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課程介紹

運(yùn)營(yíng)分析會(huì)議上，財(cái)務(wù)總監(jiān)說(shuō)得口干舌燥，管理人員卻對(duì)一堆財(cái)務(wù)指標(biāo)似懂非懂、昏昏欲睡。如何能讓非財(cái)務(wù)的這些管理人員擁有全面而清晰的財(cái)務(wù)思維和邏輯思路？

為此，我們?cè)O(shè)計(jì)了本次課程，幫助非財(cái)務(wù)的管理人員快速提升財(cái)務(wù)知識(shí)架構(gòu)、通曉財(cái)務(wù)思維體系，感受并實(shí)踐如何讓企業(yè)突破發(fā)展瓶頸、利潤(rùn)倍增的財(cái)務(wù)管理思想及模式。

非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)，一定要明白三大事項(xiàng)，一項(xiàng)不明，學(xué)也白學(xué)。

第一、為什么要學(xué)？這是首要問(wèn)題，必須要明確，意義不清晰、趕鴨子上架，效果可想而知。天生的不可拋棄的“計(jì)劃與回思”讓您頓悟：我應(yīng)該學(xué)。

第二、要學(xué)些什么？是不是要學(xué)至懂會(huì)計(jì)、會(huì)做賬、能報(bào)稅呢？答案必然否定。結(jié)合本職工作、掌握基礎(chǔ)知識(shí)、通曉財(cái)務(wù)思維即可。

第三、該如何學(xué)習(xí)？財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)畢竟有其專業(yè)性，且隔行如山，業(yè)務(wù)人員忐忑又迷茫：該如何學(xué)習(xí)呢？請(qǐng)放心，“財(cái)務(wù)基礎(chǔ)+案例講解”，通俗易懂。

課程收益

全面系統(tǒng)認(rèn)知財(cái)務(wù)：通悟?qū)W習(xí)意義和重要性，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理意識(shí)

透視企業(yè)運(yùn)營(yíng)之道：基于業(yè)務(wù)談財(cái)務(wù)，理解財(cái)務(wù)如何在經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮作用

業(yè)財(cái)有效溝通融合：業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)互相理解融合，提升效率和效益

提升綜合管理素養(yǎng)：構(gòu)建財(cái)務(wù)思維模式，提升綜合管理素養(yǎng)

培訓(xùn)對(duì)象

企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)中高層非財(cái)務(wù)管理人員、骨干員工等

課程大綱

導(dǎo)入模塊：

一、放棄與選擇，折射我們的理性邏輯思維

案例互動(dòng)：影響選擇的三大要素

二、企業(yè)運(yùn)營(yíng)的237基本常識(shí)

三、為什么要學(xué)習(xí)本次課程？

1、非財(cái)務(wù)人員為什么要學(xué)習(xí)？要學(xué)到什么程度？

2、會(huì)計(jì)核算是什么？財(cái)務(wù)管理是什么？

3、初識(shí)三主一附：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附表

4、財(cái)務(wù)報(bào)表是什么？管理報(bào)表是什么？

5、課堂互動(dòng)：財(cái)務(wù)分析的123基礎(chǔ)邏輯（課堂互動(dòng)）

6、財(cái)務(wù)分析四大指標(biāo)體系簡(jiǎn)要解讀

7、案例解讀：基于業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

8、案例解讀：財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系的自創(chuàng)邏輯

第一模塊：資產(chǎn)負(fù)債表——踏實(shí)的基石

一、通俗易懂搞明白資產(chǎn)負(fù)債表

1、大白話解讀資產(chǎn)負(fù)債表的主要報(bào)表項(xiàng)目

2、資產(chǎn)是越多越好嗎？負(fù)債是越少越好嗎？所有者權(quán)益越大越好嗎？

3、三大運(yùn)營(yíng)活動(dòng)是如何反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的不同項(xiàng)目的？

4、純潔的應(yīng)收、需辨析的應(yīng)付、避免成為垃圾桶的其他應(yīng)收應(yīng)付

5、案例分析：底層邏輯解密存貨、往來(lái)的“賬實(shí)差異”（如何避免賬實(shí)兩層皮）

6、課堂互動(dòng)：由JIT展開(kāi)，什么樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)才是最優(yōu)的？

二、核心報(bào)表項(xiàng)目的透視審查

1、貨幣資金：貨幣資金分類，是否受限，占比變動(dòng)與企業(yè)運(yùn)營(yíng)，存貸雙高與舞弊辨識(shí)

