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課程介紹

2018至2019年新舊交替之際，一系列新《個人所得稅法》下的重磅文件先后出爐。個人所得稅同每位員工直接有關，且是企業(yè)經(jīng)營中較大的一部分成本，因此其政策動向牽動著大家的神經(jīng)，更直接影響到企業(yè)開展合規(guī)有效的稅務工作。進入個稅新政密集發(fā)布期，查漏補缺，猶未晚也。

而從稅收征管的環(huán)節(jié)上看，進入稅收新政頻發(fā)期，多項指標將成為納稅評估的重要監(jiān)管對象。借助愈發(fā)強大的“金稅三期”系統(tǒng)，稅務機關會綜合運用各類對比分析方法，篩選評估對象，并作出定性和定量判斷。若在評估過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在嚴重稅務問題，則會由稅務稽查部門介入?？梢姡{稅評估在體現(xiàn)稅務機關“放管服”的同時，對企業(yè)持續(xù)、自主的稅務管理提出了更高的要求；也正因為這是一項需要長期堅持的工作，企業(yè)在進行稅務管理的過程中往往容易忽視對納稅評估的準備及應對。

本次課程，名課堂特邀兼?zhèn)涠愂照鞴芘c企業(yè)應對經(jīng)驗的稅務專家，借助典型案例與業(yè)務場景，重點解析企業(yè)納稅風險點，在新年伊始即為學員帶來全年必備的稅務管理要點。

課程收益

-重點梳理個稅相關納稅風險點，確保足額領取個稅紅利

-全案例梳理納稅風險指標，啟發(fā)企業(yè)查漏補缺稅務工作

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

案例詳解新個稅政策下企業(yè)納稅風險

個人所得稅納稅評估的特定指標：工資薪金所得與“利股紅”所得

新個稅下，個人所得稅的重要風險梳理：

-兩處及兩處以上所得是否申報？

-個人所得稅人均稅款是否偏低？

-同一員工同時存在工資薪金與勞務報酬所得如何處理？

-所有者權益變動，個稅是否足額繳納？

-非正式員工，如勞務派遣、中國/外籍實習生、兼職、返聘人員的個人所得稅，應如何處理？

-個人所得稅匯算清繳時錯報、誤報、漏報，是否有更正機會？如何更正？

-“萬元無稅”時代，究竟是否真的能到來？應如何充分享受政策紅利？

-各類節(jié)假日禮品、福利、年度旅游等，是否需要計征個稅？

-公司日常補貼，如差旅補貼、餐補、通訊補貼，是否計征個稅？

-新稅制下，送禮是否需要代扣個稅？

-低價向員工出售自制產(chǎn)品如何處理？

-企業(yè)如何向員工普及新個稅規(guī)定和要求，幫助快速、順利過渡？

……

全案例解析個人所得稅納稅風險：

-案例一：詭異的整數(shù)財務費用

-案例二：“一元購”引發(fā)的個稅問題

-案例三：銷售費用里潛藏的個稅

-案例四：電商電子消費券包含的個稅玄機

-案例五：新個稅法專項附加扣除信息填報中的錯漏點

-案例六：利用變換身份規(guī)避個稅的幾種方法揭秘

-案例七：多項收入來源的納稅評估

-案例八：股息紅利中的盈余公積、資本公積、未分配利潤減免稅評估

12:00 午餐

13:15 全案例解析納稅評估預警指標

投入產(chǎn)出比——劍指虛開的利器：

-案例九：某鋼鐵廠補稅千萬

商品與服務分類編碼比對不符：

-案例十：深圳“海嘯一號”百億虛開大案

-案例十一：高德地圖顯神威：貴州、四川、天津等地農(nóng)產(chǎn)品、藥材虛開大案

隱藏在長期股權投資里的增值稅：

-案例十二：某基金偷逃增值稅案

-案例十三：某上市公事減持股票之復權價與除權價爭議案

工商登記變更后面臨納稅評估：

-案例十四：按賬面凈值轉(zhuǎn)讓股權轉(zhuǎn)讓認繳股權未申報

-案例十五：關聯(lián)交易避稅

-案例十六：合伙企業(yè)跟投后的轉(zhuǎn)讓份額

所有者權益非正常變動：

-案例十七：未分配利潤轉(zhuǎn)增資本公積

-案例十八：資本公積與盈余公積轉(zhuǎn)增股本

營業(yè)外收入隱藏的政府補助與營業(yè)外支出隱藏的非法扣除：

-案例十九：污水處理廠財政補貼是政府補助還是政府購買？新能源車呢？

-案例二十：價外費用的隱藏淵藪——拿地后的政府補貼

其他往來款中的貓膩：

-案例二十一：關聯(lián)方融資中的其他應收款問題引發(fā)補稅千萬

固定資產(chǎn)與投資性房地產(chǎn)業(yè)務風險：

-案例二十二：某地產(chǎn)公司以房抵債案

匯算清繳申報表填報的資產(chǎn)損失評估：

-案例二十三：損失計入成本——電廠補稅500萬

-案例二十四：打包銷售債券少計增值稅，惡意評估凈值多計了損失

稅收優(yōu)惠評估案例：

-案例二十五：研發(fā)費用加計扣除數(shù)據(jù)造假，廢品出售多計加計扣除項

-案例二十六：關聯(lián)方交易虛報加計扣除

-案例二十七：特殊重組適用錯誤

17:00 課程結束

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經(jīng)征管、稅政、法規(guī)、稽查等稅收業(yè)務部門，近二十年稅收業(yè)務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業(yè)技能和知識，解決實務問題。王老師是高級經(jīng)濟師、中國注冊稅務師，經(jīng)濟學碩士。

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