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課程介紹

高科技企業(yè)作為當(dāng)下新生經(jīng)濟(jì)體創(chuàng)新能力的代表，對(duì)于優(yōu)化國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、推動(dòng)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有引領(lǐng)和帶頭作用。然而，高科技企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中也面臨著高風(fēng)險(xiǎn)性，尤其是稅務(wù)事項(xiàng)的處理，稍有不慎，就會(huì)給企業(yè)帶來巨大的稅收成本，因此，企業(yè)稅務(wù)管理體系的構(gòu)建，對(duì)于促進(jìn)發(fā)展，提高經(jīng)營效率是非常重要的。

與此同時(shí)，國家出臺(tái)了一系列鼓勵(lì)高科技企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，如何用好用足這些政策來幫助企業(yè)達(dá)到稅收利益最大化的目標(biāo)，如何防范政策適用過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)以減少額外稅收成本，就是高科技企業(yè)稅務(wù)管理工資需要考慮的首要問題。

本次課程將通過對(duì)高新企業(yè)認(rèn)定條件、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策要點(diǎn)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓優(yōu)惠范圍、高管個(gè)稅規(guī)劃思路等內(nèi)容的講解，幫助學(xué)員梳理優(yōu)惠政策適用要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范主要方向，以促進(jìn)達(dá)到“防風(fēng)險(xiǎn)、降稅負(fù)、促發(fā)展、提效率”的目標(biāo)。

課程收益

深度解讀：系統(tǒng)化解讀高新認(rèn)定及研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除中的財(cái)稅細(xì)節(jié)

思維轉(zhuǎn)換：除了高企，還有哪些稅收優(yōu)惠政策值得高新技術(shù)企業(yè)擁有

業(yè)財(cái)融合：稅務(wù)管理新思路，跨部門優(yōu)惠申請(qǐng)項(xiàng)目協(xié)作中的溝通秘籍

課程大綱

課程流程

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 高企認(rèn)定與研發(fā)加計(jì)扣除

1. 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件解讀

（1）獲得高新技術(shù)企業(yè)帶來的優(yōu)勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)

（2）解讀知識(shí)產(chǎn)權(quán)、成果轉(zhuǎn)化、組織管理、企業(yè)成長四大指標(biāo)構(gòu)建的評(píng)分體系

（3）71分不包過！談高企評(píng)定中的雷區(qū)和硬傷！

2. 組織實(shí)施中的部門配合

（1）高企認(rèn)定過程需要哪些部門的配合與參與

（2）各部門人員配備與其他要求

（3）外部中介機(jī)構(gòu)的工作及機(jī)構(gòu)遴選

3. 研發(fā)費(fèi)用核算的不同口徑比較

（1）研究開發(fā)活動(dòng)的定義及核算要求

（2）研發(fā)項(xiàng)目核算流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)

（3）三個(gè)研發(fā)費(fèi)用歸集口徑的比較

4. 備案資料及報(bào)表填報(bào)要求

（1）研發(fā)費(fèi)用歸集的備查要求

（2）年度納稅申報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)與認(rèn)定申報(bào)資料的核對(duì)

（3）認(rèn)定資料的報(bào)送及復(fù)核及應(yīng)當(dāng)留存的備查資料

（4）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申報(bào)填報(bào)年度應(yīng)當(dāng)關(guān)注哪些表格

（5）加計(jì)扣除申報(bào)填報(bào)年度申報(bào)表應(yīng)當(dāng)關(guān)注哪些表格

5. 亂賬調(diào)整與研發(fā)臺(tái)賬登記

（1）研發(fā)支出明細(xì)科目的設(shè)置

（2）研發(fā)支出的具體賬務(wù)處理

（3）研發(fā)費(fèi)用涉及科目附件要求及注意事項(xiàng)

（4）研發(fā)費(fèi)用輔助臺(tái)帳的登記方法

6. 全過程核算舉例、納稅申報(bào)舉例 、認(rèn)定申請(qǐng)資料及規(guī)劃模板

7. 高企及研發(fā)加計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與稅務(wù)核查要點(diǎn)

（1）高新技術(shù)企業(yè)常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（2）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（3）稅務(wù)檢查中的研發(fā)核查注意點(diǎn)

模塊二 科技企業(yè)的其他稅收優(yōu)惠梳理與風(fēng)險(xiǎn)管控思路

1. 2022年的哪些兩會(huì)稅收優(yōu)惠新政高科技企業(yè)可以享受

（1）增量留底稅額和存量留底稅額的退還

（2）設(shè)備器具的加速折舊

（3）小型微利企業(yè)可以享受的稅收優(yōu)惠

（4）制造業(yè)緩繳稅款政策

2. 軟件及互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的稅收優(yōu)惠

（1） 軟件企業(yè)企業(yè)所得稅“兩免三減半”的政策沿革和未來展望

（2）軟件產(chǎn)品收入比例的計(jì)算口徑

（3）軟件產(chǎn)品增值稅即征即退的注意事項(xiàng)

3.投資抵扣稅收優(yōu)惠解讀（投資未上市、中小高新技術(shù)企業(yè)、初創(chuàng)科技型企業(yè)……）

（1）投資抵扣稅收優(yōu)惠為什么知之甚少

（2）未上市中小高新技術(shù)企業(yè)、初創(chuàng)科技型企業(yè)如何定義？是否需要認(rèn)證？

（3）如何充分享受投資抵扣稅收優(yōu)惠？

4.科技型企業(yè)的個(gè)稅籌劃

(1)如何利用年金、員工持股計(jì)劃等工具調(diào)動(dòng)核心員工的積極性

（2）科技企業(yè)員工持股的稅收優(yōu)惠

（3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的稅務(wù)合規(guī)及籌劃

（4）上市與非上市公司股權(quán)激勵(lì)的稅收優(yōu)惠

5. 政府補(bǔ)貼收入的稅務(wù)處理與建議

（1）典型的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展專項(xiàng)資金講解

（2）政府補(bǔ)助是否可以作為企業(yè)所得稅不征稅收入

（3）政府補(bǔ)助是否需要繳納增值稅

（4）政府補(bǔ)助的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及稅會(huì)差異詳解

6.其他稅收優(yōu)惠

（1）技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策及認(rèn)定

（2）科技型中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策及認(rèn)定

16:30 講解結(jié)束，互動(dòng)問答

17:00 課程結(jié)束

吳老師

吳老師中央財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師。他深耕于財(cái)稅領(lǐng)域多年，曾就職于500強(qiáng)上市央企，理論功底扎實(shí)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富。長期從事一線的財(cái)稅培訓(xùn)、咨詢、顧問及稅務(wù)籌劃方案落地工作。擅長稅收新政的解讀、關(guān)賬技巧、稅務(wù)合規(guī)與籌劃等。 吳老師授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于啟發(fā)引導(dǎo)。將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將抽象理論具體化簡(jiǎn)單化，通俗易懂。

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在線報(bào)名：當(dāng)科技遇見稅收：高科技企業(yè)常見稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與稅收優(yōu)惠管理(南京)