2、應(yīng)收票據(jù)：應(yīng)收票據(jù)的收款占比，行業(yè)特點(diǎn)OR供客關(guān)系

3、應(yīng)收賬款：前五大客戶、賬齡、結(jié)構(gòu)分析，壞賬計(jì)提與利潤(rùn)粉飾

4、存貨：分類看核算基礎(chǔ)、進(jìn)銷存結(jié)構(gòu)變化與企業(yè)運(yùn)營(yíng)，庫(kù)齡與舞弊辨識(shí)

5、固定資產(chǎn)：資產(chǎn)與產(chǎn)能適合度、資產(chǎn)成新率、重資產(chǎn)與輕資產(chǎn)、折舊對(duì)利潤(rùn)表的影響

6、無(wú)形資產(chǎn)：與專利技術(shù)的匹配度、技術(shù)支撐度

7、短期借款：企業(yè)信用、借款利息的利潤(rùn)占比、短期借款的現(xiàn)流占比

8、應(yīng)付票據(jù)：企業(yè)授信、銀企關(guān)系（保證金比例）、資金松緊度

9、應(yīng)付賬款：商業(yè)信用利用程度

10、應(yīng)付職工薪酬：?jiǎn)T工關(guān)系、資金松緊度

11、應(yīng)繳稅費(fèi)：稅收法律法規(guī)遵守程度

12、其他應(yīng)收款：內(nèi)部管理力度（有無(wú)長(zhǎng)期掛賬未沖銷、股東與企業(yè)資金往來(lái)）

第二模塊：利潤(rùn)表——興奮的盈余

一、由上到下貫通凈利潤(rùn)的計(jì)算

1、收取貨款時(shí)確認(rèn)收入可以嗎？

2、課堂互動(dòng)：早開(kāi)晚開(kāi)發(fā)票對(duì)收入確認(rèn)有影響嗎？

3、課堂互動(dòng)：銷售成本與生產(chǎn)成本是一樣的嗎？

4、一夫一妻制的收入與成本的匹配邏輯

5、案例解讀：“過(guò)手”增值稅的“以票控稅”邏輯

6、和增值稅不一樣的其他稅種解讀（車船/房產(chǎn)/土地/印花/城建/教育費(fèi)附加/地方教育發(fā)展）

7、徹讀五大費(fèi)用：制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、研發(fā)支出、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用

8、如何辨識(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收成和其他業(yè)務(wù)收成？

9、如何辨識(shí)其他業(yè)務(wù)收支與營(yíng)業(yè)外收支如何辨識(shí)？

10、稅會(huì)差異：公司隱形股東是如何獲取收益的？

二、不同指標(biāo)分層判定盈利能力

1、認(rèn)識(shí)四大利潤(rùn)：毛利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)

2、各有千秋：毛利率與ROE（杜邦分析）對(duì)比分析

3、財(cái)務(wù)分析四大指標(biāo)體系

4、綜合案例解讀

杜邦分析法和三大指標(biāo)

第三模塊：現(xiàn)金流量表——這才是王道

一、兩級(jí)分化的現(xiàn)金流量表及其附表

1、現(xiàn)金流量表：令人生畏的它其實(shí)最簡(jiǎn)單

2、現(xiàn)金流量表附表：史上難編制的財(cái)務(wù)報(bào)表竟然是它

二、從現(xiàn)金流量表透視持續(xù)運(yùn)營(yíng)

1、有利潤(rùn)是不是就有現(xiàn)金嗎？

2、經(jīng)營(yíng)投資籌資凈流量對(duì)比：判斷企業(yè)所處階段、初評(píng)資金壓力

3、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈流量與凈利潤(rùn)對(duì)比：考慮折舊攤銷、財(cái)務(wù)費(fèi)用、存貨變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收（付）變動(dòng)的影響

4、如何從現(xiàn)金流量表中看出企業(yè)的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)

第四模塊：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)技能系統(tǒng)提升

一、三大財(cái)務(wù)報(bào)表的核心勾稽關(guān)系

1、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表

2、資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表

3、利潤(rùn)表與現(xiàn)金流量表

二、永恒的營(yíng)運(yùn)資金管理

1、案例解讀：快速計(jì)算公司的營(yíng)運(yùn)資本

2、企業(yè)常見(jiàn)的營(yíng)運(yùn)資金危機(jī)及其及規(guī)避

3、是時(shí)候?qū)鹘y(tǒng)的周轉(zhuǎn)率公式進(jìn)行革新了

4、高存貨的利弊分析：如何加快存貨的周轉(zhuǎn)

