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課程介紹

本杰明·富蘭克林認為，人生唯有稅收和死亡是無法避免的。相信進入2019年后，企業(yè)界的財稅同仁們對這句話的體會尤為深刻。從新年伊始的對小規(guī)模納稅人及小微企業(yè)的增值稅和企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，到開春“兩會”后對全行業(yè)增值稅的大調(diào)整；從2018年底開始逐漸浮出水面的“新個稅”，到如今社保“易嫁”稅務(wù)機關(guān)；更包括從2018年中至今，“新稅局”下的征管格局已逐漸穩(wěn)固……隨著經(jīng)濟形勢變化，稅收越來越有效地被利用于調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟。

回首即將過去的上半年，您是否嘗試過：

- 借助增值稅改革契機，系統(tǒng)梳理企業(yè)全供應(yīng)鏈中的稅務(wù)風(fēng)險；

- 結(jié)合新個稅與新社保，建立新合規(guī)要求下的新薪酬管理制度；

- 盤點稅務(wù)風(fēng)險和機遇，搭建“新稅局”征管變局下的應(yīng)對機制。

在多變復(fù)雜的稅收環(huán)境下，作為企業(yè)的財稅管理者，應(yīng)更主動地參與到經(jīng)營活動中，以應(yīng)對變局。這同時也要求新時代的財稅管理者同時具備雙重核心能力：對稅制改革前沿動態(tài)擁有全局觀；并掌握滲透在關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的稅務(wù)支點。

為此，特邀著名稅務(wù)專家汪蔚青老師，為大家奉上年中稅務(wù)盛宴。本課程將從多重視角為企業(yè)經(jīng)營者與財稅管理者解碼復(fù)雜大環(huán)境下的稅務(wù)新風(fēng)險以及潛在機遇！

課程收益

− 信息整合，財稅管理防風(fēng)險

− 業(yè)稅融合，提升管理防風(fēng)險

− 稅種結(jié)合，稅收規(guī)劃降稅減負

課程大綱

8:30 簽到

9:00 模塊一：兩會期間政府工作報告中關(guān)于稅改的總體計劃增值稅、企業(yè)所得稅改革趨勢前瞻與風(fēng)向分析

“新個稅”的是否仍有后續(xù)變革？

“新稅局”下的征管大變局：

- 企業(yè)為什么會被稅務(wù)機關(guān)盯上？

- 除了稅負，稅務(wù)機關(guān)還關(guān)注什么？

- 征管新變革對企業(yè)有哪些影響？

- “新稅局”的新職能：社保變革對企業(yè)的重大影響

- 納稅信用風(fēng)險管理加強下，企業(yè)應(yīng)對之道

全新稅收風(fēng)險，企業(yè)必須具備敏捷應(yīng)對策略！

稅務(wù)機關(guān)內(nèi)成立的非稅收入部門將對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險帶來哪些作用和變化？

模塊二：最能調(diào)動全業(yè)務(wù)鏈的年度“大餐”——增值稅改革3萬到10萬：小規(guī)模納稅人增值稅起征點上調(diào)的深層含義：企業(yè)發(fā)票管理、稅前扣除憑證

三檔并兩檔：與稅率下調(diào)對應(yīng)，稅率簡并會如何進行？

- 借稅率下調(diào)之機，協(xié)同業(yè)務(wù)部門對財稅管控流程重新梳理：

1. 采購部門：對主要供應(yīng)商、普通供應(yīng)商、貨物采購、服務(wù)采購等不同供應(yīng)商的稅務(wù)業(yè)務(wù)梳理；

2. 銷售部門：對于企業(yè)客戶和直接消費者的策略差異調(diào)整；

3. 財務(wù)部門：如何提前溝通與規(guī)劃以確保拿足降稅紅利？

4. 法務(wù)部門：如何把減稅優(yōu)惠通過“合同”落地？

- 旅客運輸納入抵扣范圍，企業(yè)應(yīng)如何從規(guī)章制度上確保足額抵扣？

- 增值稅加計抵減——盤點業(yè)務(wù)和收入結(jié)構(gòu)，享受稅收紅利！

1. 多種收入類型企業(yè)如何判斷自己是否可以享受加計抵減政策？

2. 企業(yè)收入結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，去年的加計抵減留抵后還可以再抵扣嗎？

