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【課程背景】

當(dāng)前，各種優(yōu)惠政策惠澤九州,然而金稅四期正在全國(guó)范圍內(nèi)緩緩拉開帷幕……

經(jīng)常有企業(yè)接到稅局的各類涉稅通知。如增值稅抵退稅辦理、涉嫌發(fā)票虛開、所得稅收入與扣除不匹配等。在接到類似通知后，很多財(cái)務(wù)人員心生畏懼，既想辦理留抵退稅，但又被告知“退則必查”，如何選擇退稅成為了難以選擇的痛。在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)中，也經(jīng)常會(huì)有各類預(yù)警通知企業(yè)到稅局做出合理解釋，也是徒增應(yīng)對(duì)的疲憊。

那么，在“智慧稅務(wù)”背景下，如何規(guī)范日常業(yè)務(wù)、減少預(yù)警次數(shù)、從根本上規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)，是目前很多企業(yè)面臨的迫切需要解決的問題。

本課結(jié)合企業(yè)三大稅種常見風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，通過實(shí)務(wù)中的案例，助您脫困自救，熟知稅務(wù)雷區(qū)，從而降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

【課程收益】

與時(shí)俱進(jìn)，把脈最新稅收政策與稽查動(dòng)態(tài)

熟練應(yīng)對(duì)：所得稅與增值稅疑難問題調(diào)整與補(bǔ)救辦法

靈活運(yùn)用：透過案例分享，用好用足各項(xiàng)稅收政策

【課程大綱】

一、企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

1、企業(yè)季度預(yù)繳申報(bào)表和匯算清繳申報(bào)表中資產(chǎn)總額差距過大，稅務(wù)提示風(fēng)險(xiǎn)？

2、從業(yè)人數(shù)填報(bào)錯(cuò)誤，對(duì)企業(yè)所得稅和“六稅兩費(fèi)”的影響？

3、從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓、撤資減資、持有收益填報(bào)錯(cuò)誤對(duì)所得稅的影響？（案例分享）

公司從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)，投資合伙企業(yè)，作為GP、LP匯算申報(bào)表是否填寫正確，可能引起哪些些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（案例分享）

4、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得如何享受所得稅優(yōu)惠，費(fèi)用如何攤銷，如果約定的分期付款，所得稅匯算清繳中可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（案例分享）

5、企業(yè)有勞務(wù)派遣人員，勞務(wù)派遣人員工資薪金，福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)所得稅前如何進(jìn)行扣除的？可能存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？不支付公司，只繳納社保，所得稅前允許扣除嗎？

7、企業(yè)有租賃費(fèi)支出，租賃費(fèi)支出的所得稅如何扣除，租賃準(zhǔn)則中會(huì)計(jì)如何核算，稅會(huì)差異填報(bào)錯(cuò)誤的稅收風(fēng)險(xiǎn)，增值稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

8、企業(yè)匯算中中期間費(fèi)用的利息支出中有數(shù)字，對(duì)應(yīng)的納稅申報(bào)表表中，扣除類中的利息支出納稅調(diào)整可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

9、企業(yè)收到的穩(wěn)崗補(bǔ)貼等其他類的財(cái)政補(bǔ)貼，需要交所得稅嗎？

10、固定資產(chǎn)的所得稅前一次性扣除，可以隨意選擇年度嗎？如果當(dāng)年虧損企業(yè)不想一次性扣除，可否選擇下一年度扣除呢？如果享受了，需要企業(yè)做哪些準(zhǔn)備工作？

11、企業(yè)所得稅由核定征收改為查賬征收后，有關(guān)資產(chǎn)在稅務(wù)上如何處理？

12、疫情期間企業(yè)發(fā)生符合規(guī)定條件的公益性捐贈(zèng)時(shí)，發(fā)生的運(yùn)費(fèi)如何進(jìn)行扣除？

13、企業(yè)將自產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)放給員工或者是房地產(chǎn)企業(yè)將買的禮品送給看房人，稅務(wù)如何處理才能降低風(fēng)險(xiǎn)？

14、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中有營(yíng)業(yè)外收入，就一定需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

15、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中有營(yíng)業(yè)外支出，就一定能所得稅前扣除嗎？

16、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中有“其他收益”科目，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何從這個(gè)科目中發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

17、社保滯納金，銀行罰息可以所得稅前扣除嗎？

18、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的債資比超標(biāo)，所得稅前如何處理才能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

19、集團(tuán)公司之間的統(tǒng)借統(tǒng)貸與債資比的博弈？

20、新租賃準(zhǔn)則下，企業(yè)出租資產(chǎn)，合同約定一次性支付租金或者分期支付租金，所得稅有哪些風(fēng)險(xiǎn)？增值稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何化解？約定了免租期，增值稅，企業(yè)所得稅，房產(chǎn)稅的風(fēng)險(xiǎn)如何化解？

21、老板喜歡收藏，買了一些名人字畫、藝術(shù)品、文物等物品，所得稅前扣除有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

22、企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需資金對(duì)外借款，或者是由老板借款后，公司來(lái)支付利息，所得稅的風(fēng)險(xiǎn)如何化解？

23、母公司與子公司之間資金往來(lái)掛賬多，有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如何化解？

24、企業(yè)對(duì)外投資發(fā)生了損失，損失稅前扣除，需要準(zhǔn)備什么資料來(lái)應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

