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課程背景：

企業(yè)必須依靠精細化管理提升資源使用效率，通過產品服務創(chuàng)新和業(yè)務模式的創(chuàng)新，去提升企業(yè)價值、擴大利潤空間。企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的任務需要落實到每位經理人身上，只有管理者具備更強的成本效益意識和精細化管理能力，將財務管理職能與技能融入業(yè)務體系，真正做到“為我所用、為企業(yè)所用”，才能促進企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

我們所面臨的問題：非財管理者缺乏財務知識，是導致企業(yè)發(fā)展緩慢的根本原因，全員財務大時代，學習培訓迫在眉睫。

公司最大的危機是什么？——財務！

公司最值得重視的是什么？——財務！

公司最需要控制的是什么？——還是財務。

培訓目標：

◆ 全面系統(tǒng)認識財務：樹立財務管理意識，財務如何在企業(yè)運作中發(fā)揮作用。

◆ 透視企業(yè)經營之道：快速讀懂財務報表，各部門的經營活動如何影響企業(yè)。

◆ 有效管控日常運營：掌握管理和財務控制方法，全面提升管理水平。

◆ 提升企業(yè)經營績效：運用財務分析解讀經營管理，尋求提高管理效率和提升經營績效的有效方法。

課程大綱：

第一部分、財務管理的基本概念

一、財務管理的內涵

二、財務管理、會計與財務報表

三、財務組織結構

四、財務活動與財務報表五、財務管理的主要內容

1、傳統(tǒng)產品市場的營運資金管理

2、現(xiàn)代資本市場的企業(yè)價值管理

3、三維平衡模型的駕馭能力

第二部分、資產負債表管理

一、資產項目分析：企業(yè)造血機制

（一）流動資產分析

1、貨幣資金分析

第一、貨幣資金內部控制制度

第二、現(xiàn)金循環(huán)期原理

第三、貨幣資金規(guī)模

第四、現(xiàn)金流打底（案例：郎咸平以李兆基的地產公司為例）

經營企業(yè)的三原則：現(xiàn)金流第一，利潤第二，規(guī)模第三

2、短期投資分析

分析要點：第一關注短期投資的目的性與報表金額的特點。第二分析短期投資在報表中的計價。

3、應收款項

分析要點：

第一、考察應收帳款的質量。

第二、考察信用政策。

第三、分析應收帳款的壞帳準備提取的是否充足。

第四、其他應收款是我們應該給予足夠重視的資產負債表項目。

4、存貨分析

存貨分析的關鍵問題之一:存貨的真實性

存貨分析的關鍵問題之二:存貨的周轉性

存貨分析的關鍵問題之三:囤積存貨來獲取經濟收益（二）非流動資產分析

1、長期投資分析

2、代表的是企業(yè)高風險的資產區(qū)域。

3、公司的長期投資支出結構如何？有多少自建固定投資，有多少用于外延式并購？

4、公司的投資資金來源如何？有多少銀行借款？有多少股權融資？有多少是自有現(xiàn)金流？

5、公司前幾年的長期投資是輔助性的還是直接性的？

案例分析：以天士力為例

6、固定資產分析

管理要點：

第一、固定資產的能力

第二、周轉速度適當

第三、固定資產構成

第四、固定資產折舊方法

第五、輕重資產選擇

二、負債項目分析：輸血功能機制

（一）流動負債分析

（二）長期負債

三、所有者權益項目分析

第三部分、利潤表與現(xiàn)金流量表管理

一、利潤表項目分析

（一）收入項目分析

（二）毛利率——產品地位

（三）費用率

1、銷售費用

2、財務費用

3、管理費用（四）特殊小項目分析

（五）凈利潤項目分析

二、現(xiàn)金流量表項目分析

1、現(xiàn)金流量表的結構

2、企業(yè)的經營活動產生的現(xiàn)金流量

3、投資活動產生的現(xiàn)金流量

4、籌資活動產生的現(xiàn)金流量

吳老師

資深財務管理專家

對外經貿大學國際商學院會計系教授。

中國金融會計學會第四屆理事會常務理事，中國會計學會財務成本分會第六屆理事會理事。數(shù)學理學學士、會計學碩士、金融學博士。

多年從事對MBA、EMBA、全日制碩士研究生、本科生、英國ＡＣＣＡ高級培訓班、美國IFＭ培訓班和在職工商管理碩士班的《成本與管理會計》、《贏在商業(yè)模式》和《財務報告分析》等課程的研究和教學，形成了財務與管理和戰(zhàn)略貫通的教學風格。

對企業(yè)實務財務管理具有豐富的實際經驗，先后擔任過多家公司的高級顧問。在成本管理會計、財務報表分析、商業(yè)模式設計、行業(yè)分析研究和非財務人員的財務管理方面，有比較豐富的經驗和獨到的研究見解。吳老師授課通俗易懂，理論聯(lián)系實際，案例生動，內容包含了最實用的成本管理中的技巧與方法。

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