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課程介紹

2024 年 12 月 25 日第十四屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議通過《中華人民共和國增值稅法》，自 2026 年 1 月 1 日起施行。自此，我國第一大稅種增值稅有了專門法律，稅收立法再進(jìn)一程。

隨著增值稅正式立法，您是否有以下疑惑：增值稅立法后有哪些需要關(guān)注的熱點？

增值稅立法前后有哪些重大變化？

企業(yè)需要在哪些維度提前規(guī)劃并應(yīng)對增值稅相關(guān)的涉稅風(fēng)險？

......

名課堂特邀有豐富經(jīng)驗的稅務(wù)實務(wù)專家，從企業(yè)的關(guān)注熱點切入，分析增值稅法的關(guān)鍵變化，提示企業(yè)實務(wù)中的風(fēng)險及應(yīng)對策略。助力企業(yè)準(zhǔn)確理解增值稅法，保障企業(yè)的合法權(quán)益！

課程收益

深入政策實質(zhì)，掌握新舊差異

熱點問題切入，點撥背后原理

結(jié)合實務(wù)，解析企業(yè)應(yīng)對策略

課程對象

總經(jīng)理、財稅總監(jiān)

財稅主管、財稅經(jīng)理

對稅收政策關(guān)注的財稅從業(yè)人員

課程大綱

一、 增值稅法中企業(yè)關(guān)注熱點

1. 5%的征收率取消了嗎

2. 一般納稅人還能簡易計稅嗎

3. 貸款服務(wù)是否可抵扣

4. 增值稅法對集團(tuán)資金拆借有什么影響

5. 增值稅法對母子公司房產(chǎn)無償使用有什么影響

二、 增值稅立法后的變化與對納稅人的影響與應(yīng)對策略

1. 關(guān)于增值稅原理與實質(zhì)

1) 了解增值稅實質(zhì)才能準(zhǔn)確簽訂合同

2. 關(guān)于增值稅納稅人和征稅范圍

1) 勞務(wù)并入服務(wù)的影響沒那么簡單

2) 境內(nèi)外判定的重大改變

3) 應(yīng)稅行為改為應(yīng)稅交易

4) 單位與個人的概念界定

3. 關(guān)于視同應(yīng)稅交易

1) 視同應(yīng)稅交易在增值稅立法后的新舊對比

2) 立法后無償提供服務(wù)無需視同應(yīng)稅交易的重大影響

3) 視同應(yīng)稅交易銷售額立法后的重大變化與應(yīng)對：無償市場價格+偏低偏高征管法核定

4) 立法后無償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的變化

5) 視同應(yīng)稅交易銷售額的判定：是否還需按照順序判定

4. 關(guān)于增值稅應(yīng)稅交易

1) 征用補(bǔ)償款從免稅到不征稅的變化與影響

2) 立法后剔除單位為員工提供服務(wù)條款

3) 不征稅收入在實操中的風(fēng)險與規(guī)劃

5. 關(guān)于計稅方式

1) 簡易計稅 36 個月不能變更在立法后的變化

2) 一般計稅與簡易計稅的正確認(rèn)識

3) 不同計稅方式供應(yīng)商的選擇

4) 計稅方式規(guī)劃：轉(zhuǎn)化模式節(jié)省成本

5) 不同計稅方式下價格的擬定

6) 增值稅立法對于小規(guī)模納稅人表述的變化

6. 關(guān)于增值稅稅率/征收率

1) 稅率/征收率分拆的實務(wù)解析

2) 設(shè)備維保的稅率

7. 關(guān)于兼營與混合銷售

1) 立法后混合銷售“貨物+服務(wù)”時代終結(jié)

2) 立法后混合銷售“主業(yè)計稅”時代終結(jié)

3) 兼營與混合銷售在實務(wù)中的區(qū)分難點

8. 關(guān)于銷售額

1) 立法后刪除差額計算銷售額的含義

2) 價外費用立法后的重要變化

3) 銷售額明顯偏低或者偏高且無正當(dāng)理由在立法后的變化與應(yīng)對

4) 不征稅發(fā)票

9. 關(guān)于進(jìn)項稅

1) 本次立法中進(jìn)項稅的主要變化及重大影響

2) 取消進(jìn)項稅定義中的相關(guān)性

3) 取消貸款服務(wù)進(jìn)項稅不得抵扣的重大影響與應(yīng)對

4) 購買三產(chǎn)的進(jìn)項稅抵扣是否有變化

5) 改變用途的三產(chǎn)進(jìn)項抵扣如何處理

6) 低價銷售貨物的進(jìn)項稅抵扣

7) 產(chǎn)品非正常損失如何計算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅稅額

10. 關(guān)于差額征稅

1) 立法中差額征稅的變化

2) 差額征稅全額開票

11. 關(guān)于留抵退稅

1) 現(xiàn)行增值稅留抵退稅的規(guī)定與風(fēng)險規(guī)劃

2) 留抵退稅實質(zhì)與理解

12. 關(guān)于增值稅優(yōu)惠

1) 立法后免稅范圍的變化

2) 立法后對于放棄優(yōu)惠的變化

3) 立法后起征點擴(kuò)圍

13. 關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間

1) 立法后增值稅納稅時間原則：一個前提、三個時點

2) 未開票收入實務(wù)中的解決方案

3) 預(yù)收開票理論與實務(wù)博弈

專家老師

由知名專家講授，運用眾多實戰(zhàn)案例，深入淺出剖析難點問題，欲了解老師更多詳情，敬請致電咨詢。

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