動(dòng)合規(guī)轉(zhuǎn)變，在以數(shù)治稅的背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)人員需要及時(shí)更新稅收觀念，提高稅收管理水平，防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益：

本課程從增值稅法實(shí)施的大環(huán)境分析，梳理企業(yè)稅收管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從“發(fā)票+憑證+合同+業(yè)務(wù)”四位一體進(jìn)行梳理，通過豐富的案例詳解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅規(guī)劃的新思路，給財(cái)務(wù)朋友們提供如何合規(guī)處理財(cái)稅問題、防范稅收風(fēng)險(xiǎn)及納稅規(guī)劃的方法和技巧。

培訓(xùn)對(duì)象：

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、基礎(chǔ)財(cái)務(wù)人員

課程大綱：

一、多重因素影響下的企業(yè)面臨的新形勢(shì)

1、大規(guī)模減稅降費(fèi)，利好與風(fēng)險(xiǎn)并存

2、從“享受”留抵退稅優(yōu)惠帶來的風(fēng)險(xiǎn)看未來稽查形勢(shì)

3、最新稽查案件啟示：醫(yī)美行業(yè)被查、律所被查、稅收洼地被查、稅局代開的發(fā)票被查、企業(yè)注銷后又被稽查......這一系列的表象帶給我們什么啟示？

4、真實(shí)業(yè)務(wù)也被判虛開，原因何在？

5、大數(shù)據(jù)查稅：稽查人員不查賬，如何查出企業(yè)存在賬外收入？

6、數(shù)電發(fā)票開啟智慧稅務(wù)時(shí)代

7、新會(huì)計(jì)法實(shí)施，財(cái)務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇，需關(guān)注三大重要變化！

8、新公司法實(shí)施，財(cái)務(wù)人員需特別關(guān)注的九大要點(diǎn)！

二、增值稅法深度解析

1、增值稅法立法背景

2、增值稅法15大亮點(diǎn)深度解析！

三、過渡期20個(gè)增值稅高頻涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)合規(guī)解決方案

1、【以案說稅】從最新稽查案例看增值稅納稅義務(wù)時(shí)間規(guī)定

2、易混淆的增值稅稅率辨析

3、目前，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證有哪些？

4、無真實(shí)業(yè)務(wù)卻抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5、混用的情況下未做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，為何被稅局預(yù)警？

6、納稅人購(gòu)進(jìn)的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額未抵扣，造成多繳稅款的風(fēng)險(xiǎn)

7、從企業(yè)補(bǔ)稅3個(gè)多億的案例看增值稅視同銷售！

8、公司以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資，是否要視同銷售繳納增值稅？

9、關(guān)聯(lián)公司無償借款給關(guān)聯(lián)方未申報(bào)繳納增值稅，為何被稅局定性偷稅并處罰款？

10、企業(yè)對(duì)外贈(zèng)送禮品是否需要按視同銷售繳納增值稅？

11、稽查案例，不合理的低價(jià)引發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

12、公司購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品取得收益是否要交增值稅？

13、對(duì)廢棄物處理到底適用加工服務(wù)還是技術(shù)服務(wù)？

14、稽查案例，財(cái)政補(bǔ)貼引發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

15、價(jià)外費(fèi)用未按規(guī)定申報(bào)納稅引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

16、混合銷售與兼營(yíng)界定不清的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

17、商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣和銷售折讓的增值稅問題

18、平銷返利的增值稅問題

19、舉例說明什么是增值稅的非正常損失？

20、環(huán)開發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

四、稅稅比對(duì)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)解決方案

1、增值稅收入與企業(yè)所得稅收入比對(duì)不一致，如何合理解釋？

2、企業(yè)所得稅工資薪金與個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)有差異，原因何在？

3、比對(duì)增值稅發(fā)票明細(xì)，查出企業(yè)少繳印花稅？

4、對(duì)比企業(yè)所得稅申報(bào)表，如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)少繳納房產(chǎn)稅？

五、企業(yè)高頻涉稅風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）成本費(fèi)用需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、成本、費(fèi)用扣除的底層邏輯？

2、發(fā)票入賬的合規(guī)性、真實(shí)性；及時(shí)性；關(guān)聯(lián)性

3、案例解析，實(shí)務(wù)中常見無需發(fā)票報(bào)銷入賬的情形

4、子公司支付的費(fèi)用能否在母公司扣除？

（二）案例解析常見業(yè)務(wù)的證據(jù)鏈

1、會(huì)計(jì)人員做賬中“證據(jù)鏈”思維！

2、證據(jù)鏈下的咨詢費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、租賃費(fèi)、市場(chǎng)推廣費(fèi)、傭金及手續(xù)費(fèi)

（三）固定資產(chǎn)、存貨、在建工程的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊不規(guī)范問題

2、在建工程稽查案例分析

3、企業(yè)所得稅與增值稅上對(duì)“非正常損失”認(rèn)定有什么不同？

4、新購(gòu)置固定資產(chǎn)的一次性稅前扣除與備查賬！

（四）不繳納印花稅案例的啟示

趙老師

趙小紅老師 國(guó)內(nèi)著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、天津某重點(diǎn)大學(xué)特聘講師，多家財(cái)稅機(jī)構(gòu)特約講師；熟悉最新財(cái)稅實(shí)操技能，培訓(xùn)中擅長(zhǎng)結(jié)合企業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況，用業(yè)財(cái)融合的角度看待、分析問題；具有二十年以上的財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，講解深入淺出，結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)與案例，運(yùn)用互動(dòng)的授課方式，提高學(xué)員的積極性，營(yíng)造課堂的參與性。其授課最大特點(diǎn)：在輕松愉快的氣氛中進(jìn)行培訓(xùn)，注重細(xì)節(jié)和實(shí)效，注重與學(xué)員的互動(dòng)，受到學(xué)員與企業(yè)家的高度贊揚(yáng)和歡迎。

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