5、蒸蒸日上的應(yīng)收賬款是好是壞？

6、如何降低應(yīng)收賬款的壞賬？（事前/事中/事后）

三、永恒的成本領(lǐng)先戰(zhàn)略

1、成本管控是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的永恒追求

2、90%的公司成本管控的起點(diǎn)就錯(cuò)了

3、成本性態(tài)：為什么說(shuō)成本管控的核心是固定成本？

4、本量利分析與目標(biāo)成本管理

四、全面預(yù)算：人性的博弈

1、為什么說(shuō)全面預(yù)算是人性的博弈

2、課堂互動(dòng)：預(yù)算天生說(shuō)與預(yù)算舶來(lái)說(shuō)

3、課堂互動(dòng)：預(yù)算職業(yè)說(shuō)與預(yù)算專業(yè)說(shuō)

4、課堂互動(dòng)：預(yù)算彈性說(shuō)與預(yù)算剛性說(shuō)

5、絕大多數(shù)的預(yù)算內(nèi)超支和預(yù)算外支出管控都是錯(cuò)誤的

6、如何開(kāi)好運(yùn)營(yíng)分析會(huì)議

段老師

26年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)

武漢大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院財(cái)務(wù)與審計(jì)專業(yè)

武漢工程大學(xué)MPACC 導(dǎo)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師

律師、資產(chǎn)評(píng)估師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師

專著《管理者的財(cái)務(wù)思維》《企業(yè)上市財(cái)務(wù)規(guī)范實(shí)務(wù)指南》由人民郵電出版社出版

曾任：武漢XX涂料集團(tuán)有限公司 ｜財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：武漢XX環(huán)保控股集團(tuán) 丨財(cái)務(wù)部長(zhǎng)

曾任：東風(fēng)XX發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司 ｜財(cái)務(wù)主管

曾任：鐵道XX勘察設(shè)計(jì)院 ｜審計(jì)師

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)、財(cái)務(wù)管理與分析、全面預(yù)算、成本管理等

26年企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)：段昕宏老師曾就職于國(guó)有企業(yè)、外資公司、上市公司、民營(yíng)公司等任審計(jì)師、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)；憑借扎實(shí)的財(cái)務(wù)知識(shí)從基層走向管理，超強(qiáng)的工作能力贏得領(lǐng)導(dǎo)與下屬的一致認(rèn)可，多次獲得“集團(tuán)優(yōu)秀管理者”稱號(hào)。

段老師在資本運(yùn)作項(xiàng)目中，主導(dǎo)項(xiàng)目公司（IPO/新三板/并購(gòu)重組）申報(bào)期內(nèi)賬務(wù)合規(guī)輔導(dǎo)工作，代表項(xiàng)目公司與券商、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)溝通，確保順利過(guò)審。代表項(xiàng)目公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)解決前期稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，段老師已協(xié)助三十余家企業(yè)實(shí)現(xiàn)資本期望（IPO/新三板/并購(gòu)重組）。

段老師有著非常豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)及深厚的理論基礎(chǔ)，先后在《國(guó)家級(jí)會(huì)計(jì)期刊》等重要期刊發(fā)表關(guān)于財(cái)務(wù)管理學(xué)術(shù)論文近20篇；段老師專注于企業(yè)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理/預(yù)算管理/財(cái)務(wù)核算/成本管理/財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)；累計(jì)授課近千場(chǎng)，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 武漢XX涂料集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

建立全面成本管理體系。原計(jì)劃成本核算體系維護(hù)不全面不及時(shí)，部分材料甚至出現(xiàn)材料成本差異遠(yuǎn)大于材料計(jì)劃成本的情形。借助計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，推行實(shí)際成本核算法，且從類別成本核算細(xì)化至生產(chǎn)單成本核算。

推行產(chǎn)品核價(jià)制度。粗放的、靜態(tài)的產(chǎn)品報(bào)價(jià)體系已不適應(yīng)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)，在全面成本管理基礎(chǔ)之上，推行產(chǎn)品核價(jià)制度，市場(chǎng)獲利空間胸有成竹。

夯實(shí)費(fèi)用管理控制。梳理夯實(shí)各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。優(yōu)化費(fèi)用報(bào)銷管控。以通訊費(fèi)報(bào)銷為例，由兩月600單（每月300單）優(yōu)化為兩月1單。

★ 武漢XX環(huán)?？毓杉瘓F(tuán)｜財(cái)務(wù)部長(zhǎng)

建立收入成本核算模型，核算周期由原來(lái)的7天縮短至2天。深入項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，做好企稅溝通。為公司節(jié)稅近千萬(wàn)元。

★ 東風(fēng)XX發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司｜財(cái)務(wù)主管

優(yōu)化銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制，編制時(shí)間由原來(lái)的6天縮短至2天，該方法發(fā)表于財(cái)會(huì)月刊。拓寬融資渠道，為公司節(jié)約資金成本2000余萬(wàn)元。

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