討論：如果企業(yè)的現(xiàn)代服務(wù)收入只占55%，其他為“運輸服務(wù)”，則進項稅額是否只能按55%加計抵減？

- 增量留抵退稅政策應(yīng)如何玩轉(zhuǎn)方能實現(xiàn)稅優(yōu)？

1. 留抵退稅政策是否有行業(yè)限制或負面清單？

2. 新注冊企業(yè)是否可以享受留抵退稅政策？

3. 企業(yè)曾被稅務(wù)處罰過，是否可以享受留抵退稅政策？

- 進項稅為關(guān)鍵——增值稅進項管理需注意的其他要點

12:00 午餐

13:15 模塊三：以小見大——“新個稅”帶來的立法、政策與征管的變化問題解析：

- 為何年中一次性獎過渡期是3年？外籍個人的超國民待遇為什么還剩 3 年？

- 保險、證券營銷員傭金屬于勞務(wù)費，為何每月先按累計預(yù)扣法代扣代繳個稅？

- 創(chuàng)投企業(yè)個人合伙人個稅在單一基金核算下會更省稅嗎？

- 專項附加扣除為什么不需要納稅人提供任何書面材料？

- “個人所得稅APP”把房東信息由“必填”改為“選填”背后的邏輯

- 個稅申報有遠程、電子、紙質(zhì)申報三種方式，是基于哪些技術(shù)支持？

“新個稅”給企業(yè)帶來的新機遇和新挑戰(zhàn)

- 增加專項附加扣除的實戰(zhàn)運用；

- “綜合所得”如何辦理匯算清繳；

- 新個稅的友好區(qū)間及收入結(jié)構(gòu)將怎樣為企業(yè)所用？

- 新個稅給企業(yè)薪酬管理帶來的新機遇；

- 新個稅中各政府部門信息共享給企業(yè)帶來的新挑戰(zhàn)。

模塊四：回首盤點2018至19年對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理具有深遠影響的政策再談“扣除憑證”——國家稅務(wù)總局公告2018年第28號

- 合法有效憑證的范圍到底如何把握，“白條”可以列支嗎？

- 合法有效憑證的取得時間如何把握，暴力扣除真的無妨嗎？

固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠：

- 利潤和稅收是否可以兼得？

- 資產(chǎn)處置時的涉稅風(fēng)險如何規(guī)避？

關(guān)聯(lián)企業(yè)資金無償借貸的新政：

- 除了增值稅，資金無償借貸還有哪些稅收風(fēng)險值得關(guān)注？

- 集團內(nèi)資金若有償使用，涉稅問題幾何？

- 關(guān)聯(lián)企業(yè)間的“視同銷售”，稅務(wù)機關(guān)關(guān)注點在哪里？

復(fù)盤：企業(yè)內(nèi)部管理注意事項及風(fēng)險防范——合同、采購、發(fā)票

模塊五：稅務(wù)新奇案例解析案例1：影視行業(yè)稅務(wù)風(fēng)暴是否已然過去？

案例2：神秘女子狂領(lǐng)發(fā)票，牽出170億大案背后的黑色產(chǎn)業(yè)鏈

案例3：“個人所得稅APP”下載后發(fā)現(xiàn)“被法人”

17:00 課程結(jié)束 

李老師

李先生曾先后服務(wù)于銀行、 著名的500強制造企業(yè)、咨詢公司、會計事務(wù)所等，為數(shù)家知名500強企業(yè)提供過咨詢服務(wù)，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務(wù)所的培訓(xùn)部高級經(jīng)理，負責(zé)北京、上海和香港等多地的中國稅務(wù)培訓(xùn)工作，授課風(fēng)格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制等。 李先生是英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業(yè)會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會計碩士。

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