25、企業(yè)資金充裕，進(jìn)行理財(cái)，將資金作為結(jié)構(gòu)性存款，收到的利息，所得稅和增值稅如何處理？

26、企業(yè)股權(quán)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓所得是否都需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

27、企業(yè)集團(tuán)或成員企業(yè)之間，資產(chǎn)、股權(quán)的無(wú)償劃轉(zhuǎn)，有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避？

28、股東給公司無(wú)償捐贈(zèng)的資產(chǎn)，公司是否需要交稅？對(duì)于可能承擔(dān)的大額稅收，企業(yè)如何規(guī)避？

29、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除中，對(duì)于外聘研發(fā)人員發(fā)生的費(fèi)用如何扣除？

30、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除中，委托研發(fā)所得稅稅前扣除可能存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)？合同簽訂需要的注意事項(xiàng)

31、房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)提費(fèi)用所得稅稅前扣除是否一定有風(fēng)險(xiǎn)

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二、個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

1、一個(gè)被舉報(bào)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓未繳納個(gè)稅案例？

2、自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓平價(jià)轉(zhuǎn)讓可能存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)？

3、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同約定，轉(zhuǎn)讓前的債權(quán)債務(wù)由原股東承擔(dān)，這類約定對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款有哪些影響？

4、員工的通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼是否需要交個(gè)稅嗎？

5、民間高利貸的利息收入是否需要繳納個(gè)稅？

6、自然人作為合伙企業(yè)的合伙人，取得的收益如何納稅？

7、工會(huì)經(jīng)費(fèi)中列支的員工福利需要繳納個(gè)稅嗎

8、勞務(wù)派遣企業(yè)的個(gè)稅如何繳納，所得稅如何扣除？

9、解除勞動(dòng)合同的一次性補(bǔ)償收入在辦理個(gè)稅匯算時(shí)是否需要并入綜合所得？

10、某員工上半年是租房的，下半年貸款買了住房，住房租金和住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除都可以享受嗎？

11、企業(yè)為部分員工繳納的企業(yè)年金是否可以在企業(yè)所得稅前扣除？

12、網(wǎng)傳的個(gè)稅“退稅秘笈”靠譜不？案例分享

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三、增值稅留抵退稅中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

增值稅留抵退稅火熱進(jìn)行中，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)留抵退稅可能會(huì)涉及的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、虛假申報(bào)留抵退稅的稽查案例，山西曝光的留抵退稅稽查案例

2、稽查部門會(huì)關(guān)注那些企業(yè)留抵退稅？、

3、企業(yè)收入未入賬，留抵退稅后才將收入入賬，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？（案例分享）

4、留抵退稅如何在納稅申報(bào)表上填列，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

5、如何準(zhǔn)確計(jì)算進(jìn)行構(gòu)成占比，避免造成多退稅的風(fēng)險(xiǎn)

6、留抵退稅后，是否會(huì)造成附加稅多繳納？

7、企業(yè)享受增值稅即征即退或者先征后退政策，是否可以享受留抵退稅？

8、享受了不該享受的留抵退稅，如何繳回，如何填申報(bào)表？會(huì)計(jì)處理如何處理？

9、維護(hù)好企業(yè)的信用等級(jí)，信用等級(jí)對(duì)稅收優(yōu)惠政策想用的影響，欲哭無(wú)淚！

10、存量留抵和增量留抵如何區(qū)分？

11、企業(yè)錯(cuò)誤享受留抵退稅政策或虛假申報(bào)留抵退稅政策，如何補(bǔ)救？可能會(huì)引起哪些風(fēng)險(xiǎn)？

12、企業(yè)收到的財(cái)政資金沒有繳納增值稅的稅收案例風(fēng)險(xiǎn)

13、增值稅加計(jì)抵減如何享受？

14、增值稅加計(jì)抵減納稅申報(bào)表的填報(bào)及會(huì)計(jì)處理？

15、一般納稅人是否可以享受六稅兩費(fèi)的稅收優(yōu)惠？

16、新設(shè)企業(yè)如何判定是否可以享受六稅兩費(fèi)的稅收優(yōu)惠？

17、如何疊加享受六稅兩費(fèi)的稅收優(yōu)惠？案例分享

18、企業(yè)存在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增值稅留底退稅和加計(jì)抵減在稅收處理上是否有區(qū)別？各自如何處理？

19、如何通過修改合同推遲繳納增值稅？

20、明股實(shí)債的增值稅和所得稅的稅務(wù)處理一樣嗎？

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王老師

全國(guó)稅務(wù)高端人才

山西省某稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人

實(shí)戰(zhàn)派講師

26年的財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，成就了豐富的理論和實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。扎實(shí)的理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，得到所服務(wù)企業(yè)的一致好評(píng)，多年來(lái)?yè)?dān)任多家國(guó)有企業(yè)，上市公司等大型企業(yè)的財(cái)稅顧問，喜歡研究和解決涉稅爭(zhēng)議中的疑難雜癥，并具有多起成功的稅收籌劃案例。 是行業(yè)內(nèi)有名的實(shí)戰(zhàn)派老師，被譽(yù)為“財(cái)稅紅導(dǎo)師”的稱號(hào)；同時(shí)也多次受聘為我省各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅收政策的專題培訓(xùn)。

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